SAN SALVADOR, 23 DE MAYO DE 2012.

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Gregorio Castellanos Toledo
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1 MUNICIPALIDAD DE SAN SALVADOR A u d i t o r í a I n t e r n a AUDITORIA INTERNA INFORME N EXAMEN ESPECIAL AL SISTEMA INFORMATICO DE FORMULACION PRESUPUESTARIA. PERIODO SAN SALVADOR, 23 DE MAYO DE Página 1 de 6

2 INDICE I. RESUMEN EJECUTIVO 03 II. RESUMEN DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DEL EXAMEN 03 ESPECIAL III. PARRAFO INTRODUCTORIO 04 IV. OBJETIVO DEL EXAMEN ESPECIAL 04 V. ALCANCE DEL EXAMEN ESPECIAL 04 VI. RESULTADOS DEL EXAMEN ESPECIAL 05 Página 2 de 6

3 Auditoría Interna / AMSS. Informe N San Salvador, 23 de mayo de Honorable Concejo Municipal. Presente. I. RESUMEN EJECUTIVO. Auditoría Interna, basándose en el artículo 30 numeral 1 y artículo 31 de la Ley de la Corte de Cuentas de la República, así como en el plan anual operativo y orden de trabajo N 01/2012, ha efectuado Examen Especial al sistema informático de formulación presupuestaria, correspondiente al período II. RESUMEN DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DEL EXAMEN ESPECIAL. Como resultado de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, no se determinaron condiciones observables relacionadas con la integridad, confidencialidad y confiabilidad de la información administrada por medio del Sistema de Formulación Presupuestaria, ni se verifican aspectos de diseño que merezcan ser reportados respecto de los procesos lógicos ejecutados por dicho sistema. Es importante hacer énfasis en que la inexistencia de condiciones reportables corresponde a la evaluación del sistema informático como herramienta de apoyo en la formulación presupuestaria, no así sobre la información financiera contenida en el presupuesto municipal, la cual no forma parte del alcance del examen especial por el tipo de auditoría realizada. DIOS UNIÓN LIBERTAD Página 3 de 6

4 Auditoría Interna / AMSS. Informe N San Salvador, 23 de mayo de Honorable Concejo Municipal. Presente. III. PÁRRAFO INTRODUCTORIO. Auditoría Interna, basándose en el artículo 30 numeral 1 y artículo 31 de la Ley de la Corte de Cuentas de la República, así como en el plan anual operativo y orden de trabajo N 01/2012, ha efectuado Examen Especial al sistema informático de formulación presupuestaria, correspondiente al período IV. OBJETIVO DEL EXAMEN ESPECIAL. Verificar y evaluar los mecanismos de control interno establecidos por el Departamento de Sistemas Institucional para resguardar la integridad, confidencialidad y confiabilidad de la información del Sistema Informático de Formulación Presupuestaria. V. ALCANCE DEL EXAMEN ESPECIAL. Desarrollamos el Examen Especial de conformidad a las Normas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Corte de Cuentas de la República de El Salvador; dichas Normas requieren que planifiquemos la ejecución del Examen. El período objeto de estudio corresponde a las operaciones cursadas en el sistema para la formulación del Presupuesto Municipal correspondiente al ejercicio El Examen Especial consistió en verificar y evaluar la integridad, confidencialidad y confiabilidad de las transacciones desarrolladas a través del sistema computarizado por Página 4 de 6

5 el Departamento de Presupuesto para la formulación del Presupuesto Municipal 2012, y de igual forma corroborar el efectivo funcionamiento de los procesos ejecutados por el sistema en la generación de información presupuestaria. Para la ejecución del examen especial se desarrollaron pruebas de transacciones sobre una copia del sistema de formulación presupuestaria y se analizó la estructura de la base de datos del sistema objeto de estudio, verificando además sobre la existencia de huellas de auditoría integradas al mismo. El examen se desarrolló de conformidad a la Ley de la Corte de Cuentas de la República de El Salvador, Normas Técnicas de Control Interno Específicas de la Municipalidad de San Salvador, Normas de Auditoría Gubernamental, Acuerdos Municipales y demás normativa técnica-legal aplicable. VI. RESULTADOS DEL EXAMEN ESPECIAL Como resultado de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, no se determinaron condiciones observables relacionadas con la integridad, confidencialidad y confiabilidad de la información administrada por medio del Sistema de Formulación Presupuestaria, ni se verifican aspectos de diseño que merezcan ser reportados respecto de los procesos lógicos ejecutados por dicho sistema. Es importante hacer énfasis en que la inexistencia de condiciones reportables corresponde a la evaluación del sistema informático como herramienta de apoyo en la formulación presupuestaria, no así sobre la información financiera contenida en el presupuesto municipal, pudiendo contener errores de digitación, la cual no forma parte del alcance del examen especial por el tipo de auditoría realizada. DIOS UNIÓN LIBERTAD Página 5 de 6

6 C.c. Dependencia Nombre Despacho del Sr. Alcalde : Dr. Norman Noel Quijano Síndico Municipal : Lic. José Ernesto Criollo Dirección General de Administración y Finanzas : Lic. Gino Bettaglio Dirección General de Desarrollo Municipal : Licda. Carolina Ramírez Jefe Unidad de Desarrollo Institucional : Lic. Victor Manuel Corpeño Portillo. Jefe Departamento de Sistemas Institucional : Ing. Alvaro Enrique Guerra. Jefe de Desarrollo de Sistemas : Ing. Carlos Xavier Aguila Martínez Corte de Cuentas de la República : Archivo. : P T S. : Página 6 de 6

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