PROCEDIMIENTOS CONTABLES DE EGRESOS

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1 PROCEDIMIENTOS DE EGRESOS

2 Procedimiento: Cálculo, registro de las Vacaciones y Bono Vacacional. Objetivo: Describir las actividades correspondientes en el proceso de cálculo de las Vacaciones y Bono Vacacional. Normas Específicas: Debe crearse el compromiso del gasto correspondiente a la partida 4.01 Gastos de Personal al inicio de cada año por la Coordinación de Presupuesto. Gerencia de Gestión Interna Asesoría Legal 1. Envía la solicitud firmada para la aprobación de la. 2. Firma en señal de aprobación. 3. Recibe, revisa y firma conformando lo indicado por la gerencia de gestión interna y devuelve. 4. Recibe de la Gerencia de Gestión Interna la Solicitud para el cálculo de las Vacaciones y lo correspondiente al Bono Vacacional. 5. Efectúa cálculo de las vacaciones en el momento en que elabora la nómina mensual. 6. Efectúa cálculo del bono vacacional en el momento en que este cumple el año de servicio, y es incluido en la respectiva nómina del mes en que corresponde, ordenando su cancelación en la primera quincena del mes respectivo.

3 Nº Página Procedimiento: Elaboración y Registro de la Nómina del Personal que labora en FUNDACITE Mérida. Objetivo: Instruir sobre los pasos a realizar al momento de elaborar y registrar la nómina del personal que labora en la Fundación para el Desarrollo de la Ciencia y Tecnología del Estado Mérida. Normas Específicas: Debe crearse el compromiso del gasto correspondiente a las partida 4.01 Gastos de Personal al inicio de cada año por la Coordinación de Presupuesto. 1. Recibe en los primeros cinco días de cada mes, de la Gerencia de Gestión Interna los recaudos por variaciones o modificaciones solicitadas que tengan relación con la nómina (tanto de personal fijo como contratado). 2. Elabora la nómina mensual entre los días nueve (9) y Diez (10) de cada mes. 3. Revisa todas las variaciones por los diferentes conceptos tales como: Incremento salarial, Préstamos de Caja de Ahorros, Cuentas por Cobrar a CANTV, entre otros. 4. Realiza todos los cálculos necesarios (salarios, sueldos, deducciones de Ley (SSO, Paro Forzoso, LPH, Fondo de Pensiones y Jubilaciones, Caja de Ahorro, etc.) aportes patronales(sso, Paro Forzoso, LPH, Fondo de Pensiones y Jubilaciones, Caja de Ahorros), previsión de antigüedad, Vacaciones de acuerdo a la Ley y Reglamentos pertinentes en el programa de Excel y el módulo de nómina del sistema administrativo contable SIGESP. 5. Procede a Imprimir la nómina con sus respectivos auxiliares de Deducciones y de Aportes Patronales. 6. Se elabora un oficio como Orden de pago para que sea dirigido al Banco. 7. Envía Oficio y los demás recaudos a la Gerencia de Gestión Interna. Gerencia de Gestión Interna 8. Recibe el oficio y todos los recaudos. 9. Revisa toda la documentación. 10. Envía a. 11. Aprueba la nómina, firma todos los recaudos y la secretaria sella el oficio(orden de Pago). 12. Envía a la.

4 SISTEMA Y PROCEDIMIENTOS Nº Página 144 Mayo Procedimiento: Elaboración y Registro de la Nómina del Personal que labora en FUNDACITE-Mérida. Gerencia de Gestión Interna 13. Se procede a fotocopiar el oficio (nómina). 14. Envía el oficio al Banco (Escrito y en versión electrónica) para que efectué la cancelación de la nómina quincenal a través de las ordenes de pagos respectivas. 15. Si es personal contratado se elabora la orden de pago y se envía al apoyo administrativo para que elabore el cheque. 16. Se realiza el registro contable de la nómina. 17. Se elabora un memorando dirigido al apoyo administrativo para que elabore al final del mes los cheques para el pago de los aportes y deducciones anexando copia de la nómina con sus respectivos auxiliares. 18. Se archiva la nómina en su carpeta respectiva. 19. Se archiva el asiento contable y sus respectivos soportes por fecha e Institución Financiera. 20. Elabora los recibos de los sueldos de nómina. 21. Se envían los recibos de sueldos y salarios a la Gerencia de Gestión Interna para que realice la distribución de los mismos. 22. Recibe de la los recibos de sueldos y salarios. 23. Realiza la distribución de los Recibos de sueldos y salarios al personal de la Fundación.

5 SISTEMA Y PROCEDIMIENTOS Nº Página 147 Mayo Procedimiento: Registro de la Cancelación de indemnización a empleados y obreros de FUNDACITE-Mérida. Objetivo: Ilustrar los pasos para registrar la indemnización a empleados y obreros de FUNDACITE-Mérida. Normas Específicas: Debe crearse el correspondiente compromiso presupuestario al inicio de cada año de la partida 4.01 Gastos de Personal y demás subpartidas correspondientes a este rubro por la Coordinación de Presupuesto. Gerencia de Gestión Interna 1. Envía la solicitud a Consultaría Jurídica para la elaboración de las indemnizaciones del personal que labora en la Fundación. Consultoría Jurídica 2. Elabora los cálculos de la respectiva indemnización de acuerdo a lo establecido por la Ley Orgánica del Trabajo. 3. Envía el documento a la Coordinación de Consultoría Jurídica Finanzas y 4. Revisa los cálculos de la Indemnización realizados por la Consultora Jurídica y firma. 5. Envía a Consultaría Jurídica 6. Revisa y Coloca la media Firma 7. Envía a 8. Aprueba 9. Envía a la 10. Elabora un oficio dirigido a la Gerencia de Fideicomisos de Prestaciones Sociales para que se ordene el pago a través de un cheque de gerencia por lo correspondiente al Fideicomiso adquirido en la cuenta Bancaria. 11. Ordena el pago por la diferencia a cancelar, enviando memorando al apoyo administrativo para que proceda a la elaboración del cheque. 12. Ingresa los datos en el módulo financiero el apoyo administrativo por lo cual queda registrado contablemente la liquidación o indemnización. 13. Elabora cheque cumpliendo con el proceso de la firma.

6 Nº Página Procedimiento: Registro de la Cancelación de indemnización a empleados y obreros de FUNDACITE-Mérida. 14. Se entrega el cheque al Beneficiario. 15. Se archiva el asiento contable, el oficio enviado al Banco y los respectivos soportes de los cálculos en contabilidad y en la carpeta auxiliar de Prestaciones Sociales y de Nómina.

7 Nº Página Procedimiento: Registro de la Cancelación de la nómina de Becas Ayudantias Objetivo: Ilustrar los pasos para registrar la cancelación de la nómina de Becas Ayudantias. Normas Específicas: Debe crearse el correspondiente compromiso presupuestario al inicio de cada año de la partida 4.01 Gastos de Personal por la Coordinación de Presupuesto. Coordinación de Becas 1. Recibe las solicitudes de pago de cada unidad (lo cual incluye oficio y horas mensuales). 2. Prepara la nómina de las Becas Ayudantias (lo cual incluye un formato de identificación por cada tipo de Gerencia, Coordinación y Unidad. 3. Elabora un (1) oficio, este debe indicar el mes que se está pagando, el concepto del mismo y demás indicaciones que se consideren importantes. 4. Se envía a la. Coordinación de Becas 5. Revisa la nómina y el respectivo Oficio. 6. Coloca la media firma si la nómina fue bien calculada y firma el oficio, registra en el control de ordenamiento de pagos(interno). 7. Se envía la nómina a 8. Aprueba la nómina 9. Envía a Coordinación de Becas la nómina ya autorizada. 10. Recibe la nómina de Becas autorizada. 11. Envía el original al respectivo Banco, junto con las dos (2) copias para el Depósito Bancario en cuenta previamente asignada al becario. 12. Envía una copia a la 13. Registra el asiento de cancelación de Becas Ayudantias. 14. El asistente administrativo procede a archivar los soportes por la fecha de la operación y por entidad financiera.

8 Nº Página Procedimiento: Registro de la Cancelación de la nómina de los becarios externos de FUNDACITE-Mérida. Objetivo: Ilustrar los pasos para registrar la cancelación de la nómina de los becarios externos de la Fundación. Normas Específicas: El gasto esté correctamente imputado a la correspondiente partida del presupuesto. Coordinación de Becas Coordinación de Becas 1. Procede a dar seguimiento a los becarios de cualquier nivel educativo. 2. Determina la cantidad a pagar 3. Procede a elaborar un oficio, este debe indicar el mes que se está pagando, el concepto del mismo y demás indicaciones que se consideren importantes. 4. Se envía los quince primeros días de cada mes a la para que revise la nómina de los becarios de Educación básica, media y diversificada, a través del sistema S.I.E.T.E vía on line. 5. Revisa la nómina y el respectivo Oficio. 6. Firma los oficios y anexos respectivos. 7. Procede a enviar a 8. Aprueba la nómina de becarios externos 9. Devuelve a la oficina de Coordinación de Becas 10. Recibe la nómina ya autorizada. 11. Se comunica con la para consultar si existe disponibilidad financiera en la Entidad Bancaria. 12. Informa a la Coordinación de Becas sobre la disponibilidad de Fondos en la entidad financiera. 13. Si no existe procede a ordenar Transferencias financieras entre bancos. 14. Procede a firmar la nómina en el sistema S.I.E.T.E., en señal de conformidad indicándole por esta vía a la entidad bancaria que puede proceder a abonar a cada becario. 15. Registra contablemente la operación. 16. Archiva los soport es por fecha y por entidad financiera.

9 Procedimiento: Registro de la compra de bienes para FUNDACITE Mérida Objetivo: Ilustrar los pasos para el registro de la compra de bienes para FUNDACITE Mérida. Normas Específicas: Se debe regir de acuerdo a la normativa interna para la compra y adjudicación directa tomando las decisiones adoptadas por la Comisión de Compras, Servicios Generales, Seguro y Cóctel. Además debe cumplir con el articulo 38 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica de Venezuela en el capitulo II que trata sobre el Control Interno, la cual señala a continuación lo siguiente: El sistema de Control Interno que implante en los entes y organismos a que se refiere al articulo 9, numerales 1 al 11 de esta ley; deberá garantizar que antes de proceder a la adquisición de bienes o servicios o a la elaboración de contratos que impliquen compromisos financieros, los responsables se aseguren del cumplimiento de los requisitos siguientes: 1. Que el gasto esté correctamente imputado a la correspondiente partida del presupuesto o en su caso a créditos adicionales. 2. Que exista disponibilidad presupuestaria. 3. Que se hayan previsto las garantías necesarias y suficientes para responder por las obligaciones que ha de asumir el contratista 4. Que los precios sean justos y razonables, salvo las excepciones establecidas en la ley 5. Que hubiere cumplido con los términos de la ley de Licitaciones, en los casos que sea necesario y demás leyes que sean aplicables. Coordinaciones requeriente Unidad de Servicios Generales Coordinación de Presupuesto 1. Hace la solicitud a la Unidad de Servicios Generales de acuerdo a sus metas u objetivos tomando en consideración la disponibilidad asignada a su programa. 2. Solicita la cotización a proveedores según la normativa interna para la compra o adjudicación directa de bienes. 3. Canaliza la orden de compra (ver procedimiento administrativo Elaborar y canalizar la compra ) 4. Envía a La Coordinación de Presupuesto la nota de pedido 5. Procede a Imputar la partida de gasto por programa (ver procedimiento presupuestario Elaborar la Ejecución financiera del presupuesto de gasto de la Fundación )

10 10 6. Procedimiento: Registro de la compra de bienes para FUNDACITE Mérida. 6. Solicita la información del compromiso a través del módulo de Cuentas por pagar en el programa administrativo contable SIGESP, solicitando los datos: Nº de solicitud, nombre del proveedor beneficiario. 7. Solicita el pago a través del sistema administrativo SIGESP en la cual se identifica el Nº de solicitud y se determina la fecha por lo cual se causa el compromiso. 8. Se procede a contabilizar a través del módulo, registrando la información la cual debe aparecer en el modulo financiero. 9. Se procede a ordenar el pago de acuerdo a la decisión que tome la Coordinadora de Finanzas y. 10. El apoyo administrativo procede a elaborar el cheque. 11. Se entrega cheque al beneficiario, de acuerdo al horario preestablecido. 12. Se archiva el asiento contable y los soportes de acuerdo al banco y la fecha.

11 Procedimiento: Registro de la cancelación de Servicios No Personales adquiridos por FUNDACITE-Mérida. Objetivo: Ilustrar los pasos a seguir para el registro de la cancelación de los servicios no personales adquiridos por la Fundación. Normas Específicas: Debe crearse el compromiso de la partida 4.03 Servicios No Personales al comienzo del año por la Coordinación de Presupuesto, dependiendo del tipo de servicio. Además debe cumplir con el articulo 38 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la Republica de Venezuela en el capitulo II que trata sobre el Control Interno que señala a continuación lo siguiente: El sistema de Control Interno que implante en los entes y organismos a que se refiere al articulo 9, numerales 1 al 11 de esta ley deberá garantizar que antes de proceder a la adquisición de bienes o servicios o a la elaboración de contratos que impliquen compromisos financieros, los responsables se aseguren del cumplimiento de los requisitos siguientes: 1. Que el gasto este correctamente imputado a la correspondiente partida del presupuesto o en su caso a créditos adicionales 2. Que exista disponibilidad presupuestaria. 3. Que se hayan previsto las garantías necesarias y suficientes para responder por las obligaciones que ha de asumir el contratista 4. Que los precios sean justos y razonables, salvo las excepciones establecidas en la ley 5. Que hubiere cumplido con los términos de la Ley de Licitaciones, en los casos que sea necesario y demás leyes que sean aplicables. Gerencia, Coordinación o 1. Eleva la solicitud ante presidencia Unidad, solicitante 2. Envía la solicitud de la elaboración de contratos de servicios Consultaría Jurídica 3. Elabora el Contrato de Servicio en dos(2) originales ver procedimiento administrativo Elaborar contratos 4. Envíalos dos (2) ejemplares a la Coordinación de presupuesto Coordinación de Presupuesto 5. Procede a revisar e imputar el gasto a la partida especifica y el programa correspondiente ver procedimiento presupuestario: Elaborar la Ejecución Financiera del Presupuesto de Gastos de la fundación.

12 Procedimiento: Registro de la cancelación de Servicios No Personales adquiridos por FUNDACITE Mérida Gerencia interna 6. Recibe los nuevos compromisos o gastos causados, los revisa y ordena el pago en el momento en que corresponda. 7. Da el visto bueno al informe presentado y lo envía a la. 8. Analiza el gasto de acuerdo al programa correspondiente (si tiene parte corriente o capitalizable). a. Si se cancela con la presentación de informes. b. Si existe un anticipo se carga a la cuenta de activo: Anticipo a Proveedores y se abona al banco. c. Si corresponde efectuar ordenar y efectuar Retención de ley. 9. Se elabora el cheque de acuerdo al proceso. 10. Se entrega el cheque al beneficiario. 11. Se procede archivar el asiento y los soportes de la transacción.

13 Procedimiento: Registro de la Reposición del Fondo de Caja Chica Objetivo: Ilustrar los pasos a seguir para el registro de la Reposición del Fondo de Caja Chica. Normas Específicas: Se debe contabilizar la reposición cuando se ha gastado el 75% del Fondo; ya que el mismo se contabiliza al comienzo o al final del año; es decir cuando se crea y cuando se cierra. Se establece que el límite de gastos establecidos para este Fondo es de , 00 Bs. Las partidas 4.01 Gastos de Personal y 4.03 Servicios No Personales no se pueden cubrir por este Fondo, igualmente de la partida 4.02 Materiales y Suministros que haya en existencia en Almacén. Los soportes deben cumplir con las disposiciones referidas a la resolución Nº 320 emitida por el Servi cio Nacional Integrado de Administración Tributaria SENIAT sobre la Impresión y Elaboración de Facturas y Otros Documentos Similares. Coordinación de Presupuesto Asistente de Contraloría Interna 1. Se recibe del o los responsable(s) del Fondo, un memorando solicitando la reposición del Fondo de Caja Chica (este memorando debe contener: El número de reposición y la relación de los gastos con sus respectivos soportes) 2. Revisa la solicitud de reposición y la relación detallada de los recibos ó soportes de Caja Chica. 3. Revisa la relación de gastos para crear el compromiso presupuestario, es decir; realiza la imputación presupuestaria (esta debe contener los soportes necesarios y la media firma de la Coordinación de Presupuesto en cada soporte). 4. Autoriza el pago si estas revisiones contienen todos los requerimientos, si no se devuelve a la Coordinación de Presupuesto para que corrija las fallas existentes. 5. Se envía al apoyo administrativo una autorización para que realice el cheque por el módulo de pagos directos del sistema administrativo contable SIGESP. 6. Envía el cheque con sus respectivos soportes a la Asistente de la Contraloría Interna. 7. Revisa el cheque y soportes y coloca sello de revisado y lo consigna en la. 8. Recibe cheque y soportes y consigna ante para su respectiva firma. 9. Firma cheque y ordena a secretaria que lo consigne a la. 10. Recibe cheque con sus respectivos soportes. 11. Entrega el cheque al responsable del Fondo. 12. Archiva los soportes relacionados con la Reposición.

14 Procedimiento: Registro de la Reposición del Fondo de Trabajo Objetivo: Ilustrar los pasos a seguir para el registro de la reposición del Fondo de Trabajo Normas Específicas: Se debe contabilizar la reposición cuando se halla producido el gastado del 80% del fondo. Los soportes deben cumplir con las disposiciones referidas a la Resolución Nº 320 emitida por el SENIAT sobre la Impresión y Elaboración de Facturas y Otros Documentos Similares. Coordinación de Presupuesto Asistente de Contraloría Interna 1. Se recibe de los responsables de los Fondos un memorando solicitando la reposición de los Fondos de Trabajo para crear el compromiso presupuestario (Este memorando debe contener: El número de reposición y la relación de los gastos con sus respectivos soportes) (ver procedimiento denominado Reposición de los fondos de Trabajo 2. Revisa la solicitud de reposición (para determinar si el número de reposición de los Fondos de Trabajo coinciden con el número posterior de la solicitud de reposición anterior. 3. Revisa la relación de gastos (esta debe contener los soportes necesarios y la media firma de la coordinación de presupuesto en cada soporte). 4. Autoriza el pago si estas revisiones contienen todos los requerimientos, si no se devuelve a la Coordinación de Presupuesto para que corrija las fallas existentes 5. Se envía al apoyo administrativo una autorización para que realice el cheque por el modulo de pagos directos del sistema administrativo contable SIGESP. 6. Envía cheque con sus respectivos soportes a la Asistente de Contraloría Interna. 7. Recibe cheque y soportes, revisa y coloca sello, devuelve a la. 8. Recibe cheque y soportes y lo envía a para su firma. 9. Recibe cheque y soportes, firma el presidente y la secretaria consigna en la. 10. Recibe Cheque firmado por el presidente. 11. Entrega el cheque al responsable del Fondo de Trabajo. 12. Archiva los soportes de la Reposición del Fondo de Trabajo.

15 Procedimiento: Registro de la compra de material para mantener existencias mínimas en almacén. Objetivo: Ilustrar los pasos a seguir para el registro de la compra de material para mantener existencias mínimas en almacén. Normas Específicas: El encargado del almacén debe elaborar una relación de los materiales usados por, Gerencia, Coordinación y Unidad de acuerdo a las partidas presupuestarias y programas con el objeto de que cuando se efectué la compra para surtir el mismo, se lleve el gasto del programa contra la cuenta Inventario de Materiales y Suministros de Oficina Además se debe cumplir con lo establecido en el artículo 38 de la Ley Orgánica de Contraloría General de la Republica Bolivariana de Venezuela que habla sobre los requisitos de control interno para la adquisición de bienes y servicios conjuntamente con los pagos de los mismos Almacén Unidad de Servicios Generales Coordinación de Presupuesto 1. Realiza estimación de la cantidad de material que se va a utilizar para un periodo de tiempo 2. Elabora y envía memorando de solicitud de material para mantener existencia mínima en almacén a Unidad de Servicios Generales 3. Solicita la cotización a proveedores según la normativa interna para la compra o adjudicación directa de bienes. 4. Canaliza la orden de compra (ver procedimiento administrativo Elaborar y canalizar la compra. 5. Envía la Orden de Compra a la Coordinación de Presupuesto. 6. Procede a Imputar la partida de gasto por programa ver procedimiento presupuestario: Elaborar la Ejecución financiera del Presupuesto de Gasto de la Fundación 7. Solicita la información del compromiso a través del módulo de Cuentas por Pagar en el programa administrativo contable SIGESP, solicitando los datos: Nº de solicitud, nombre del proveedor, beneficiario

16 Procedimiento: Registro de la compra de material para mantener existencias mínimas en almacén Asistente de Contraloría Interna 8. Solicita el pago a través del sistema administrativo SIGESP en la cual se identifica el Nº de solicitud y se determina la fecha por lo cual se causa el compromiso. 9. Se procede a contabilizar a través del módulo, registrando la información la cual debe aparecer en el módulo financiero. 10. Se procede a ordenar el pago de acuerdo a la decisión que tome la Coordinadora de Finanzas y. 11. El apoyo administrativo procede a elaborar el cheque. 12. La Coordinadora de Finanzas y procede a revisar el cheque, lo firma y envía a la Asistente de Contraloría Interna para su revisión. 13. Recibe cheque y soportes, revisa, coloca sello y devuelve a la. 14. Recibe cheque y soportes y lo envía a presidencia para la firma. 15. Recibe cheque y soportes, firma el presidente, entrega a la secretaria para que lo consigne a la. 16. Recibe cheque con soportes, firmado por el Presidente. 17. Entrega cheque al beneficiario, en la fecha preestablecida. 18. Archiva el asiento contable y los soportes (solicitud de material para el almacén, relación de material utilizado por programa, cotizaciones, orden de compras) por fecha, institución financiera.

17 Procedimiento: Registro de los Viáticos solicitados por el personal de FUNDACITE- Mérida Objetivo: Ilustrar los pasos para el registro de los viáticos realizados por el personal de FUNDACITE-Mérida. Normas Específicas: Debe comprometerse la partida (Viáticos y pasajes dentro del país); (Viáticos y Pasajes Fuera del País); (asignación por Kilómetros Recorridos, por la Coordinación de Presupuesto y el gasto de esta partida de Egresos ocupa el tercer lugar como prioridad para el ordenamiento de los pagos de acuerdo a la planificación según decisión adoptada. Los Viáticos y Pasajes según reglamento se ordena el pago y se hace efectivo el mismo, mínimo 3 días antes del viaje., Gerencia, Coordinación y Unidades Solicitantes 1. Realiza el procedimiento administrativo general de solicitud de Viáticos 2. Envía la solicitud de viáticos a la Unidad de Servicios Generales; si existe el requerimiento de pasajes. Unidad de Servicios Generales 3. Canaliza la Orden de Pasajes (ver procedimiento administrativo Elaborar y canalizar la compra 4. Envía la Orden de compra a La Coordinación de Presupuesto Coordinación de Presupuesto 5. Procede a Imputar la partida de gasto correspondiente por programa ver procedimiento presupuestario: Elaborar la Ejecución Financiera del Presupuesto de Gasto de la Fundación 6. Solicita la información del compromiso a través del módulo de Cuentas por Pagar, solicitando los datos: Nº de solicitud, nombre del beneficiario. 7. Solicita el pago a través del módulo de Cuentas por Pagar del sistema administrativo SIGESP, en la cual se identifica el Nº de solicitud y se determina la fecha por lo cual se causa el compromiso. 8. Se procede a contabilizar a través del módulo, registrando la información la cual debe aparecer en el módulo financiero de banco del sistema SIGESP.

18 Procedimiento: Registro de los Viáticos solicitados por el personal de FUNDACITE Mérida Asistente de Contraloría Interna 9. Se procede a ordenar el pago de acuerdo a la decisión que tome la Coordinadora de Finanzas y. 10. El apoyo administrativo procede a elaborar el cheque. 11. La Coordinadora de Finanzas y, revisa cheque, firma y envía a la Asistente de Contraloría Interna. 12. Recibe cheque con sus respectivos soportes, revisa,coloca sello, firma y devuelve a la. 13. Recibe cheque, soportes y envía a para la firma del Presidente. 14. Recibe cheque, soportes, firma el presidente y ordena a la secretaria que se envíe a la. 15. Recibe cheque firmado por el presidente. 16. Se entrega el cheque al beneficiario. 17. Se archiva el asiento contable y los soportes por fecha y banco

19 Procedimiento: Registro de la adquisición de Pasajes ó Boletos Aéreos Objetivo: Ilustrar los pasos para el registro de la adquisición de pasajes o Boletos Aéreos Normas Específicas: Debe comprometerse las partidas (Viáticos y pasajes dentro del país dentro del país); (Viáticos y Pasajes Fuera del País), por la Coordinación de Presupuesto., Gerencia, Coordinación y Unidad Solicitante Unidad de Servicios Generales Coordinación de Presupuesto Asistente de Contraloría Interna 1. Realiza el procedimiento administrativo general: Pasajes o Boletos Aéreos 2. Envía nota de pedido a la Unidad de Servicios Generales. 3. Realiza el procedimiento administrativo: Elaborar y canalizar las ordenes de com pra 4. Envía la orden de compra a la Coordinación de Presupuesto 5. Procede a imputar el gasto a la partida especifica y el programa correspondiente ver procedimiento presupuestario: Elaborar la ejecución Financiera del Presupuesto de gastos de la Fundación. 6. Solicita la información del compromiso a través del módulo de Cuentas por pagar, solicitando los datos: Nº de solicitud, nombre del proveedor beneficiario. 7. Solicita el pago, a través del módulo de Cuentas por Pagar en la cual se identifica el Nº de solicitud y se determina la fecha por lo cual se causa el compromiso. 8. Se procede a contabilizar a través del módulo, registrando la información la cual debe aparecer en el módulo financiero. 9. Se procede a ordenar el pago de acuerdo a la decisión que tome la Coordinadora de Finanzas y. 10. El apoyo administrativo procede a elaborar el cheque, una vez recibida la instrucción por el o la Coordinadora de Finanzas y. 11. La Coordinadora de Finanzas y procede a firmar el cheque y enviarlo a la Asistente de Contraloría Interna. 12. Recibe cheque y soportes, revisa, coloca sello, firma el voucher y devuelve a la. 13. Recibe cheque con sus respectivos soportes y lo envía a para la firma del cheque. 14. Recibe cheque, soportes, firma el presidente y ordena a la secretaria que lo consigne ante la Coordinación de Finanzas y. 15. Recibe cheque firmado por el presidente. 16. Entrega al Beneficiario en la fecha preestablecida. 17. Archiva el asiento y los soportes por fecha y banco

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