HERRAMIENTAS DE AUDITORIA SOCIAL A LA ERP

Transcripción

1 CONSEJO NACIONAL ANTICORRUPCION CNA PROPUESTA (Elaboradas j.cerrato) HERRAMIENTAS DE AUDITORIA SOCIAL A LA ERP SEPTIEMBRE 2006

2 Guía #1 Auditoria Social a la ERP Consejo Nacional Anticorrupción CNA Proceso de Selección de Proyectos de la ERP en los Municipios 1-INTRODUCCION De acuerdo a lo establecido en el reglamento al articulo 22 de las disposiciones presupuestarias contenidas en el presupuesto general de la republica,para la operacionalizacion de la Estrategia de Reducción de la Pobreza ERP los recursos serán destinados única y exclusivamente al financiamiento de proyectos municipales de inversión focalizados y priorizados en cada municipalidad por sus respectivas corporaciones en amplios proceso de consulta con la comunidad y las organizaciones locales de la sociedad civil En consideración a que el origen de los recursos se derivada de los fondos de alivio a la deuda los beneficiarios deben ser personas de escasos recursos especialmente los incluidos en el segmento de la población por debajo de la linia de pobreza y particularmente, de la linia de pobreza extrema 2-PORQUE LA AUDITORIA SOCIAL Para asegurarnos que los recursos serán destinados única y exclusivamente al financiamiento de proyectos municipales de inversión focalizados y priorizados en cada municipalidad por sus respectivas corporaciones en amplios proceso de consulta con la comunidad y las organizaciones locales de la sociedad civil Asegurarnos que los beneficiarios deben ser personas de escasos recursos especialmente los incluidos en el segmento de la población por debajo de la linia de pobreza y particularmente, de la linia de pobreza extrema Para garantizar que se selección bajo los criterios, principios y procedimientos concertados y compartidos con las y los involucrados.. Para reorientar las acciones y procedimientos de selección de los proyectos Para procurar el bienestar de la población y la satisfacción de sus necesidades 3-COMO PARTICIPAR EN LA IMPLEMENTACION DE LA AUDITORIA SOCIAL A través de los espacios y mecanismos de participación ciudadana Diseñando y aplicando instrumentos de auditoria social durante la etapa de implementación. 4-QUE NECESITAMOS PARA LA AUDITORIA SOCIAL. Capacidad de aportar en la construcción de alternativas Información exhaustiva de los procesos de identificación y selección de los proyectos

3 5-TERMINOS DE REFERENCIA DE LA AUDITORIA SOCIAL 5-1Objetivos Conocer, Examinar, valorar si el Proceso de Identificación y Selección de los Proyectos de de la ERP en los Municipios se realizo con transparencia y participación ciudadana Conocer, examinar y valorar si los proyectos seleccionados se orientan a beneficiar segmentos de la población por debajo de la linia de pobreza y particularmente, de la linia de pobreza extrema -5-2 Ejecutores de la auditoria social comisiones ciudadanas de transparencia municipal La sociedad civil organizada El sector o sectores de la población directamente afectada o interesada 5-3Contenidos Aspectos a Conocer y Valorar La participación y transparencia en la identificación y selección de proyectos Conoceremos Identificaremos Valoraremos - Si el proyecto fue solicitado por la ciudadanía -Si el proyecto fue identificado y seleccionado por la población en cabildo abierto -Si los proyectos seleccionados se orientan a satisfacer nesecidades básicas de la población pobre del municipio -Si los proyectos identificados y seleccionados incluyen a los sectores mas vulnerables de la población del municipio -Si los proyectos tienen viabilidad económica, social, ambiental Si no prevalecieron criterios políticos sectarios en la selección de Medios Ejecución Encuestas Revisión documentos Entrevistas de de Fuentes Información de Ciudadanos del municipio Grupos de la sociedad civil municipal ( cooperativas, empresas y ligas campesinas, patronatos, padres de familia, comerciantes,otros ONG facilitadoras (no ejecutoras de proyectos de la ERP) Medios de Verificación Planes municipales Actas de cabildos Solicitudes de grupos de población

4 proyectos Si fueron seleccionados oportunamente Otros que los auditores sociales consideren necesarios 5-4- Hallazgos Sobresalientes Conclusiones Pliego de Recomendaciones FECHA AUDITORES SOCIALES Nombre Nombre Nombre REMITIDO A: CORPORACIÓN MUNICIPAL SOCIEDAD CIVIL DEL MUNICIPIO COMISIONADO DE LA ERP OTROS

5 Guía #2 Auditoria Social a la ERP Ejecución de proyectos productivos Consejo Nacional Anticorrupción CNA 1-Introducción Por la importancia que tiene la apertura comercial actual y sus exigencias de productividad, sellos de calidad verdes y éticos de nivel internacional, se debe estimular todas formas de cooperación empresarial y la asociatividad, asi mismo, se deberá promover cadenas productivas y cadenas de valor que permitan además llevar el valor agregado de los bienes y servicios, incrementar los niveles de producción, productividad y competitividad regional e internacional Se deberá enfatizar en realizar procesos en el marco de un desarrollo económico local desarrollo rural empresarial sostenible y de unidades de producción concentrada Los proyectos deberán buscar integrar rentabilidad económica con la equidad social y compatibilidad ambiental (tipologia de proyectos del CP-ERP) 2-PORQUE LA AUDITORIA SOCIAL Para lograr que se alcancen las metas y los objetivos los proyectos Para asegurarnos que se ejecutan con total eficiencia, calidad, transparencia y amplia participación. Para garantizar que se implementa bajo los criterios, principios y procedimientos concertados y compartidos con las y los involucrados. Para reorientar las actividades y procedimientos de ejecución de los proyectos Para asegurarnos que se ejecutan con rentabilidad económica con la equidad social y compatibilidad ambiental Para asegurar que se ejecutan en el marco de un desarrollo económico local Para procurar el bienestar de la población y la satisfacción de sus necesidades Reales de reducción de la pobreza y desarrollo al país y a sus habitantes 3-QUE NECESITAMOS PARA LA AUDITORIA SOCIAL Capacidad de aportar en la construcción de alternativas Información exhaustiva de los proyectos ( planes, convenios, normas, objetivos, reglamentos y procedimientos de ejecución) 4-TERMINOS DE REFERENCIA LA AUDITORIASOCIAL 4-1Objectivos Conocer, Examinar Valorar en el municipio, la ejecución de los proyectos productivos de la ERP Conocer y Valorar los Resultados Iniciales. Identificar, limitantes, y otros factores que obstaculizan entorpecen la ejecución de los Proyectos Productivos 4-2 Ejecutores comisiones ciudadanas de transparencia municipal La sociedad civil organizada El sector o sectores de la población directamente afectada o interesada

6 4-3 Contenidos Aspectos de la Auditoria Social Conoceremos Examinaremos Valoraremos Medios Fuentes de Información Medios Verificación de Ejecución de Proyectos -Si el proyecto se ejecuta de acuerdo al diseño- -Si se ejecuta en base al presupuesto -si se ejecuta en el tiempo adecuado, con los insumos oportunos,, técnicas apropiadas y sostenibles -Inspecciones -Supervisiones de campo -Entrevistas -Revisión de diseño de proyectos - Productores y/o, Beneficiarios -Ejecutores -Facilitadores -Grupos y Empresas productivas -Documentos de proyecto -Informes Ejecución Presupuestaria -Inventario de insumos -Informes técnicos Resultados Iniciales Limitantes -se esta generando empleo local -Aporta Valor Agregado -Genera Desarrollo Local -Presupuestarias -Técnicas -Recursos humanos -Materiales -Otras -Entrevistas -Encuestas -Taller -Entrevistas -Productores -Comerciantes -Empresarios -Asociaciones de productores -ONG Autoridades locales -Productores -- Beneficiarios -Ejecutores -Gestores -ONG -Planillas -Ordenes compra -Registro venta productos de de de Apropiación y Participación de la Ciudadanía -Participa la población en la ejecución -El nivel de apropiación de los beneficiarios del proyecto -La gestión de los recursos y beneficios entre -Encuesta -Talleres -Sondeos -Entrevistas -Productores beneficiarios -Autoridades Locales -ONG locales -Asistencia al proyecto -Participación en reuniones y labores -Distribución de excedentes y/o beneficios

7 los beneficiarios Rendición de Cuentas Gestión municipal Ejecutores -Los fondos se manejan transparente -Los fondos solo se destinan al proyecto -Los beneficiarios manejan los fondos y los beneficios del proyecto - Rol de la municipalidad en la ejecución del proyecto -realiza Supervisión, toma medidas correctivas y reorienta la ejecución del proyecto -Dicta o impone las normas de ejecución proyecto -Otorga participación del a los beneficiarios -Rinde cuentas de manejo de los fondos de proyecto -Facilita y permite el acceso a información de ejecución de proyectos de infraestructura -Cumple con las normas de contratación y otras -Cumplen con lo establecido en el contrato -Revisión de libros contables -Revisión de comprobantes de ingresos e gastos -Revisión de ejecución de presupuesto -Entrevistas -Revisión de documentos -Inspecciones y supervisiones de campo -Entrevistas -Inspecciones -Supervisiones -Ejecutores -Autoridades municipales -Productores /beneficiarios ONG -Patronatos -Contratistas -Contratistas -Beneficiarios -Grupos Documentación disponible Muestreo de verificación de compras -Actas, Reglamentos Ordenanzas, Contratos ordenes de compra y pago -Informes Evaluaciones -Contratos -Ordenes Ejecución de

8 -Disponen del equipo, insumos adecuados para la ejecución de los proyectos de infraestructura productiva -Contratan mano de obra local -Adquieren materiales locales sociales -ONG -Autoridades locales Informes 4-4 Hallazgos Sobresalientes Conclusiones Pliego de Recomendaciones

9 FECHA AUDITORES SOCIALES Nombre Nombre Nombre REMITIDO A: CORPORACIÓN MUNICIPAL SOCIEDAD CIVIL DEL MUNICIPIO COMISIONADO DE LA ERP OTROS

10 Consejo Nacional Anticorrupción CNA Guía # 3 Auditoria Social a la ERP Transferencias e inversiones del gobierno central a los municipios 1-INTRODUCCION La Estrategia de Reducción de la Pobreza ERP comprende una serie de programas y proyectos (mas de 200) enfocados a la reducción de la pobreza en los municipios y al desarrollo local Los recursos financieros para el desarrollo local, consisten en las transferencias directas a los gobiernos municipales y los recursos para el desarrollo municipal a través de las inversiones, para el año 2006 el total de trasferencias e inversiones presupuestadas para los municipios es de MM d LPS desglosados ( Mil Millones de lempiras) Recursos para el desarrollo municipal transferencias e inversiones Fuente Fondo Hondureño de Inversión Social (FHIS) Transferencias a las municipalidades (5%) canalizados por la Secretaria de Gobernación y Justicia Fondos de la ERP (alivio a la deuda externa ) Recursos Observaciones (MM LPS ) Asignados a cada municipio en base a criterios del FHIS 1,160. Asignados a los municipios por criterios definidos 700. Asignados a cada municipio de acuerdo reglamento articulo 22 de ley de presupuesto 2006 Programa Vial Se desconoce si hay asignación por municipio PRONADERS 750 No hay asignación especifica por municipio Red Solidaria 480 Se destinara en los 80 municipios mas pobres del país Fuente ministerio de la presidencia Los recursos antes señalados deben invertirse siguiendo las prioridades de los planes de inversión municipal, que deben ser aprobados o ratificados en cabildos abiertos, Deben ser orientados a la ejecución de proyectos que beneficien a las familias más pobres de los municipios

11 Todos los programas, proyectos y actividades financiados por las transferencias del gobierno central a las comunidades están sujetos a procesos de auditoria social por los ciudadanos y organizaciones civiles de los municipios 3-PORQUE LA AUDITORIA SOCIAL A LA ERP Para asegurarse que las transferencias e inversiones del gobierno central se transfieren e invierten en el. desarrollo municipal con los mas pobres del municipio Para lograr que se alcanzan las metas y los objetivos trazados los programas, proyectos y actividades de la ERP en el municipio Para asegurarnos que los fondos de las transferencias e inversiones a los municipios se manejan con total eficiencia, calidad, transparencia y amplia participación. Para garantizar que se implementa bajo los criterios, principios y procedimientos concertados y compartidos con las y los involucrados.. Para reorientar las acciones y procedimientos del gobierno central Para propiciar condiciones de gobernabilidad y transparencia municipal Para procurar el bienestar de la población y la satisfacción de sus necesidades Para mejorar condiciones reales de reducción de la pobreza y desarrollo al país y a sus habitantes 4--COMO PARTICIPAR EN LA IMPLEMENTACION DE LA AUDITORIA SOCIAL A LA ERP A través de los espacios y mecanismos de participación ciudadana Diseñando y aplicando instrumentos de auditoria social durante la etapa de implementación. 5-QUE NECESITAMOS PARA LA AUDITORIA SOCIAL. Capacidad de aportar en la construcción de alternativas Información exhaustiva de los componentes claves de la política pública de la ERP ( mecanismos, planes, convenios, normas, objetivos, reglamentos y procedimientos de ejecución) 6 TERMINOS DE REFERENCIA DE AL AUDITORIA SOCIAL 6-1 Objetivos Conocer, Examinar y Valorar las trasferencias e inversiones del gobierno central para la ERP en los municipios 6-2Ejecutores de la auditoria social comisiones ciudadanas de transparencia municipal La sociedad civil organizada El sector o sectores de la población directamente afectada o interesada 6-3 Contenido Aspectos Conoceremos y Examinaremos Valoraremos Medios Fuentes de información Medios de verificación Presupuesto -Cantidad de Entrevistas Autoridades Presupuesto

12 de local fondos de diferentes de programas de la ERP(transferencias e inversiones ) -Destino de los fondos Responsables de la ejecución -Se asignan en base a los planes locales de desarrollo Investigaciones Cuestionarios locales, territoriales,nacionales Ejecutores de programas y proyectos Grupos sociales y ong general de la republica Documentos de programas y proyectos Paginas web Participación Ciudadana -Quien y como se elabora los presupuestos locales de la ERP( transferencia e inversiones ) -Quien asigna los recursos de las transferencias e inversiones -Como participa la población local en la formulación de los presupuestos y asignación de los recursos de la ERP local -Limitantes y/obstáculos en la participación Ciudadana local Entrevistas Talleres Reuniones consulta Encuestas Sondeos Cabildos abiertos y/o de Población y/o sectores sociales municipio Autoridades locales,territoriales,nacionales Actas de reuniones de cabildos Lista de participantes en comisiones de presupuestos Rendición de cuentas -Quien maneja los presupuestos y fondos e la ERP local (transferencias e inversiones ) Se presenta informe a la población local de Entrevistas Inspecciones Revisión informes otros y Autoridades locales,territoriales,nacionales Ejecutores de programas y proyectos Sectores sociales del Liquidaciones de presupuesto Informes de auditoria del TSC Informes de proyectos y programas Actas de la

13 avance o liquidación presupuestaria Rendición cuenta de la utilización de los presupuestos ( transferencias e inversiones ) Se presentan informes de ejecución de programas y proyectos de la - municipio ERP municipio corporación municipal 6-4 Hallazgos Sobresalientes Conclusiones Pliego de Recomendaciones FECHA

14 AUDITORES SOCIALES Nombre Nombre Nombre REMITIDO A: CORPORACIÓN MUNICIPAL SOCIEDAD CIVIL DEL MUNICIPIO COMISIONADO DE LA ERP OTROS Consejo Nacional Anticorrupción CNA Guía # 4 AUDITORIA SOCIAL A LA ERP COMO POLÍTICA SOCIAL PÚBLICA 1 POLÍTICA PÚBLICA La política pública es un conjunto de principios, objetivos, líneas de acción, procedimientos e instrumentos administrativos, que el estado a través del gobierno declara con el propósito de orientar el comportamiento de los actores individuales, colectivos e institucionales de la sociedad en torno a un tema de interés público. 2-COMPONENTES OPERATIVOS DE UNA POLÍTICA PÚBLICA 1. Aspectos conceptuales 2. Aspectos normativos 3. Aspectos presupuestarios 4. Aspectos educativos y de sensibilización 5. Aspectos relacionados con los términos de implementación y la participación de los actores interesados 3-ESTRATEGIA DE REDUCCIÓN DE LA POBREZA (ERP) Se concibe como una política social del país descentralizada que se define como el compromiso asumido por el pueblo hondureño y gobierno de Honduras para reducir la pobreza de manera significativa y sostenible sobre la base de un crecimiento acelerado, equitativo y sostenido procurando la equidad en la distribución de los recursos a travez de un mayor acceso de los pobres a los factores de producción,incluyendo el desarrollo de capital humano y la provisión de redes de seguridad social a favor de los sectores de la población en condiciones de extrema pobreza ( decreto legislativo ley para la Gestión de Reducción de la Pobreza)

15 4-METAS GLOBALES E INDICADORES DE LA ERP # METAS GLOBALES INDICADORES 1 Reducir la incidencia de la pobreza 24 puntos y la extrema pobreza 2 Ampliar la cobertura en educación Duplicar la prebásica educación en niños de 5 años 3 ampliar el acceso a las dos (95% acceso a dos primeros ciclos de la educación primeros ciclos básica educación básica 4 Lograr una cobertura neta de 7ª 9 70% ene. tercer grado ciclo o noveno 5 Incrementar el porcentaje de la nueva fuerza laboral con educación secundaria completa 6 Reducir las tazas de mortalidad infantiles niños menores de cinco años 7 Disminuir la desnutrición en niños menores de cinco años 8 Reducir la tasa de mortalidad materna 9 Incrementar ampliamente la cobertura de servicios de energía eléctrica a nivel nacional 10 Ampliar la cobertura telefónica del país 11 Lograr acceso de agua potable y saneamiento 12 Equiparar y elevar el índice de desarrollo humano relativo a genero 13 Reducir la vulnerabilidad ambiental del país grado 50% de la población emergente complete la educación básica secundaria Reducir a la mitad en niños menores de cinco años A la mitad A la mitad 80% Triplicar cobertura 95 % 20% la 5-ÁREAS PROGRAMÁTICAS DE LA ERP Acelerando el crecimiento equitativo y sostenible Reduciendo la pobreza urbana Reduciendo la pobreza en las zonas rurales Inversión en capital humano

16 Fortaleciendo la protección social para grupos específicos Garantizando la sostenibilidad de la estrategia 6-QUIENES REALIZAN AUDITORIA SOCIAL A LAS POLITICAS PUBLICAS La sociedad civil organizada El sector o sectores de la población directamente afectada o interesada 7-PORQUE LA AUDITORIA SOCIAL A LA ERP Para garantizar que se cumplen las metas y los objetivos trazados Para asegurarnos que se ejecuta con total eficiencia, calidad, transparencia y amplia participación. Para garantizar que se implementa bajo los criterios, principios y procedimientos concertados y compartidos con las y los involucrados.. Para reorientar las acciones y procedimientos del estado Para propiciar condiciones de gobernabilidad y transparencia Para procurar el bienestar de la población y la satisfacción de sus necesidades Para garantizar condiciones reales de reducción de la pobreza y desarrollo al país y a sus habitantes 8-BASE PARA LA AUDITORIA SOCIAL A LA ERP Garantizar que el Estado, incorpore la ERP en los planes ministeriales, municipales y sectoriales, y se desarrolle en los términos concertados, con total calidad y transparencia. Deben estar definidos en detalle los mecanismos de participación de la sociedad civil y el sector, en el monitoreo y evaluación de la política desde una perspectiva de la auditoria social. 9-COMO PARTICIPAR EN LA IMPLEMENTACIÓN DE LA AUDITORIA SOCIAL A LA ERP A través de los espacios y mecanismos de participación ciudadana Diseñando y aplicando instrumentos de auditoria social durante la etapa de implementación. 10-QUE NECESITAMOS PARA LA AUDITORIA SOCIAL ALA ERP Conocimientos amplios y consistentes del tema. Capacidad de aportar en la construcción de alternativas Información exhaustiva de los componentes claves de la política pública de la ERP ( mecanismos, planes, convenios, normas, objetivos, reglamentos y procedimientos de ejecución) 11-TÉRMINOS DE LA AUDITORIA SOCIAL 11-1-Objetivos Examinar y Valorar la implementación de la ERP por las instituciones oficiales involucradas

17 Examinar y Valorar la eficiencia con respecto a los instrumentos y resultados de la ejecución ERP Examinar y Valorar la eficiencia con respecto a los plazos establecidos en la ERP Valorar oportunidades y amenazas del proceso ERP 11-2 Ámbito Territorial Local, Regional o Nacional 11-3Ejecutores de la auditoria social comisiones ciudadanas de transparencia municipal La sociedad civil organizada El sector o sectores de la población directamente afectada o interesada 11-4 Contenido Aspectos Conoceremos Examinaremos Valoraremos Marco Concepto conceptual general de la política Acuerdos locales, regionales y nacionales Objetivos de la política Principios y fundamentos Instrumentos, procedimientos y mecanismos de implementación. Medios Foros Talleres Encuentros Estudios Encuestas y/o sondeos de opinión publica Fuentes de información Instituciones publicas Instituciones internacionales ONG Corporaciones municipales Medios de verificación Informes nacionales e internacionales Evaluaciones Cumplimientos de acuerdos pactos de desarrollo local Marco Legal e Institucional Contenido y espíritu de la política Normas y leyes municipales, regionales y nacionales que le dan legalidad a las acciones de la política Instituciones públicas y privadas vinculadas a la ejecución de la Estudios jurídicos Revisión de la legislación Talleres Congreso nacional Corporaciones municipales Instituciones publicas ONG Consultores Leyes aprobadas Decretos legislativos Convenios nacionales e internacionales Informes o estudios realizados

18 política Marco jurídico internacional, leyes, tratados y convenios ratificados Convenios y compromisos de Estado y de gobierno con la cooperación internacional Situación Actual de la ERP y Perspectiva Actores principales Medidas tomadas y efectos esperados Limitaciones y obstáculos identificados Resultados calculados Necesidades de corto y mediano plazo (prioridades) Expectativas del sector Desafíos Encuentros Talleres Foros Entrevistas Encuestas de opinión Consejos consultivos Sociedad civil Sector publico Organismos de cooperación ONG Población Informes Estudios Consultorias Indicadores de la ERP Focalizados sobre los ejes o componentes específicos de la ERP Cambios operados con medidas cuantitativas y cualitativas Verificar resultados y sustentarlos con apoyo documental Identificar los niveles de Estudios Investigaciones Foros Encuestas Cabildos Población Corporaciones municipales ONG Sector publico Cooperantes Internacionales Informes nacionales o internacionales Estudios Investigaciones de ONG

19 participación social en el proceso de implementación Nivel Político Los temas y contenidos priorizados en las políticas propuestas, están incorporados en las agendas, planes y proyectos municipales y ministeriales La participación institucional y social en el proceso, especialmente en cuanto a consulta y toma de decisiones. Acciones de coordinación intersectorial, interinstitucional e inter.- agencial en la etapa de implementación. Avances en materia de desarrollo de instrumentos de facilitación, curriculares y materiales para la fase de socialización. Estudios e investigaciones sociales Foros Consultas Presupuestos participativos Corporaciones Municipales Población ONG Sociedad Civil Partidos políticos Planes de desarrollo municipal Planes de inversión municipal Proyectos de inversión para el desarrollo local Actas de los cabildos Pactos municipales Informes de presupuestos La Inversión asignada por componentes Los avances en el proceso de descentralización de decisiones y recursos

20 Nivel de Accesos A facilitadores, promotores, interlocutores y recursos Fortalecimiento de capacidades en el sector social Transferencia de conocimientos y tecnología Acceso a espacios de decisión Información y socialización de los presupuestos, proyectos y resultados Foros Talleres Entrevistas Autoridades locales, regionales y nacionales ONG Sociedad civil Prensa local y nacional Legislación de acceso a la información Informes Registros de solicitudes de información Actas, reglamentos, ordenanzas Nivel de Participación y Gestión Comunitaria Distribución de roles entre los diferentes actores Calidad de los aportes desde los actores sociales y sus acompañantes Apertura desde los actores oficiales y ejecutores del proceso Análisis de la relación entre actores sociales y actores oficiales Desarrollo de nuevos valores, prácticas y actividades en el sector social objetivo Niveles de participación del sector social en la toma de decisiones y en Encuentros Foros Talleres Entrevistas Encuestas Sistematizaciones de experiencias Estudio de casos Población Autoridades locales, territoriales, nacionales Sociedad civil local,territorial ONG Informes Experiencias sistematizadas Actas municipales Registro de organizaciones Convenios, pactos

21 las áreas operativas de la ejecución de la política pública Respuesta del proceso, en términos de satisfacción de necesidades contempladas en el plan de ejecución de la política pública 11-Hallazgos Sobresalientes Conclusiones Pliego de Recomendaciones FECHA AUDITORES SOCIALES Nombre Nombre Nombre

22 REMITIDO A: CORPORACIÓN MUNICIPAL SOCIEDAD CIVIL DEL MUNICIPIO COMISIONADO DE LA ERP OTROS

23 Equipo tripartito de Auditoria Social Jorge Cerrato, Francisco Quintanilla Remisión: Inventario de Herramientas para Auditoria Social Para conocimiento y observaciones Fecha INVENTARIO DE HERRAMIENTAS PARA AUDITORIA SOCIAL EJE TEMÁTICO Herramienta Utilidad Observaciones Proceso Selección de Proyectos Proyectos Locales 1Que son los proyectos Ejecutados por la - Comunidad PEC 2-Contraloría social para Ejecución de Proyectos modulo II FHIS Es una guía elaborada por el FHIS en el marco de la nueva forma de hacer los proyectos llamada proyectos ejecutados por la Comunidad Guía orientada al monitoreo permanente de la ejecución de las obras físicas de un proyecto de infraestructura Contiene los siguientes criterios de apoyo a la auditoria socia: - Proyecto priorizado por toda la comunidad -Se encuentra en los planes de inversión municipal de la ERP -La comunidad ejecuta los proyectos. -Fuente de financiamiento -Aporte de la comunidad al proyecto -La comunidad ejerce el control social de la ejecución del proyecto -La mano de obra local Contiene elementos de vigilancia, supervisión, control de materiales (cantidad y

24 3- Manual Técnico para la Contraloría Social de Proyectos Modulo III FHIS Herramienta orientada a controlar aspectos técnicos de construcción de obras calidad ) Que las obras se construyen de acuerdo a los planos Vigilar el buen uso del dinero Que la construcción no sufra atrasos Revisar recibos y facturas y toda documentación referente al proyecto Contiene elementos para verificar si los terrenos donde se construirán las obras reúnen los requisitos y normas básicas para una verificar una adecuada construccion 4-Identificación y Avances de Proyectos 5-Bitácora del Proyecto Sirve para mostrar la información más importante de un proyecto que está siendo objeto de un proceso de auditoria social: nombre, etapa en la que se encuentra, sector, institución ejecutora, fecha de inicio y finalización, fuente de los fondos, materiales utilizados y beneficiarios Consiste en un cuaderno que sirve para registrar todo lo que sucede durante la ejecución de los proyectos auditados (Proyectos del FHIS). En la bitácora de Elaborada por el comisionado municipal de Puerto Cortes

25 6-Acta de Inspección Ejecución proyectos 7-Guía Auditoria Social Proyectos de la ERP a nivel local de la población 8-Identificación del proyecto 9-Ficha de Seguimiento del Proyecto obra anotan los comentarios, quejas y recomendaciones del avance de la obra. Debe haber una bitácora para cada obra. Se elabora al momento de efectuar una inspección al proyecto se detallan los hallazgos encontrados La guía contiene una serie de preguntas orientadas a determinar con la población local si se están ejecutando proyectos de la erp y la percepción de la población sobre los beneficios, las limitantes y dificultades Ficha # 2 Contiene datos para determinar el desarrollo de un proyecto en cuanto al avance de ejecución, institución ejecutora, fecha de inicio y finalización, costos,aportes,detalles de materiales utilizados,y otros Ficha # 3 Herramienta que contiene criterios de seguimiento en la ejecución de un proyecto como, duración de la obra, eficiencia en la Elaborada por el Comisionado de Puerto Cortes Elaborada por la escuela de auditoria social Elaborada por comisionado de puerto cortes Elaborada por el comisionado de Puerto Cortes

26 Ficha de Presuntas Irregularidades utilización de los recursos humanos y financieros, las dificultades de obtener información y observaciones Ficha #4 Sirve para especificar hallazgos del Comisionado Municipal en relación con los proyectos auditados. Especifica el tipo de irregularidad, datos de la persona que comete la irregularidad, del supervisor del proyecto y las acciones que se han realizado en la comunidad en n con la relación irregularidad. Elaborada por el comisionado de puerto cortes Presupuesto Locales 1-Ficha Rendición de Cuentas Narrativa y Financiera 2-Guía de Rendición de Cuentas (CT. Santa Rosa de Copan) 3-Guía de Trabajo Varias Áreas (CT. Sabana Grande) Ficha para recolectar información Sobre el manejo de los fondos de los proyectos Herramienta para solicitar cuentas de los fondos municipales en cuanto a ingresos egresos Se puede emplear en la rendición de cuentas del proyecto y de los fondos del PIN de la ERP Sirven para registrar la información recopilada por la Se puede ajustar la normativa de la

27 auditoria social realizada a las diferentes dependencias de la corporación municipal. ERP Presupuesto Nacional Políticas 4 -Guía de Verificación Transferencia (Caritas Comayagua Tarjeta de Calificación Comunitaria herramienta para la auditoria de entrada de transferencias del gobierno central a las municipalidades se puede utilizar para la auditoria social de los fondos de la ERP Es una herramienta que utiliza varios instrumentos, que supone todo un proceso de discusión y obtención de consensos, primero de la comunidad entre sí y posteriormente entre la comunidad y la institución que es objeto de la auditoria social elaborada por el consejo regional anticorrupción de copan se puede ajustar la los proyectos de la erp por la municipalidad Elaborada por Caritas de Comayagua La herramienta también busca promover un mayor nivel de empoderamiento de la comunidad y de democratización del servicio evaluado. La herramienta es permeable a las modificaciones, pero generalmente incluye 4 etapas: a) Elaboración de los indicadores junto a la comunidad usuaria del servicio. Se recomienda no más 8 de indicadores. b) Asignación de puntaje por parte de la comunidad a cada indicador a través de grupos focales. c) Se realiza un proceso similar de elaboración de indicadores y asignación de puntaje por parte del personal de la institución que está siendo monitoreada, en

28 un ejercicio de auto evaluación. Se realiza una reunión entre la comunidad y la institución a fin de obtener acuerdos sobre cómo mejorar el servicio evaluado