COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA INES LTDA. AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 y 2008

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1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA INES LTDA. AUDITORIA ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 y 2008 Informe de los Auditores Independientes Balance General Estado de Resultados Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Financieros

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3 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SANTA INÉS LTDA. R.U.T Norte 1751 Santa Inés, Viña del Mar AL 31 DE DICIEMBRE DE ACTIVOS $ $ DISPONIBLE COLOCACIONES Préstamos comerciales Préstamos de consumo Otras colocaciones vigentes Cartera vencida Total colocaciones Provisión sobre colocaciones ( ) ( ) Total colocaciones netas INVERSIONES Inversiones financieras Bienes recibidos en pago o adjudicados Total inversiones OTROS ACTIVOS ACTIVO FIJO Activo fijo físico Inversiones en sociedades - - Total activo fijo Total activos Las notas adjuntas 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros 2

4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SANTA INÉS LTDA. R.U.T Norte 1751 Santa Inés, Viña del Mar AL 31 DE DICIEMBRE DE PASIVOS $ $ DEPÓSITOS, CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES Depósitos y captaciones Otras obligaciones a la vista o a plazo Total captaciones y otras obligaciones PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS PRESTAMOS OBTENIDOS DE OTRAS - - ENTIDADES DEL PAÍS PRESTAMOS OBTENIDOS DE OTRAS - - ENTIDADES DEL EXTERIOR OTROS PASIVOS PROVISIONES VOLUNTARIAS - - TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO: Capital Reservas Remanente (Déficit) del año Total patrimonio neto Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros 3

5 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SANTA INÉS LTDA. R.U.T Norte 1751 Santa Inés, Viña del Mar Por los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de ESTADOS DE RESULTADOS $ $ RESULTADOS OPERACIONALES Ingresos por intereses y reajustes Ingresos por inversiones Otros ingresos de operación Total ingresos de operación Menos Gastos por intereses y reajustes ( ) ( ) Margen bruto Remuneraciones y gastos del personal ( ) ( ) Gastos de administración y otros (1) ( ) ( ) Depreciaciones y amortizaciones ( ) ( ) Margen neto Provisiones por activos riesgosos ( ) ( ) Recuperación de colocaciones castigadas Resultado operacional RESULTADOS NO OPERACIONALES Ingresos no operacionales Gastos no operacionales ( ) ( ) Corrección monetaria (fluctuación de valores) 0 ( ) Actualización Cuentas de Resultado ( ) ( ) Resultado antes de impuesto Impuesto a la renta - - Remanente (déficit) del año Las notas adjuntas 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros 4

6 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA INES LIMITADA DOMICILIO : 20 NORTE 1751 SANTA INES VIÑA DEL MAR R.U.T Por los ejercicios terminados al 01 de enero y el 31 de diciembre de ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO $ $ FLUJO OPERACIONAL Utilidad del ejercicio Cargos(Abonos) que no significan mov. Efectivo Depreciaciones y amortizaciones Provisiones por activos riesgosos Corrección monetaria Otros cargos(abonos) que no son flujo Variación neta de intereses, reaj. y comis Flujo operacional FLUJO DE INVERSIONES (Aum) Dism.neta de colocaciones ( ) ( ) (Aum) Dism.neta de inversiones ( ) ( ) Compras de activos fijos ( ) ( ) (Aum) Dism. neta de otros activos y pasivos ( ) ( ) Flujo de inversiones ( ) ( ) FLUJO DE FINANCIAMIENTO Aum.(Dism.) de depósitos y captaciones Aum.(Dism) de otras oblig. a la vista o a pl ( ) Aumento (Disminución) de otros pasivos de corto plazo ( ) Aumento Capital Disminuciones del capital ( ) ( ) Flujo de financiamiento Flujo neto total ( ) Efecto inflación sobre el efectivo - ( ) Efectivo inicial Efectivo final Las notas adjuntas 1 a la 16 forman parte integral de estos estados financieros 5

7 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO SANTA INES LTDA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 NOTA 1 RESEÑA HISTÓRICA DE LA COOPERATIVA La existencia de la Cooperativa fue autorizada por Decreto Nº 243 de fecha 11 de marzo de 1954 del Ministerio de Economía, entonces bajo el nombre de Sociedad de Ahorros Santa Inés Limitada. a. La Cooperativa tiene por objeto: Promover y recibir el ahorro metódico de sus cooperados mediante acciones, planes de ahorro, según líneas de crédito, cuotas de ahorro reajustables, y en general, en cualquier forma que autorice la Ley y las Normas dictadas por la autoridad competente. b. Otorgar préstamos a sus cooperados de acuerdo a las normas y políticas que determinen los organismos directivos, considerando las posibilidades económicas y financieras de la institución y de acuerdo a las normas vigentes. NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS a) General Los estados financieros por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2009 y 2008 han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados y con instrucciones impartidas por el Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía Fomento y Reconstrucción. b) Intereses y reajustes Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre del ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses. c) Corrección monetaria (fluctuación de valores) De conformidad con lo dispuesto en el artículo 34 de la Ley General de Cooperativas, las entidades por ella reguladas, se encuentran afectas a las norma contenidas en el Artículo 17, número uno, del D. L. 824 de 1974, el que a su vez establece que las cooperativas para efectos de la aplicación de corrección monetaria se encuentran afectas a lo dispuesto en el artículo 41 de la Ley de Impuesto a la Renta, estableciendo normas especiales sólo para la denominación y tratamiento de las cuentas que intervienen en su contabilización. Basada en estas disposiciones al 31 de diciembre de 2009, la Cooperativa aplicó corrección monetaria sólo cuando los índices durante el año fueron positivos, no así para el capital propio inicial y activos fijos iniciales cuyo índice fue de un -2,3%, según lo establecen los principios y normas de contabilidad generalmente aceptados en Chile, 6

8 adoptando para estos efectos el criterio vigente en materia tributaria establecido en la Ley de Impuesto a la Renta y del Servicio de Impuestos Internos, que instruyen registrar a valor cero la corrección monetaria negativa que resulte cuando la variación anual del IPC sea inferior a cero. Esta situación significó no reconocer el efecto por corrección monetaria en los activos fijos de la Cooperativa un cargo neto a resultados por $ y en el capital propio inicial un abono a resultados por $ La aplicación de este mecanismo de ajuste significó al 31 de diciembre de 2008 un cargo neto a resultados $ Los saldos al 31 de diciembre de 2008, para efectos comparativos, no han sido actualizados por el Índice de Precios al Consumidor (IPC) (-2,3%). Las cuentas de resultado se presentan corregidas monetariamente. De acuerdo a la Resolución Nº de La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a $ ($ en 2008). d) Activo fijo físico El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes. El monto de la depreciación del ejercicio 2009 asciende a $ ($ el 2008). e) Inversiones Financieras Las inversiones en acciones sin cotización bursátil se presentan valorizadas a su valor de costo de adquisición corregido monetaria mente. Para el caso de las cuotas de fondos mutuos, éstas se encuentran valorizadas al valor cuota de cierre del ejercicio. f) Provisiones por activos riesgosos De acuerdo a lo señalado por la Resolución Exenta Nº 247 de fecha 15 de julio de 2003 emitida por el Departamento de Cooperativas, la Cooperativa ha contabilizado el 100% de las provisiones y castigos determinados según la clasificación de su cartera, al 31 de diciembre del año 2009 y 2008 La Cooperativa durante el año 2009 efectuó provisiones por activos y castigos directos. La aplicación de este criterio de ajuste significó un cargo neto a resultados por $ ($ en 2008). Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones. 7

9 g) Vacaciones del personal El costo anual de las vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G. h) Estado de flujo de efectivo De conformidad a los Boletines Técnicos N 50, 62 y 65 del Colégio de Contadores de Chile A.G., los estados financieros incluyen el estado de flujo efectivo el que se há preparado según el método indirecto. Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo de acuerdo a lo señalado en el boletín técnico Nº 65, la Cooperativa ha considerado como efectivo y efectivo equivalente los saldos de caja y banco, según lo determina el capítulo 18-1 del compendio de Normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES Durante el período terminado al 31 de diciembre de 2009, no se han producido cambios en la aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile con respecto al periodo anterior. NOTA 4 PRESENTACIÓN Para efectos de preparación de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2009 y 2008, han sido utilizados como base de presentación los formatos e instrucciones impartidas por la Resolución Exenta Nº 191 de fecha 17 de junio de 2002 emitida por la Subsecretaría de Economía Fomento y Reconstrucción y Resolución Exenta Nº 283 de fecha 30 de julio de 2002 y R. A. E. Nº 1065 del emitidas por el Departamento de Cooperativas. NOTA 5 CORRECCIÓN MONETARIA Al 31 de diciembre de 2009, según lo descrito en la nota 2 c) no se han producido efectos en resultados por aplicación de corrección monetaria (cargo por $ en 2008), de acuerdo al siguiente detalle: Actualización de: ($) Activos no monetarios Pasivos no monetarios Patrimonio ( ) ( ) (Cargo) abono neto a resultados 0 ( ) 8

10 NOTA 6 PATRIMONIO y DISTRIBUCION DEL CAPITAL PROPIO A continuación se resume el movimiento de las cuentas de capital y reservas durante cada ejercicio: a) Patrimonio Resumen del movimiento de las cuentas de Capital y Reservas durante el ejercicio Capital Pagado Reservas Reserva Artc. 6º Rev. Capital Propio Reserva Fondo Fluct. Valores Remanente (Déficit) ($) ($) ($) ($) ($) ($) ($) Saldo al 01,01, Aportes recibidos de socios Devoluciones de Aportes ( ) ( ) Distribución Rev. Capital Propio ) 0 Distribución del remanente ( ) Revalorización Capital Propio Remanente del año Otros aportes recibidos Saldo al (2) Total Saldo al 01,01, Aportes recibidos de socios Devoluciones de Aportes ( ) ( ) Distribución Rev. Capital Propio Distribución del remanente ( ) Revalorización Capital Propio Remanente del año Otros aportes recibidos Saldo al (2) Nota (1): De acuerdo a la Resolución Exenta Nº 513 emitida por el Departamento de Cooperativas, ha sido distribuido el Fondo de Revalorización de Capital Propio entre el capital y reservas. Nota (2): De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, se ha determinado el número de cuotas de participación conformadas por el capital social más reservas voluntarias, equivalente a ,70 cuotas de participación, valorizadas a $118,30 cada una ,7 118,30 Según acta de la Junta General Ordinaria de Socios de fecha 26 de abril de 2009 se acordó distribuir el remanente del año 2008 de acuerdo a lo siguiente: Concepto ($) % Reserva Legal % Excedente al Capital % Remanente % 9

11 b) Patrimonio efectivo De acuerdo con lo estipulado en el Capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, el patrimonio efectivo de las Cooperativas no podrá ser inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas, ni inferior al 5% de sus activos totales, netos de provisiones exigidas. Al cierre del presente ejercicio, la institución presenta la siguiente situación: Al 31 de Diciembre 2009: ($) Patrimonio efectivo (*) Activos totales computables Porcentaje 0,80 Patrimonio efectivo Activos ponderados por riesgo Porcentaje 0,86 (*) Equivalente para estos efectos al capital pagado, reservas y remanente. DISTRIBUCION DEL CAPITAL PROPIO AL $ TOTAL FONDO REVALORIZACION CAPITAL PROPIO Para este ejercicio; el monto resultante en este fondo de Revalorización del Capital Propio ha sido de $ los cuales se han traspasados al Fondo de Reserva Legal de la Cooperativa. NOTA 7 INVERSIONES FINANCIERAS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009y 2008 valorizadas según lo descrito en la nota Nº 2 e) es la siguiente: Fondos Mutuos: ($) ($) Banco Chile Banco Chile Bandesarrollo Proximidad Prioridad serie A Subtotal Inversión en acciones: Acciones Banco Desarrollo Acciones Fecrecoop Chile Ltda Subtotal Depósitos a plazo Bandes Depósitos a Plazo Financoop Depósitos a Plazo Oriencoop Subtotal Total

12 NOTA 8 COMPOSICIÓN DE LAS COLOCACIONES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 valorizadas según lo descrito en la nota Nº 2 b) es la siguiente: Préstamos Comerciales Corto plazo Largo plazo Subtotal Préstamos Consumo Corto plazo Largo plazo Subtotal Total Colocaciones Se consideran sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio. Por consiguiente, se excluyen los créditos traspasados a cartera vencida que ascienden a $ ($ en 2008). Producto de la aplicación de la metodología de clasificación de cartera, según lo descrito en la nota 2 f), se ha determinado el siguiente cuadro de provisión global sobre la cartera de colocaciones: Clasif. Nº Interés % Socio Días Mora socios Saldo Insoluto Devengado Sub Total Monto Garantía Total Provisión Provisión A B B } C C D más de NOTA 9 COMPOSICIÓN DE CUENTAS DE OTROS ACTIVOS La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente: ($) ($) Préstamos al personal Cuentas por cobrar Fondo fijo Garantías de arriendo Seguros y gastos anticipados Operaciones pendientes Gastos capacitación por recuperar Software Derechos de marca Arriendos anticipados TOTALES

13 NOTA 10 COMPOSICIÓN DE OTRAS CUENTAS DEL PASIVO La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente: ($) ($) Depósito por identificar Provisión vacaciones Provisión gastos Otros pasivos Total NOTA 11 PROVISIONES POR ACTIVOS RIESGOSOS Al 31 de diciembre de 2009 la cooperativa mantiene provisiones por $ ($ en el 2008) establecidas para cubrir eventuales pérdidas por activos riesgosos. El movimiento registrado durante el ejercicio 2009 y 2008 en las provisiones se resume como sigue: PROVISIÓN SOBRE Colocaciones Otros Activos Totales ($) ($) ($) Saldo al Provisiones constituidas Aumento cargo resultados Disminución abono resultados ( ) ( ) ( ) Aplicación de las provisiones Castigos cargo provisiones ( ) ( ) ( ) Saldo al Saldo al Provisiones constituidas Aumento cargo resultados Disminución abono resultados ( ) ( ) ( ) Aplicación de las provisiones Castigos Cargo Provisiones ( ) ( ) ( ) Saldo al

14 NOTA 12 COMPOSICIÓN DE CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 es la siguiente: Corto Plazo Largo Plazo Total ($) ($) ($) Saldos al Depósitos y captaciones Depósitos y captaciones Cuentas a la vista o a plazo Total Otras obligaciones a la vista o a plazo $ $ Acreedores ex socios Acreedores por excedentes Acreedores por retiro libretas de ahorro Acreedores por retiro parcial capital Acreedores por retiro de capital Acreedores por retiros de libretas ahorro Varios acreedores Otros acreedores Fondo bienestar personal Fondo riesgo solidario Fondo construcción bien raíz Fdo.prov. gastos rep. Avenida Concón Retenciones Otros fondos Total Préstamos Obtenidos de Instituciones Financieras Ptmo. Banco Desarrollo Línea Crédito Banco Desarrollo Total Corto Plazo Largo Plazo Total Saldos al ($) ($) ($) Depósitos y captaciones Depósitos y captaciones Cuentas de ahorro a plazo Total

15 NOTA 13 CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: Seguro (*) (UF) (UF) Incendio 8.750, Instalaciones eléctricas 892,15 763,30 Robo 3.430, ,00 Remesa de valores 465,00 465,00 Accidentes personales por remesa de valores 600,00 -- Responsabilidad civil 3.000, ,00 Total , ,30 (*) Corresponde a los montos asegurados. ($) ($) Garantías prendarias e hipotecarias Otras garantías por colocaciones Solicitud retiros de capital Registro de castigos sobre colocaciones Registro gastos por castigos cobranzas judiciales Total b) Juicios pendientes Al 31 de diciembre de 2009 la Cooperativa no tiene juicios en su contra que presenten riesgo de pérdidas significativas para la entidad. NOTA 14 IMPUESTO A LA RENTA De acuerdo a la legislación vigente, la Cooperativa no está afecta al impuesto a la renta por sus operaciones con los socios. 14

16 NOTA 15 ACTIVO FIJO Estos activos se mantienen valorizados según lo descrito en la nota 2 d) y los principales bienes incluidos en este rubro al 31 de diciembre de 2009 y 2008 son los siguientes: ($) ($) Bienes raíces Muebles y útiles Equipos computacionales Software y licencias Otros activos 2 2 Sub-total Menos: Depreciación acumulada ( ) ( ) Total NOTA 16 HECHOS POSTERIORES En el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 3 de febrero de 2010, no han ocurrido hechos significativos que afecten los Estados Financieros de la Cooperativa. NORA PONCE SANTOS CONTADORA MARTA ÁLVAREZ HEVIA GERENTE 15