GESTIÓN FINANCIERA 2. ESTADOS FINANCIEROS ISAGEN S.A. E.S.P. INFORME ANUAL

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1 GESTIÓN FINANCIERA 2. ESTADOS FINANCIEROS 79

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3 DICTAMEN DEL revisor fiscal Señores accionistas Isagen S. A. E.S.P. He examinado los balances generales de Isagen S. A. E.S.P. al 31 de diciembre de 2006 y 2005 y los correspondientes estados de resultados, cambios en el patrimonio de los accionistas, cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años que terminaron en esas fechas. Estos estados financieros son responsabilidad de la administración de la Compañía; una de mis funciones consiste en examinarlos y expresar una opinión sobre ellos. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y ejecute la auditoría para satisfacerme de la razonabilidad de los estados financieros. Una auditoría comprende, entre otras cosas, el examen con base en pruebas selectivas de las evidencias que soportan los montos y las correspondientes revelaciones en los estados financieros. Además incluye el análisis de las normas contables utilizadas y de las estimaciones efectuadas por la Administración de la Compañía, asi como la evaluación de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mis auditorías proporcionan una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. En mi opinión, los estados financieros mencionados tomados fielmente de los libros y adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de Isagen S. A. E.S.P. al 31 de diciembre de 2006 y 2005, los resultados de sus operaciones, los cambios en su situación financiera y sus flujos de efectivo por los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad establecidos por la Contaduría General de la Nación. Como se indica en la nota 5 (m) a los estados financieros, a partir del año 2006 la Compañía excluye los ajustes por inflación de la depreciación de la base del cálculo del impuesto diferido y, en consecuencia se afecta la comparabilidad de los estados financieros de 2006 respecto al año anterior. Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: a) La Contabilidad de la Compañía ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable. b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas. c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente. resultados financieros 81

4 d) Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la Compañía y los de terceros que están en su poder. e) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los administradores. f) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. La Compañía no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social. Claudia Patricia Cardona Cadavid Revisor fiscal de Isagen S.A. E.S.P. T.P T Miembro de KPMG Ltda. 12 de febrero de

5 Certificación DEL Representante Legal y la Contadora de la Empresa 12 de febrero de 2007 A los señores Accionistas de ISAGEN S.A. E.S.P. Los suscritos representante legal y contadora de ISAGEN S.A. E.S.P. certificamos que los estados financieros de la Empresa al 31 de diciembre de 2006 y 2005 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Empresa al 31 de diciembre de 2006 y 2005 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. b) Todos los hechos económicos realizados por la Empresa durante los años terminados en 31 de diciembre de 2006 y 2005 han sido reconocidos en los estados financieros. c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Empresa al 31 de diciembre de 2006 y d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan la Empresa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. Luis Fernando Rico Pinzón Elvia Luz Restrepo Saldarriaga Representante Legal Contadora T.P. No T 83

6 BALANCES generales AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 ACTIVOS NOTAS ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLE INVERSIONES, NETO DEUDORES, NETO GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO INVENTARIOS TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES DEUDORES, NETO INVERSIONES, NETO PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO DIFERIDOS OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES VALORIZACIONES TOTAL ACTIVOS CUENTAS DE ORDEN 29 Deudoras Acreedoras

7 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 PASIVOS Y PATRIMONIO NOTAS PASIVOS CORRIENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS OBLIGACIONES LABORALES DEPÓSITOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN OTROS PASIVOS TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES LABORALES IMPUESTO DIFERIDO TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL SUPERÁVIT DE CAPITAL RESERVAS REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO UTILIDAD DEL PERÍODO SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN POR CONTRA 29 Acreedoras Deudoras Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. Luis Fernando Rico Pinzón Elvia Luz Restrepo Saldarriaga Claudia Patricia Cardona Cadavid Gerente General Contadora T.P. No T Revisor Fiscal T.P. No T (Ver certificado adjunto) (Ver certificado adjunto) Miembro de KPMG Ltda. (Ver dictamen del 12 de febrero de 2007) 85

8 ESTADOS DE resultados POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 NOTAS INGRESOS OPERACIONALES SUMINISTRO DE ENERGÉTICOS COSTOS DE VENTAS COMPRAS DE ENERGÍA CARGOS POR USO Y CONEXIÓN SERVICIOS CENTROS DE DESPACHO Y SISTEMA DE INTERCAMBIOS COMERCIALES TRANSFERENCIAS DEL SECTOR ELÉCTRICO (LEY 99 / 93) CONTRIBUCIÓN FAZNI (LEY 633 DE 2000) DEPRECIACIÓN COMBUSTIBLES GENERALES, PERSONALES Y OTROS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES INTERESES RENDIMIENTOS PORTAFOLIO, NETO DIFERENCIA EN CAMBIO, NETA DIVERSOS, NETO GASTOS NO OPERACIONALES INTERESES DIFERENCIA EN CAMBIO, NETA DIVERSOS, NETO UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS PROVISIÓN IMPUESTO DE RENTA 18 CORRIENTE DIFERIDO UTILIDAD NETA (1) UTILIDAD NETA POR ACCIÓN (1) Expresada en pesos colombianos. Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. Luis Fernando Rico Pinzón Elvia Luz Restrepo Saldarriaga Claudia Patricia Cardona Cadavid Gerente General Contadora T.P. No T Revisor Fiscal T.P. No T (Ver certificado adjunto) (Ver certificado adjunto) Miembro de KPMG Ltda. (Ver dictamen del 12 de febrero de 2007) 86

9 ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN financiera POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR LAS OPERACIONES DEL AÑO: UTILIDAD NETA MÁS (MENOS) GASTOS (INGRESOS) QUE NO AFECTARON EL CAPITAL DE TRABAJO: Depreciación Amortización de cargos diferidos y otros activos Recuperación cálculo actuarial - pensiones (135) (106) Diferencia en cambio sobre obligaciones financieras (33.233) Impuesto diferido Provisión (recuperación) protección de deudores (1.500) Pérdida (utilidad) en venta de propiedades, planta y equipo 127 (40) Provisión para protección de inversiones RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS POR OTRAS FUENTES: Aumento de obligaciones financieras de largo Plazo Retiro de propiedades, planta y equipo Retiro de otros activos Disminución de deudores de largo plazo Aumento en obligaciones laborales - 90 Producto de la venta de propiedades, planta y equipo TOTAL RECURSOS FINANCIEROS GENERADOS EN EL AÑO RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS EN: Adquisición de propiedades, planta y equipo Traslado de inventarios a propiedades, planta y equipo Aumento en cargos diferidos Aumento en otros activos Aumento deudores Disminución obligaciones financieras Reclasificación obligaciones financieras a corto plazo Disminución de obligaciones laborales Dividendos TOTAL RECURSOS FINANCIEROS UTILIZADOS EN EL AÑO AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO DISCRIMINACIÓN DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO AUMENTOS (DISMINUCIONES) EN EL ACTIVO CORRIENTE: Disponible ,385 Inversiones (30.721) 16,827 Deudores (14.758) Inventarios (33.786) 833 Gastos pagados por anticipado (4.083) (36.519) DISMINUCIONES (AUMENTOS) EN EL PASIVO CORRIENTE: Obligaciones financieras (82,849) Cuentas por pagar (43.438) Impuestos, contribuciones y tasas Obligaciones laborales (2.137) (788) Depósitos recibidos en administración (4.949) (3.320) Otros pasivos (69.172) AUMENTO EN EL CAPITAL DE TRABAJO Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. Luis Fernando Rico Pinzón Elvia Luz Restrepo Saldarriaga Claudia Patricia Cardona Cadavid Gerente General Contadora T.P. No T Revisor Fiscal T.P. No T (Ver certificado adjunto) (Ver certificado adjunto) Miembro de KPMG Ltda. (Ver dictamen del 12 de febrero de 2007) 87

10 ESTADOS DE FLUJOS DE efectivo POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y FLUJOS DE EFECTIVO GENERADOS POR LAS OPERACIONES DEL AÑO: UTILIDAD NETA MÁS (MENOS) GASTOS (INGRESOS) QUE NO AFECTARON EL CAPITAL DE TRABAJO: Depreciación Amortización de cargos diferidos y otros activos Recuperación cálculo actuarial - pensiones (135) (106) Diferencia en cambio sobre obligaciones financieras (33.233) Impuesto diferido Provisión (recuperación) protección de deudores (1.500) Recuperación provisión protección de inventarios - (615) Pérdida (utilidad) en venta de propiedades, planta y equipo 127 (40) Provisión para protección de inversiones CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS: Deudores (16.407) Gastos pagados por anticipado (7.866) Inventarios (3.411) (218) Cuentas por pagar Impuestos, contribuciones y tasas (3.240) (60.814) Obligaciones laborales Depósitos recibidos en administración Otros pasivos (2.743) (409) EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Adquisición de propiedades, planta y equipos neto (59.180) (10.003) Aumento en cargos diferidos (69) (5.264) Aumento de otros activos (306) (496) Producto de la venta de propiedades, planta y equipo EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (59.544) (15.597) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN: Disminución de las obligaciones financieras ( ) ( ) Contratación de créditos de largo plazo Dividendos pagados en efectivo (62.721) - EFECTIVO NETO UTILIZADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN ( ) ( ) AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL AÑO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL AÑO Revelaciones complementarias Dividendos decretados en efectivo pagaderos en enero de Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. Luis Fernando Rico Pinzón Elvia Luz Restrepo Saldarriaga Claudia Patricia Cardona Cadavid Gerente General Contadora T.P. No T Revisor Fiscal T.P. No T (Ver certificado adjunto) (Ver certificado adjunto) Miembro de KPMG Ltda. (Ver dictamen del 12 de febrero de 2007) 88

11 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 Capital suscrito y pagado Reservas Superávit de capital Revalorización del patrimonio Utilidad neta del período Superávit por valorizaciones Total Saldos al 31 de diciembre de Apropiaciones efectuadas por la Asamblea ( ) - - Aumento en valorizaciones Dividendos en efectivo ($49.480,82 por acción *) - (33.722) (33.722) Utilidad del período Saldos al 31 de diciembre de Apropiaciones efectuadas por la Asamblea ( ) - - Aumento en valorizaciones Dividendos en efectivo ($42.549,87 por acción *) - (28.999) (28.999) Utilidad del período Saldos al 31 de diciembre de Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. (*) Expresada en pesos colombianos. Luis Fernando Rico Pinzón Elvia Luz Restrepo Saldarriaga Claudia Patricia Cardona Cadavid Gerente General Contadora T.P. No T Revisor Fiscal T.P. No T (Ver certificado adjunto) (Ver certificado adjunto) Miembro de KPMG Ltda. (Ver dictamen del 12 de febrero de 2007) 89