BCI ADMINISTRADORA DE FONDOS MUTUOS S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2001 CONTENIDO

Transcripción

1 BCI ADMINISTRADORA DE FONDOS MUTUOS S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2001 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos UF - Unidades de Fomento US$ - Dólares estadounidenses

2

3 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 11 de enero de 2002 Señores Accionistas y Directores Bci Administradora de Fondos Mutuos S.A. Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Bci Administradora de Fondos Mutuos S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Bci Administradora de Fondos Mutuos S.A. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Bci Administradora de Fondos Mutuos S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Guido Licci P.

4 DIRECTORIO Mario Gómez Dubravcic Presidente Humberto Béjares Jara Vicepresidente DIRECTORES Mario Corbo Lioi Renato Ferretti Rodríguez Abraham Romero Pequeño ADMINISTRACION Jorge Farah Taré Nelson Rojas Mena Sergio Marín Regeasse Rodrigo Espíldora de Landea Gerente General Gerente Comercial Subgerente de Operaciones Subgerente de Finanzas

5 BCI ADMINISTRADORA DE FONDOS MUTUOS S.A. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de Al 31 de diciembre de ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE Disponible Obligaciones con bancos e Depósitos a plazo instituciones financieras Valores negociables Cuentas por pagar Deudores por ventas Documentos por pagar Deudores varios a empresas relacionadas Documentos y cuentas por cobrar Provisiones a empresas relacionadas Retenciones Gastos pagados por anticipado Impuesto a la renta Impuestos diferidos Otros activos circulantes Total activo circulante Total pasivo circulante ACTIVO FIJO PATRIMONIO Maquinarias y equipos Capital pagado Otros activos fijos Utilidades acumuladas Depreciación acumulada (menos) ( ) ( ) Utilidades del ejercicio Total activo fijo Total patrimonio OTROS ACTIVOS Intangibles Otros Total otros activos Total activos Total pasivos y patrimonio Las Notas adjuntas Nºs 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros.

6 2 BCI ADMINISTRADORA DE FONDOS MUTUOS S.A. ESTADO DE RESULTADOS Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de RESULTADO OPERACIONAL Ingresos de explotación Gastos de administración y operación ( ) ( ) Resultado operacional RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos financieros Gastos financieros (81.203) ( ) Otros egresos fuera de explotación (7.472) - Corrección monetaria ( ) ( ) Diferencias de cambio Resultado no operacional Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta ( ) ( ) UTILIDAD DEL EJERCICIO Las Notas adjuntas N s 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros.

7 3 BCI ADMINISTRADORA DE FONDOS MUTUOS S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Utilidad del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo: Depreciación del ejercicio Amortización del ejercicio Saldo de la cuenta corrección monetaria y diferencia de cambio Otros cargos (abonos) a resultado que no representan flujo de efectivo (27.229) Disminución (aumento) de activos: Deudores por ventas (27.675) (19.456) Otros activos (63.740) Aumento (disminución) de pasivos: Cuentas por pagar (300) Retenciones y provisiones Impuesto a la renta (1.355) Flujo originado por actividades de la operación FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compras de activo fijo (16.617) - Ventas de activo fijo Ventas de otras inversiones (compra) ( ) Préstamo documentados a empresas relacionadas (6.614) - Otros desembolso (15.197) - Flujo originado (utilizado) en actividades de inversión ( ) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Dividendos pagados ( ) ( ) Obtención Préstamos Obtención de Préstamos de Empresas Relacionadas Flujo utilizado en actividades de financiamiento ( ) ( ) EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) (77.388) VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Las Notas adjuntas N 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros.

8 4 BCI ADMINISTRADORA DE FONDOS MUTUOS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 Y 2000 NOTA 1 - INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE VALORES La Sociedad fue constituida por escritura pública de fecha 7 de enero de Con fecha 16 de marzo de 1988, la Superintendencia de Valores y Seguros aprobó la existencia de Bci Administradora de Fondos Mutuos S.A., según Resolución Exenta N 036. En la misma resolución, se aprobaron los reglamentos internos de los Fondos Mutuos denominados Fondo Mutuo Bci Efectivo y Fondo Mutuo Bci Rendimiento. Con fecha 31 de enero de 1991, según Resolución Exenta N 029 se aprobó el reglamento interno del Fondo Mutuo Bci Conveniencia. Con fecha 20 de agosto de 1992, según Resolución Exenta N 189 se aprobó el reglamento interno del Fondo Mutuo Bci Acciones Emergentes. Con fecha 22 de junio de 1993, mediante Resolución Exenta N 138, se aprobó el reglamento interno del Fondo Mutuo Bci de Personas. Con fecha 14 de marzo de 1997, mediante resolución exenta N 064 se aprobó el reglamento interno de los Fondos Mutuos Bci Competitivo, Fondo Mutuo Bci Gran Valor y Fondo Mutuo Bci Mercados Desarrollados. Con fecha 10 de septiembre de 1999, según resolución Exenta N 305 se aprobó el reglamento interno del Fondo Mutuo Bci Frontera. Con fecha 3 de Marzo de 2000 según Resolución exenta Nº 043 se aprobaron los reglamentos internos de Fondo Mutuo Bci Portafolio Mixto 25, Fondo Mutuo Bci Solidez y Fondo Mutuo Bci Tecnología Global. Con fecha 20 de octubre de 2000 según Resolución exenta Nº294 se aprobó el reglamento interno de Fondo Mutuo Bci Deposito Mensual. Con fecha 7 de noviembre de 2000 según Resolución exenta Nº 318 se aprobó el reglamento interno de Fondo Mutuo Bci Sector Farmacéutico y Biotecnología, y Fondo Mutuo Bci Acciones Presencia Bursátil. Los fondos son administrados por la Sociedad, la que por tal razón se encuentra sujeta, según la normativa especial contenida en el Decreto Ley N y su respectivo reglamento, a la fiscalización de la Superintendencia de Valores y Seguros. Según Resolución exenta N 315 de fecha 15 de octubre de 1997 se aprobó la modificación del estatuto social de Bancrédito Administradora de Fondos Mutuos S.A., consistente en la modificación del nombre de la sociedad, por el de Bci Administradora de Fondos Mutuos S.A. NOTA 2 - RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) General Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y a normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. b) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda ocurrida en los respectivos ejercicios. Para estos efectos se han aplicado las

9 5 disposiciones vigentes que establecen que los activos y pasivos no monetarios al cierre de cada ejercicio y el patrimonio inicial y sus variaciones, deben actualizarse con efecto en resultados. El índice aplicado fue el Indice de Precios al Consumidor publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas, que experimentó una variación del 3,1% para el ejercicio 2001 (4,7% en 2000). Además, los saldos de las cuentas de ingresos y gastos fueron corregidos monetariamente para expresarlos a valores de cierre. c) Saldos del ejercicio anterior Para fines comparativos las cifras de los estados financieros del ejercicio anterior fueron actualizados extra contablemente en el porcentaje de variación del Indice de Precios al Consumidor para el ejercicio que ascendió a 3,1%. d) Bases de conversión Al cierre de cada ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera y Unidades de Fomento han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: $ por unidad Unidad de Fomento , ,92 Dólar estadounidense 656,20 572,68 e) Depósitos a plazo Se presentan a su valor de inversión más intereses y reajustes devengados, al cierre de cada ejercicio. f) Valores Negociables Las cuotas de Fondos mutuos se presentan al valor de cierre de la respectiva cuota. Los bonos y papeles emitidos por el estado se presentan a su valor presente, calculado según la tasa de descuento determinada al momento de su adquisición. g) Operaciones a futuro La Sociedad mantiene contratos de cobertura de partidas existentes a futuro con el objeto de reducir el riesgo por la fluctuación del tipo de cambio. La valorización de la partida protegida y el instrumento derivado se registró a tipo de cambio de cierre de las correspondientes monedas. Al 31 de diciembre de 2001 se incluye el efecto en otros activos circulantes. h) Activo fijo Los bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisición corregido monetariamente. Las depreciaciones han sido calculadas sobre los valores revalorizados del activo, a base del método lineal de acuerdo a la vida útil estimada de los bienes.

10 6 i) Intangibles Los activos intangibles corresponden a licencias de software, las cuales se amortizan en un plazo de cinco años a base del método lineal. j) Vacaciones del Personal El Costo de vacaciones, es reconocido como gasto en los estados financieros sobre base devengada. k) Impuesto a la renta e Impuestos diferidos La Sociedad ha reconocido sus obligaciones tributarias a base de las disposiciones legales vigentes. Los efectos de impuestos diferidos originados por las diferencias entre el balance tributario y el balance financiero, se registran por todas las diferencias temporales, conforme a lo establecido en la circular N 1476 de la Superintendencia de Valores y Seguros y en el Boletin Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. l) Efectivo y Efectivo equivalente La Sociedad ha determinado que su efectivo equivalente al 31 de diciembre de 2001 y 2000 está compuesto por disponible, cuotas de Fondos Mutuos, depósitos a plazo fijo y papeles emitidos por el Banco Central de Chile con vencimiento inferior a 90 días, según el siguiente detalle: Disponible Depósitos a plazo Cuotas de fondos mutuos Papeles emitidos por el Estado Total m) Indemnización por años de servicios La Sociedad no tiene acordado contractualmente este beneficio con sus empleados. NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES Durante el ejercicio 2001, no hubo cambios en la aplicación de los principales criterios contables respecto del ejercicio anterior.

11 7 NOTA 4 - CORRECCION MONETARIA a) La corrección monetaria, calculada según lo descrito en la Nota 2 b), presenta el siguiente detalle: Indice Cargo (abono) a resultados Activos reajustabilidad Activo circulante UF (3.014) (17.079) Activo fijo IPC (3.638) (10.687) Otros activos IPC (464) (970) Cuentas de Gastos y Costos IPC (54.215) (72.443) Total (61.331) ( ) Indice Pasivos reajustabilidad Pasivo Circulante IPC Patrimonio IPC Cuentas de Ingreso IPC Total Total corrección monetaria b) Diferencia de cambio Indice reajustabilidad Instrumentos financieros moneda extranjera US$ (78.961) ( ) Disponible US$ (14.981) Total (49.354) ( )

12 8 NOTA 5 - DEPOSITOS A PLAZO Se presentan en este rubro inversiones en depósitos a plazo efectuadas en el mercado financiero y su detalle es el siguiente: Moneda o índice de Institución reajustabilidad Declaration Funding I, Ltd. US$ Pegasus 3 Limited US$ Banco de Santiago $ Bancodel Desarrollo UF Banco del Desarrollo $ Banco de Crédito e Inversiones $ Banco de Crédito e Inversiones UF Total

13 9 NOTA 6 - VALORES NEGOCIABLES Se presentan valorizados de acuerdo a lo descrito en Nota 2 f) y su composición es la siguiente: - Cuotas de Fondos Mutuos: Nombre del Fondo Mutuo Fondo Mutuo BCI - Conveniencia Fondo Mutuo BCI - Frontera Fondo Mutuo BCI Competivo Fondo Mutuo BCI-Efectivo Fondo Mutuo BCI-Rendimiento Fondo Mutuo BCI personas Fondo Mutuo BCI-Gran Valor Subtotal Bonos: Nombre Institución Bonos National Bank of Canada NY Bonos República de Costa Rica Bonos República de Panama Bonos Westways Funding V Limited Bonos Cía. Sudamericana de Vapores S.A Bonos Banco Edwards Subtotal Nombre Institución Pagares reajustables del Banco Central de Chile en dólares (PRD) Subtotal Total

14 10 NOTA 7 - DEUDORES VARIOS El detalle de esta cuenta es el siguiente: Cuenta por cobrar al personal Rescates anticipados Otras cuentas por cobrar Total NOTA 8 - OTROS ACTIVOS CIRCULANTES El detalle de este rubro es el siguiente: RUBRO Contratos Forwards (1) Otros Total (1) Contratos Forwards: 2001 Fecha Fecha Compra Venta Utilidad Banco inicio vencimiento moneda Monto moneda Monto (pérdida) M$ Citibank 27/08/ /02/2002 US$ UF Edwards 23/07/ /04/2002 US$ UF Total Fecha Fecha Compra Venta Utilidad Banco inicio vencimiento moneda Monto moneda Monto (pérdida) M$ Del Desarrollo 20/12/ /03/2001 US$ UF (305) Citibank 21/12/ /01/2001 US$ $ (1.745) Citibank 26/12/ /04/2001 US$ UF Bank Boston 27/11/ /02/2001 US$ UF De A. Edwards 22/08/ /02/2001 US$ UF (1.649) Total 1.632

15 11 NOTA 9 - ACTIVO FIJO Al 31 de diciembre el Activo fijo presenta el siguiente detalle: Máquinas y Equipos de oficina Vehículos Activos en Leasing Total activo fijo bruto Depreciación Acumulada ( ) ( ) Depreciación Ejercicio (67.279) (95.562) Total depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo neto NOTA 10 - ACTIVOS INTANGIBLES Se presentan valorizados según Nota 2 i) y su detalle es el siguiente: Líneas telefónicas Licencia de software Amortización acumulada (20.372) (60.922) Total NOTA 11 - OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS La obligación bancaria al 31 de diciembre de 2001 corresponde a un sobregiro contable por M$ en una cuenta corriente con el Banco de Crédito e Inversiones.

16 12 NOTA 12 - PROVISIONES Y CASTIGOS El detalle al cierre del ejercicio es el siguiente: Concepto Provisión vacaciones Participación Otros Total La Sociedad no ha realizado castigos significativos durante los ejercicios 2001 y NOTA 13 - IMPUESTO A LA RENTA a) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2001, de acuerdo a las disposiciones vigentes se constituyó una provisión de impuestos a la renta de primera categoría por M$ (M$ en 2000), una provisión por gastos rechazados de M$ (M$ en 2000), que se presentan deducidas de pagos provisionales mensuales por M$ (M$ en 2000) y otros créditos M$ (M$ en 2000), bajo el rubro Impuesto a la renta del pasivo circulante. La renta líquida imponible al 31 de diciembre de 2001 ascendió a M$ (M$ en 2000). b) Saldos de utilidades tributarias Los saldos de utilidades al 31 de diciembre de 2001, con tasa de crédito del 15% para los accionistas alcanzan a M$ (M$ en 2000). c) Impuestos diferidos Los impuestos diferidos registrados al cierre del ejercicio presentan el siguiente detalle: Años de Diferencia temporal reverso Corto Plazo Provisión de vacaciones Amortización de intangibles Otros (2.394) (183) 5 Total

17 13 d) Efecto en resultados El detalle del efecto en resultado es el siguiente: Concepto Impuesto Primera Categoría Impuestos diferidos (neto) (14.626) Provisión impuestos gastos rechazados Total NOTA 14 - PATRIMONIO a) Movimiento Al 31 de diciembre de 2001 y 2000 las variaciones experimentadas por el patrimonio de la Sociedad son las siguientes: Capital Resultados Utilidad pagado acumulados del ejercicio Total Saldos al 31de diciembre de Distribución de resultado del ejercicio ( ) - Pago de dividendos - ( ) - ( ) Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de Saldos actualizados al 31 de diciembre de 2001 para efectos comparativos Saldo al 31 de diciembre de Distribución resultado del ejercicio ( ) - Pago de dividendos - ( ) - ( ) Corrección monetaria Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de b) Capital De acuerdo a disposiciones legales vigentes se ha incorporado al capital el monto de la revalorización correspondiente a dicho capital, estando éste representado por acciones sin valor nominal.

18 14 c) Dividendos Con fecha 28 de diciembre de 2001 la Sociedad canceló un dividendo por un monto ascendente a M$ , históricos (M$ , históricos, el 29 de diciembre de 2000) con cargo a utilidades acumuladas. NOTA 15 - DISTRIBUCION DE ACCIONISTAS La participación accionaria al 31 de diciembre de 2001 es la siguiente: Accionista N de acciones % Banco de Crédito e Inversiones ,9 Bci Corredor de Bolsa S.A. 1 0,1 Total NOTA 16 - TRANSACCIONES DE ACCIONES Durante el ejercicio 2001 no se efectuaron transacciones de acciones. Durante el ejercicio 2000 se efectuaron las siguientes transacciones de acciones: Acciones Empresa Compra Venta Empresas Juan Yarur S.A.C Banco de Crédito e Inversiones 9 - BCI Corredor de Bolsa S.A. 1 - NOTA 17 - OTROS EGRESOS FUERA DE LA EXPLOTACION El detalle al cierre del ejercicio es el siguiente: Concepto Pérdida por venta de activo fijo Otros Total

19 15 NOTA 18 - MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA El detalle es el siguiente: ACTIVOS Rubro Moneda Activo Circulante Depósitos a plazo $ reajustables Disponible $ no reajustables Depósitos a plazo $ no reajustables Valores negociables (neto) $ no reajustables Deudores por ventas (neto $ no reajustables Deudores varios (neto) $ no reajustables Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas $ no reajustables Gastos pagados por anticipado $ no reajustables Impuestos diferidos $ no reajustables Otros activos circulantes $ no reajustables Disponible Dólares Depósitos a plazo Dólares Valores negociables (neto) Dólares Activos Fijos Terrenos $ reajustables - - Construcciones y obras de infraestructura $ reajustables - - Maquinarias y equipos $ reajustables Otros activos fijos $ reajustables Mayor valor por retasación técnica del activo fijo $ reajustables - - Depreciación (menos) $ reajustables ( ) ( ) Otros Activos Inversiones en empresas relacionadas $ reajustables - - Inversiones en otras sociedades $ reajustables - - Menor valor de inversiones $ reajustables - - Mayor valor de inversiones (menos) $ reajustables - - Deudores a largo plazo $ reajustables - - Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas $ reajustables - - largo plazo Impuestos diferidos a largo plazo $ reajustables - - Intangibles $ reajustables Amortización (menos) $ reajustables (20.372) (60.922) Otros $ reajustables Contratos de leasing largo plazo (neto) $ reajustables - - Total activos $ reajustables $ no reajustables Dólares

20 16 PASIVOS CIRCULANTES Tasa promedio Tasa promedio Rubro Moneda Monto anual Monto anual Obligaciones con bancos e instituciones $ no reajustables ,00% - - financieras-corto plazo Cuentas por pagar $ no reajustables Documentos y cuentas por pagar $ no reajustables empresas relacionadas Provisiones $ no reajustables Retenciones $ no reajustables Impuesto a la renta $ no reajustables Total pasivo circulante NOTA 19 - PATRIMONIO MINIMO De acuerdo a las disposiciones establecidas en la Circular N del 5 de abril de 1995, que dice relación sobre el patrimonio mínimo que debe mantener la Sociedad Administradora, informamos lo siguiente: Patrimonio Fondo Mutuo promedio 1% 1% UF BCI Efectivo BCI Rendimiento BCI Conveniencia BCI Acciones BCI de Personas BCI Competitivo BCI Gran Valor BCI Mercado Desarrollados BCI Frontera BCI Portafolio Mixto BCI Solidez BCI Tecnología Global BCI Depósito Mensual BCI Sector Farmacéutico y Biotec BCI Acciones Presencia Bursátil Total La Sociedad Administradora debe mantener en todo momento, un patrimonio a lo menos equivalente a UF o equivalente al 1% de la suma de los patrimonios promedios diarios de cada uno de los Fondos administrados, correspondiente al semestre calendario anterior al 31 de diciembre de 2001.

21 17 En consecuencia, el patrimonio mínimo al 31 de diciembre de 2001 que debe poseer la Sociedad Administradora es UF equivalente a M$ , siendo el patrimonio depurado actual de la Sociedad M$ De acuerdo a lo establecido en el D.L. Nº1.328 y su reglamento Nº249 la Sociedad debe mantener un monto máximo de inversión en activo fijo, en relación al total de activos: Máximo Permitido por D.L. N y su Reglamento N 24 25,00% Porcentaje de la Sociedad 1,07%

22 18 NOTA 20 - TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS A continuación se resumen los principales saldos y transacciones con partes relacionadas: 2001 Saldo Utilidad activo Nombre Relación RUT Descripción Monto (pérdida) (pasivo) M$ Banco de Crédito e Inversiones Accionista Cuenta corriente Comisiones (82.468) (26.731) Dieta directores (1.180) - Participaciones (39.775) - Servicios administración personal (5.491) 60 Servicios de informatica (26.893) (4.500) Arriendo Oficina (58.660) - Dividendos pagados Bci Corredor de Bolsa S.A. Accionistas comunes Uso terminal bolsa (3.207) (480) Reembolso de gastos Comisiones por transacciones de dólares (246) - Dividendos pagados Operaciones e intermediación de títulos de renta fija (15.206) (3.600)

23 Saldo Utilidad activo Nombre Relación RUT Descripción Monto (pérdida) (pasivo) M$ Banco de Crédito e Inversiones Accionista Cuenta corriente Comisiones ( ) (7.464) Arriendo oficinas (51.021) - Dieta directores (1.451) - Participaciones (22.912) - Servicios administrativos personal (10.249) 156 Reemplazo de Personal 268 (268) - Reembolso de gastos Dividendos pagados BCI Corredor de Bolsa S.A. Accionistas comunes Uso terminal (2.865) - Asesoría financiera Reembolso de gastos Comisiones por transacciones de acciones 11 (10) - Comisiones por transacciones de renta fija (9.444) (1.012) Dividendos pagados

24 20 NOTA 21 - REMUNERACION DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA La sociedad percibe una remuneración de los Fondos Mutuos administrados, calculada según el siguiente detalle: a) Fondo Mutuo Bci Efectivo 2,50% anual (IVA incluido) de Lunes a Jueves y un 3,30% anual (IVA incluido) de Viernes a Domingo, hasta el día 14 de mayo de 2001, a contar deldía 15 de mayo de 2001 la remuneración del fondo es de 0,47% anual (IVA incluido).la remuneración de este Fondo Mutuo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). b) Fondo Mutuo Bci Rendimiento 1,50% anual (IVA incluido). La remuneración de este Fondo Mutuo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). c) Fondo Mutuo Bci Conveniencia 3,00.% anual (IVA incluido), hasta el día 14 de mayo de 2001, a contar del día 15 de mayo de 2001, la remuneración del fondo es de 2,30% anual (IVA incluido). La remuneración de este Fondo Mutuo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). d) Fondo Mutuo Bci Acciones La remuneración está determinada por la cartera, 2,12% anual renta fija y 6,00% anual renta variable (IVA incluido). La remuneración de este Fondo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). e) Fondo Mutuo Bci de Personas 2,12% anual (IVA incluido). La remuneración de este fondo mutuo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000) f) Fondo Mutuo Bci Competitivo 0,75% anual (IVA incluido). La remuneración de este fondo mutuo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). g) Fondo Mutuo Bci Gran Valor 1,06% anual (IVA incluido). La remuneración de este Fondo Mutuos ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000)

25 21 h) Fondo Mutuo Bci Mercados Desarrollados La remuneración está determinada por la cartera, 2,12% anual renta fija, 5,90% anual renta variable (IVA incluido). La remuneración de este Fondo Mutuo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). i) Fondo Mutuo Bci Frontera 1,70% anual (IVA incluido). La remuneración de este Fondo Mutuo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). j) Fondo Mutuo Bci Portafolio Mixto - 25 La remuneración está determinada por la cartera,1,50% anual renta fija, 4,50% anual renta variable, esta ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). k) Fondo Mutuo Bci Solidez La remuneración está determinada por la cartera, 2,12% anual renta fija, 3,50% anual renta variable, esta ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). l) Fondo Mutuo Bci Tecnología Global La remuneración está determinada por la cartera 2,12% anual renta fija), 6.00% anual renta variable, esta ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). m) Fondo Mutuo Bci Depósito Mensual 2,15% anual (IVA incluido). La remuneración de este Fondo Mutuo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ en 2000). n) Fondo Mutuo Bci Sector Farmacéutico y Biotecnología La remuneración está determinada por la cartera, 2,12% anual renta fija, 6,00% anual renta variable, esta ascendió en el ejercicio a M$ (M$ 796 en 2000). ñ) Fondo Mutuo Bci Acciones Presencia Bursátil La remuneración está determinada por la cartera, 2,12% anual renta fija, 6,00% anual renta variable, hasta el día 15 de octubre de 2001, a contar de día 16 de octubre la remuneración del fondo es de 4,00% anual (IVA incluido). La remuneración de este Fondo ascendió en el ejercicio a M$ (M$ 606 en 2000). Las citadas remuneraciones son devengadas en forma diaria.

26 22 NOTA 22 - REMUNERACION DEL DIRECTORIO Durante el ejercicio el Directorio percibió una remuneración ascendente a M$ 1.196(M$ en 2000). NOTA 23 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS La Sociedad no mantiene compromisos ni contingencias directas e indirectas al 31 de diciembre de 2001 y NOTA 24 - GASTOS DE INVESTIGACION Y DESARROLLO La Sociedad no ha efectuado desembolsos por conceptos de gastos de investigación y desarrollo desde el inicio de sus operaciones. NOTA 25 - SANCIONES Durante los ejercicios 2001 y 2000, la Sociedad no registra sanciones. NOTA 26 - HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre de 2001 y la fecha de emisión de estos estados financieros (11 de enero de 2002), no han ocurrido hechos de carácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos o interpretación de los presentes estados financieros. Jorge Farah Taré Gerente General Luis Salinas López Contador General