CUENTAS PAT. RES. PAT. RES. OPERACIONES AÑO I FEBRERO A MAYO - OPERACIONES PERMUTATIVAS PAT. RES. PAT. RES.
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- Pedro Salinas Robles
- hace 7 años
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1 OPERACIONES AÑO I ENERO - APORTES DE CAPITAL CUENTAS A1 CAJA $ 120,00 A CAPITAL $ 120,00 A2 CAJA $ 70,00 ACCIONISTAS $ 130,00 A CAPITAL $ 200,00 A3 MECADERIAS $ 100,00 INMUEBLES $ 1.000,00 INTERESES HIPOTECARIOS A DEVENGAR $ 216,00 A DEUDAS HIPOTECARIAS $ 516,00 A CAPITAL $ 800,00 OPERACIONES AÑO I FEBRERO A MAYO - OPERACIONES PERMUTATIVAS B1 CAJA $ 50,00 A ACCIONISTAS $ 50,00 B2 BANCO X CTA. CTE. $ 130,00 A CAJA $ 130,00 B3 BANCO X CTA. CTE. $ 400,00 A DEUDAS BANCARIAS $ 400,00 B4 MONEDA EXTRANJERA $ 45,00 ACCIONES $ 170,00 MUEBLES Y UTILES $ 70,00 RODADOS $ 65,00 A BANCO X CTA. CTE. $ 350,00 B5 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 30,00 A BANCO X CTA. CTE. $ 30,00 OPERACIONES AÑO I JUNIO - OPERACIONES QUE AFECTAN RESULTADOS C1 CAJA $ 13,00 DIVIDENDOS GANADOS $ 13,00 C2 CAJA $ 15,00 SERVICIOS FACTURADOS $ 15,00 C3 INTERESES DEUDAS BANCARIAS $ 40,00 A BANCO X CTA. CTE. $ 40,00 OPERACIONES AÑO I ENERO A DICIEMBRE - RESUMEN DE LAS TRANSACCIONES RECURRENTES CON TERCEROS D1 MERCADERIAS $ 2.150,00 A CAJA $ 100,00 A PROVEEDORES $ 2.050,00 D2 BANCO X CTA. CTE. $ 472,00 DEUDORES POR VENTA $ 2.638,00 A VENTAS $ 3.110,00 COSTO DE VENTAS $ 2.190,00 A MERCADERIAS $ 2.190,00 D3 GASTOS COMERCIALES $ 290,00 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 193,00 A BANCO X CTA. CTE. $ 451,00 A CAJA $ 32,00 D4 INTERESES COMERCIALES A COBRAR $ 20,00 INTERESES COMERCIALES GANADOS $ 20,00 BANCO X CTA. CTE. $ 2.200,00 A DEUDORES POR VENTA $ 2.180,00 A INTERESES COMERCIALES A COBRAR $ 20,00 1/13
2 D5 INTERESES COMERCIALES PERDIDOS $ 10,00 INTERSESES COMERCIALES A PAGAR $ 10,00 PROVEEDORES $ 1.410,00 INTERSESES COMERCIALES A PAGAR $ 10,00 A BANCO X CTA. CTE. $ 1.420,00 OPERACIONES AÑO I DICIEMBRE - DEVENGAMIENTO Y DIFERIMIENTO E1 INTERESES DEUDAS BANCARIAS $ 44,00 A NTERESES BANCARIOS A PAGAR $ 44,00 E2 INTERESES HIPOTECAROS $ 72,00 A INTERESES HIPOTECARIOS A DEVENGAR $ 72,00 DEUDAS HIPOTECARIAS $ 72,00 A BANCO X CTA. CTE. $ 72,00 E3 BIENES INTANGIBLES $ 87,00 A BANCO X CTA. CTE. $ 87,00 E4 CAJA $ 15,00 A ALQUILERES GANADOS $ 3,00 A ALQUILERES ADELANTADOS $ 3,00 A GARANTIAS DE ALQUILER $ 9,00 E5 INTERESES COMERCIALES A COBRAR $ 4,00 INTERESES COMERCIALES GANADOS $ 4,00 E6 INTERESES COMERCIALES PERDIDOS $ 8,00 INTERSESES COMERCIALES A PAGAR $ 8,00 OPERACIONES AÑO I DICIEMBRE - CAMBIO EN EL VALOR DE ACTIVOS Y PASIVOS F1 AMORTIZACIONES $ 50,00 A AMORTIZ. AC. INMUEBLES $ 30,00 A AMORTIZ. AC. MUEBLES Y UTILES $ 7,00 A AMORTIZ. AC. RODADOS $ 13,00 F2 DEUDORES INCOBRABLES $ 59,00 A PREVISION DEUDORES INCOBRABLES $ 59,00 INDEMNIZACIONES $ 33,00 A PREVISION INDEMNIZ. A PAGAR $ 33,00 F3 FALTANTE MERCADERIAS $ 14,00 A MERCADERIAS $ 14,00 DESVALORIZACION INVENTARIO $ 37,00 A PREVISION DESVALORIZ. INVENTARIOS $ 37,00 MONEDA EXTRANJERA $ 15,00 ACCIONES $ 17,00 A DIFERENCIA DE CAMBIO $ 15,00 DIFERENCIA DE COTIZACION $ 17,00 OPERACIONES AÑO I DICIEMBRE - EROGACONES BASADAS EN LA GANANCIA DEL EJERCICIO G1 HONORARIOS DIRECTORES Y SINDICOS $ 17,00 A HONORARIOS A PAGAR $ 17,00 G2 IMPUESTOS A LAS GANANCIAS $ 84,00 A IMPUESTOS A PAGAR $ 84,00 TOTALES $ ,00 $ 3.141,00 $ ,00 $ 3.197,00 $ ,00 $ ,00 2/13
3 CUENTAS DEUDOR ACREEDOR ACCIONES $ 170,00 ACCIONES $ 17,00 $ 187,00 ACCIONISTAS $ 50,00 ACCIONISTAS $ 130,00 $ 80,00 ALQUILERES ADELANTADOS $ 3,00 $ 3,00 ALQUILERES GANADOS $ 3,00 $ 3,00 AMORTIZ. AC. INMUEBLES $ 30,00 $ 30,00 AMORTIZ. AC. MUEBLES Y UTILES $ 7,00 $ 7,00 AMORTIZ. AC. RODADOS $ 13,00 $ 13,00 AMORTIZACIONES $ 50,00 $ 50,00 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 30,00 $ 30,00 BANCO X CTA. CTE. $ 350,00 BANCO X CTA. CTE. $ 30,00 BANCO X CTA. CTE. $ 40,00 BANCO X CTA. CTE. $ 451,00 BANCO X CTA. CTE. $ 1.420,00 BANCO X CTA. CTE. $ 72,00 BANCO X CTA. CTE. $ 87,00 BANCO X CTA. CTE. $ 130,00 BANCO X CTA. CTE. $ 400,00 BANCO X CTA. CTE. $ 472,00 BANCO X CTA. CTE. $ 2.200,00 $ 752,00 BIENES INTANGIBLES $ 87,00 $ 87,00 DEUDOR CUENTAS CAJA $ 130,00 CAJA $ 100,00 CAJA $ 32,00 CAJA $ 120,00 CAJA $ 70,00 CAJA $ 50,00 CAJA $ 13,00 CAJA $ 15,00 CAJA $ 15,00 $ 21,00 ACREEDOR CAPITAL $ 800,00 CAPITAL $ 120,00 CAPITAL $ 200,00 $ 1.120,00 COSTO DE VENTAS $ 2.190,00 $ 2.190,00 DESVALORIZACION INVENTARIO $ 37,00 $ 37,00 DEUDAS BANCARIAS $ 400,00 $ 400,00 DEUDAS HIPOTECARIAS $ 516,00 DEUDAS HIPOTECARIAS $ 72,00 $ 444,00 INTERESES HIPOTECARIOS DEVENGAR $ 72,00 INTERESES HIPOTECARIOS DEVENGAR $ 216,00 $ 144,00 DEUDORES INCOBRABLES $ 59,00 $ 59,00 DEUDORES POR VENTA $ 2.180,00 DEUDORES POR VENTA $ 2.638,00 $ 458,00 DEUDOR ACREEDOR CUENTAS DIFERENCIDE CAMBIO $ 15,00 $ 15,00 3/13
4 DIFERENCIDE COTIZACION $ 17,00 $ 17,00 DIVIDENDOS GANADOS $ 13,00 $ 13,00 FALTANTE MERCADERIAS $ 14,00 $ 14,00 GARANTIAS DE ALQUILER $ 9,00 $ 9,00 GASTOS COMERCIALES $ 290,00 $ 290,00 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 193,00 $ 193,00 HONORARIOS DIRECTORES Y SINDICOS $ 17,00 $ 17,00 HONORARIOS PAGAR $ 17,00 $ 17,00 IMPUESTOS LAS GANANCIAS $ 84,00 $ 84,00 IMPUESTOS PAGAR $ 84,00 $ 84,00 INDEMNIZACIONES $ 33,00 $ 33,00 INMUEBLES $ 1.000,00 $ 1.000,00 INTERESES COMERCIALES COBRAR $ 20,00 INTERESES COMERCIALES COBRAR $ 20,00 INTERESES COMERCIALES COBRAR $ 4,00 $ 4,00 INTERESES COMERCIALES GANADOS $ 20,00 INTERESES COMERCIALES GANADOS $ 4,00 $ 24,00 INTERESES COMERCIALES PERDIDOS $ 10,00 INTERESES COMERCIALES PERDIDOS $ 8,00 $ 18,00 INTERESES DEUDAS BANCARIAS $ 40,00 INTERESES DEUDAS BANCARIAS $ 44,00 $ 84,00 DEUDOR CUENTAS INTERESES HIPOTECAROS $ 72,00 $ 72,00 ACREEDOR INTERSESES COMERCIALES PAGAR $ 10,00 INTERSESES COMERCIALES PAGAR $ 10,00 INTERSESES COMERCIALES PAGAR $ 8,00 $ 8,00 MECADERIAS $ 100,00 $ 46,00 MERCADERIAS $ 2.190,00 MERCADERIAS $ 14,00 MERCADERIAS $ 2.150,00 MONEDEXTRANJERA $ 45,00 MONEDEXTRANJERA $ 15,00 $ 60,00 MUEBLES Y UTILES $ 70,00 $ 70,00 NTERESES BANCARIOS PAGAR $ 44,00 $ 44,00 PREVISION DESVALORIZ. INVENTARIOS $ 37,00 $ 37,00 PREVISION DEUDORES INCOBRABLES $ 59,00 $ 59,00 PREVISION INDEMNIZ. PAGAR $ 33,00 $ 33,00 PROVEEDORES $ 2.050,00 PROVEEDORES $ 1.410,00 $ 640,00 RODADOS $ 65,00 $ 65,00 SERVICIOS FACTURADOS $ 15,00 $ 15,00 VENTAS $ 3.110,00 $ 3.110,00 $ 6.145,00 $ 6.145,00 4/13
5 ACTIVO REF CAJA $ 21,00 1 BANCO X CTA. CTE. $ 752,00 1 MONEDEXTRANJERA $ 60,00 2 ACCIONES $ 187,00 2 DEUDORES POR VENTA $ 458,00 3 PREVISION DEUDORES INCOBRABLES $ 59,00 3 INTERESES COMERCIALES COBRAR $ 4,00 3 MECADERIAS $ 46,00 5 PREVISION DESVALORIZ. INVENTARIOS $ 37,00 5 ACCIONISTAS $ 80,00 8 MUEBLES Y UTILES $ 70,00 11 AMORTIZ. AC. MUEBLES Y UTILES $ 7,00 11 RODADOS $ 65,00 11 AMORTIZ. AC. RODADOS $ 13,00 11 INMUEBLES $ 1.000,00 11 AMORTIZ. AC. INMUEBLES $ 30,00 11 BIENES INTANGIBLES $ 87,00 12 PASIVO REF PROVEEDORES $ 640,00 13 INTERSESES COMERCIALES PAGAR $ 8,00 13 DEUDAS BANCARIAS $ 400,00 14 NTERESES BANCARIOS PAGAR $ 44,00 14 IMPUESTOS PAGAR $ 84,00 16 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 30,00 16 HONORARIOS PAGAR $ 17,00 17 ALQUILERES ADELANTADOS $ 3,00 17 PREVISION INDEMNIZ. PAGAR $ 33,00 18 DEUDAS HIPOTECARIAS $ 444,00 19 INTERESES HIPOTECARIOS DEVENGAR $ 144,00 19 GARANTIAS DE ALQUILER $ 9,00 20 CAPITAL $ 1.120,00 PN REF VENTAS $ 3.110,00 21 COSTO DE VENTAS $ 2.190,00 22 GASTOS COMERCIALES $ 290,00 23 DEUDORES INCOBRABLES $ 59,00 23 AMORTIZACIONES $ 50,00 23/24 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 193,00 24 HONORARIOS DIRECTORES Y SINDICOS $ 17,00 24 SERVICIOS FACTURADOS $ 15,00 26 INDEMNIZACIONES $ 33,00 26 ALQUILERES GANADOS $ 3,00 26 DESVALORIZACION INVENTARIO $ 37,00 26 INTERESES COMERCIALES GANADOS $ 24,00 27 DIFERENCIDE CAMBIO $ 15,00 28 DIFERENCIDE COTIZACION $ 17,00 29 FALTANTE MERCADERIAS $ 14,00 30 DIVIDENDOS GANADOS $ 13,00 31 INTERESES COMERCIALES PERDIDOS $ 18,00 32 INTERESES DEUDAS BANCARIAS $ 84,00 32 INTERESES HIPOTECAROS $ 72,00 32 IMPUESTOS LAS GANANCIAS $ 84,00 36 $ 6.145,00 $ 6.145,00 5/13
6 BALANCE GENERAL AL 31/12/X1 ACTIVO PASIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 1 Caja y Bancos Deudas: 2 Innversiones temporarias 13 Comerciales 3 Creditos por ventas 14 Prestamos 4 Otros creditos 15 Remuneraciones y cargs sociales 5 Bienes de Cambio 16 Cargas Fiscales 6 Otros activos Anticipo de clientes Dividendos a pagar Total del activo corriente 17 Otras Total deudas ACTIVO NO CORRIENTE 18 Previsiones 7 Creditos por ventas 8 Otros creditos Total pasivo corriente 9 Bienes de Cambio 11 Bienes de Uso PASIVO NO CORRIENTE 10 Otras inversiones Deudas: 12 Activos Intangibles 19 Prestamos Otros Activos 20 Otras Total del pasivo no corriente Subtotal del activo no corriente Total del pasivo Llave de negocio Total del activo no corriente Total del activo Patrimonio Neto (según estado correspondiente) Total del pasivo y patrimonio neto 6/13
7 BALANCE GENERAL AL 31/12/X1 ACTIVO PASIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 1 Caja y Bancos 773 Deudas: 2 Innversiones temporarias Comerciales Creditos por ventas Prestamos Otros creditos 15 Remuneraciones y cargs sociales 5 Bienes de Cambio 9 16 Cargas Fiscales 54 6 Otros activos Anticipo de clientes Dividendos a pagar Total del activo corriente Otras 20 Total deudas ACTIVO NO CORRIENTE 18 Previsiones 33 7 Creditos por ventas 8 Otros creditos 80 Total pasivo corriente Bienes de Cambio 11 Bienes de Uso PASIVO NO CORRIENTE 10 Otras inversiones Deudas: 12 Activos Intangibles Prestamos 300 Otros Activos 20 Otras 9 Total del pasivo no corriente 309 Subtotal del activo no corriente Total del pasivo Llave de negocio Total del activo no corriente Patrimonio Neto (según estado correspondiente) Total del activo Total del pasivo y patrimonio neto /13
8 ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO ANULA FINALIZADO EL 31/12/X1 21 Ventas netas 22 Costo de las mercaderias (servicios) vendidas Ganancia (perdida) bruta 23 Gastos de comercializacion 24 Gastos de adminstracion 25 Resultados de inversiones permanentes 26 Otros ingresos y egresos Resultados financieros y por tenencia Generados por activos 27 Intereses 28 Diferencia de cambio 29 Diferencia de cotizacion 30 Desvalorizacion inventarios 31 Dividendos gandos Generados por pasivos 32 Intereses 33 Diferencia de cambio Impuesto a las ganancias Ganancia (perdida) ordinaria 37 Resultados extraordinarios Ganancia (perdida) del ejercicio 8/13
9 ESTADO DE RESULTADOS POR EL EJERCICIO ANULA FINALIZADO EL 31/12/X1 21 Ventas netas Costo de las mercaderias (servicios) vendidas Ganancia (perdida) bruta Gastos de comercializacion (Anexo ) Gastos de adminstracion (Anexo..) Resultados de inversiones permanentes 26 Otros ingresos y egresos -52 Resultados financieros y por tenencia Generados por activos 27 Intereses Diferencia de cambio Diferencia de cotizacion Desvalorizacion inventarios Dividendos gandos 13 Generados por pasivos 32 Intereses Diferencia de cambio Impuesto a las ganancias -84 Ganancia (perdida) ordinaria Resultados extraordinarios Ganancia (perdida) del ejercicio 56 9/13
10 Gastos de Administracion Gastos de Comercializacion Total Amortizaciones Gastos Comerciales Gastos Administrativos Deudores Incobrables Honorarios directores y sindicos Total /13
11 OPERACIONES AÑO II CUENTAS A1 ALQUILERES ADELANTADOS 3,00 A ALQUILERES GANADOS 3,00 A2 RESULTADOS ACUMULADOS 33,00 A RESERVA LEGAL 3,00 A CAJA 20,00 A CAPITAL 10,00 A3 RESULTADOS ACUMULADOS 16,00 A MERCADERIAS 16,00 A4 PREVISION INDEMNIZACION A PAGAR 33,00 INDEMINIZACIONES 12,00 A BANCO X CTA CTE 45,00 A5 BANCO 260,00 A CAPITAL 260,00 A6 CAJA 10,00 CREDITOS POR VENTAS 10,00 A6 BIS PREVISION DEUDORES INC 10,00 A RECUPERO PREVISION INC 10,00 11/13
12 ESTADO DE EVOLUCON DEL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE X2 Capital suscripto Reserva legal Resultados no asignados Total del patrimonio neto Saldos al inicio del ejercicio Según estados contables del ejericio anterior 0 modificacion del saldo 0 saldos modificados Suscripcion de acciones 0 Distribucion de resultados acumulados: Reserva legal 0 otras reservas 0 Dividentos en efectivo 0 Dividendos en acciones 0 Ganancia (perdida) del ejercicio 0 Saldos al cierre al 31/12/x /13
13 ESTADO DE EVOLUCON DEL PATRIMONIO NETO AL 31 DE DICIEMBRE DE X2 Capital suscripto Reserva legal Resultados no asignados Total del patrimonio neto Saldos al inicio del ejercicio Según estados contables del ejericio anterior modificacion del saldo saldos modificados Suscripcion de acciones Distribucion de resultados acumulados: Reserva legal otras reservas 0 Dividentos en efectivo Dividendos en acciones Ganancia (perdida) del ejercicio Saldos al cierre al 31/12/x /13
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