INFORME DE ESTADO DE AVANCE CONTROL Y ANALISIS FINANCIERO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTO MUNICIPAL

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1 DIRECCION DE CONTROL Y AUDITORIA INTERNA INFORME DE ESTADO DE AVANCE CONTROL Y ANALISIS FINANCIERO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTO MUNICIPAL 2013 II TRIMESTRE 2013

2 INFORME ESTADO DE AVANCE CONTROL Y ANALISIS FINANCIERO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTO MUNICIPAL II TRIMESTRE En conformidad a la Ley Nº , de Municipalidades, esta Dirección cumple con enviar informe de Estado de Avance del Ejercicio Programático Presupuestario Consolidado correspondiente al segundo trimestre 2013, el que incluye análisis resumido de los ingresos percibidos, gastos obligados, gastos devengados, gastos pagados e ingresos versus gastos al segundo trimestre del presupuesto municipal. Al 30 de junio, el análisis realizado se basó en los ingresos y gastos ejecutados a esa fecha. CUADRO N 1 ANALISIS FINANCIERO Y PRESUPUESTARIO 2º TRIMESTRE AÑO 2013; (M$) MES INGRESOS PERCIBIDOS (1) GASTO OBLIGADO (2) GASTO DEVENGADO (3) GASTO PAGADO (4) DEUDA OBLIGADA (5)=(2-4) DEUDA EXIGIBLE (6)=(3-4) D. FLOTANTE ENERO FEBRERO MARZO SUBT 1º TRIM ABRIL MAYO JUNIO SUBT 2º TRIM TOTAL Los valores correspondientes a gastos devengados por gestión de años anteriores (deuda flotante), se muestran de manera separada y aparte de los meses en que se registra, con el objeto de analizar en forma más clara solamente los gastos por la gestión. 1

3 INGRESOS: El total ingresos percibidos durante el trimestre, ascendió a los M$ El detalle por cada subtítulo se ejemplifica en el siguiente desglose: PARTICIPACION POR ASIGNACION DEL TOTAL DE INGRESOS PERCIBIDOS AL 2º TRIMESTRE AÑO 2013 (M$) SUBTITULOS INGS. PERCIBIDOS AVANCE % 03. Tributo Sobre el Uso de Bienes ,92% 05. Transferencias Corrientes ,47% 06. Rentas de la Propiedad ,05% 07. Ingresos de Operación ,68% 08. Otros Ingresos Corrientes ,13% 12. Recuperación de Préstamos ,08% 13. Transferencias Para Gastos ,66% TOTAL INGRESOS TRIMESTRE % Los montos totales alcanzados por cada subtítulo presupuestario en el trimestre y el porcentaje de participación respecto al total de los ingresos percibidos en el periodo, son los mostrados en el cuadro anterior, destacando que los mayores ingresos alcanzados se registraron en los subtítulos 03. Tributo Sobre el Uso de Bienes con el 43,92% y subtítulo 08. Otros Ingresos Corrientes con el 51,13% ambos respecto al total ingreso del trimestre. Para mayor comprensión se detalla a nivel de ítem presupuestario, la conformación de los subtítulos y los ingresos percibidos en el periodo. En este caso se ejemplifica con las dos partidas de mayor incidencia en el trimestre, el subtítulo 03. Tributo Sobre el Uso de Bienes con ingresos del orden de los M$ , afectado principalmente por el Item 01. Patentes y Tasa por Derecho con acumulado en el trimestre de M$ y el Item 02. Permisos y Licencias con M$ , respecto al subtítulo 08. Otros Ingresos Corrientes registra ingresos por M$ , con valores iguales en el ítem Participación Fondo Común municipal de M$ , situación que se observa en el cuadro siguiente: 2

4 SUBTITULO 03. INGS. PERCIBIDOS AVANCE % 03. Tributo sobre el Uso de Bienes ,92% Patentes y Tasas por Derecho ,74% Permisos y Licencias ,21% Participación en Impto. Territorial ,05% TOTAL INGRESO SUBTITULO % El subtítulo 08. Otros Ingresos Corrientes, registra ingresos por M$ , en el que incide el ingreso por concepto de participación en el fondo común municipal con un aporte de M$ , este mayor ingreso reflejado en el subtítulo representa un 93,29% respecto al total del subtítulo. SUBTITULO 08. INGS. PERCIBIDOS AVANCE % 08. Otros Ingresos Corrientes ,13% Recuperación y Reembolsos por Lic. Médicas ,28% Multas y Sanciones Pecuniarias ,75% Participación Fondo Común Municipal ,29% Fondos de Terceros ,06% Otros ,62% TOTAL INGRESO SUBTITULO % CUADRO Nº2 ESTADO DE AVANCE INGRESOS PERCIBIDOS AL 2º TRIMESTRE AÑO 2013 (M$) PRESUPUESTO PRESUPUESTO INGRESOS SUBTITULOS % AVANCE INICIAL VIGENTE PERCIBIDOS 03. Tributo Sobre el Uso de Bienes ,04% 05. Transferencias Corrientes ,27% 06. Rentas de la Propiedad ,01% 07. Ingresos de Operación ,13% 08. Otros Ingresos Corrientes ,36% 10. Venta de Activos No Financieros Recuperación de Préstamos ,02% 13. Transferencias Para Gastos ,49% 15. Saldo Inicial de Caja TOTAL INGRESOS TRIMESTRE ,30% 3

5 Los ingresos percibidos en el periodo o el estado de avance de la ejecución presupuestaria de los ingresos del trimestre marzo - junio de 2013 es del orden del 18,30%, y la diferencia presupuestaria sin ejecutar es alrededor del 55,16%. INGRESOS II TRIMESTRE 2013 Ing. 1º Trim. M$ ,57% Por Percibir M$ ,16% Ing. 2º Trim. M$ ,32% Gráfico Nº 1: Representa el total de ingresos percibidos al 30 de junio respecto al presupuesto vigente año INGRESOS 2013 % Ing. 1º Trimestre ,54% Ing. 2º Trimestre ,30% Ing. 3º Trimestre 0,00% Ing. 4º Trimestre 0,00% Por Percibir ,16% Total Ing. (P. Vig.) % 4

6 GASTOS: El trimestre registró gastos obligados de M$ , en tanto, el gasto devengado alcanzó los M$ , considerando la deuda flotante correspondiente a gastos devengados por gestión de años anteriores. Respecto a los gastos pagados durante del periodo en cuestión, estos sumaron M$ El gasto mayor se registra en los subtítulo 21. Gastos en Personal por M$ , subtítulo 22. Bienes y Servicios de Consumo con M$ , subtítulo 24. Transferencias Corrientes por M$ , y el subtítulo 31. Iniciativas de Inversión con un gasto de M$ El detalle del gasto trimestral por subtítulo más participación porcentual respecto al total del periodo, es presentado en el siguiente cuadro: PARTICIPACION POR SUBTITULO EN TOTAL GASTOS AL 2º TRIMESTRE AÑO 2013 (M$) SUBTITULO GAST. OBLIGADOS AVANCE % 21. Gastos en Personal ,86% 22. Bienes y Servicios de Consumo ,83% 23. Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes ,21% 25. Integros al Fisco ,35% 26. Otros Gastos Corrientes ,22% 29. Adquisición de Activos no Financieros ,60% 30. Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión ,66% 33. Transferencia de Capital Servicios a la Deuda (Deuda Flotante) ,28% TOTAL GASTO TRIMESTRE % Seguidamente, y para una mejor comprensión, se presenta un cuadro con las partidas presupuestarias de mayor incidencia en el gasto trimestral, entre las cuales se destacan el subtítulo 21; subtítulo 22; subtítulo 24. 5

7 SUBTITULO GAST. OBLIGAD. AVANCE % 21. Gastos en Personal ,86% Personal de Planta ,79% Personal A Contrata ,77% Otras Remuneraciones ,72% Otros Gastos en Personal ,72% 22. Bienes y Servicios de Consumo ,83% Alimentos y Bebidas Textiles, Vestuarios y Calzados ,61% Combustibles y Lubricantes ,01% Materiales de Uso o Consumo Corriente ,83% Consumos Básicos ,08% Mantenimiento y Reparaciones ,02% Publicidad y Difusión ,36% Servicios Generales ,85% Arriendos ,02% Servicios Financieros y Seguros ,43% Servicios Técnicos Profesionales ,57% Otros Gastos de Bs. y Servic. de Consumo ,23% 24. Transferencias Corrientes ,21% Sector Privado ,18% Otras Entidades Públicas ,82% Se entiende, según lo expuesto, el grado de avance para cada subtítulo con respecto al total del gasto acumulado, es el porcentaje destacado, siendo los otros indicadores el porcentaje de avance parcial de cada ítem por sí solo en relación al gasto trimestral por asignación. Por consiguiente, se tiene que el gasto del subtítulo 21. Gastos en Personal en el trimestre representó un 35,86% del gasto obligado total del periodo, en tanto el gasto asociado al subtítulo 22. Bienes y Servicios de Consumo presenta cifras del orden de los M$ , con un 28,83%. 6

8 CUADRO Nº 3 ESTADO DE AVANCE DE GASTOS OBLIGADOS AL 2º TRIMESTRE AÑO 2013 (M$) SUBTITULOS PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO VIGENTE GASTOS ACUMULADOS % AVANCE 21. Gastos en Personal ,53% 22. Bienes y Servicios de Consumo ,86% 23. Prestaciones de Seguridad Social Transferencias Corrientes ,71% 25. Íntegros al Fisco ,08% 26. Otros Gastos Corrientes ,05% 29. Adquisición de Activos no Financieros ,62% 30. Adquisición de Activos Financieros Iniciativas de Inversión ,87% 33. Transferencias de Capital Servicios a la Deuda ,07% 35. Saldo de Caja TOTAL GASTO TRIMESTRE ,79% El gasto del trimestre alcanzó los M$ , representando un 23,79% de avance respecto al presupuesto vigente del año. La obligación presupuestaria acumulada al 30 de junio alcanza al 47,89% del presupuesto vigente y con una diferencia presupuestaria por ejecutar del orden del 53,12%. Respecto a las modificaciones presupuestarias las únicas partidas que registraron variación positiva respecto a su presupuesto vigente del trimestre anterior fueron las del subtítulo 21. Gastos en Personal y el subtítulo 22. Bienes y Servicios de Consumo con una variación de M$ ; en tanto los subtítulo 23. Prestaciones de Seguridad, subtítulo 24. Transferencias Corrientes, subtítulo 29. Adquisición de Activos, subtítulo 31. Iniciativas de Inversión y el subtítulo 34. Servicio de la Deuda registran variación negativa de su presupuesto, es decir, se redujo o disminuyo en menos M$

9 GASTOS II TRIMESTRE 2013 Gast. 1º Trim. M$ ,10% Por Ejec. M$ ,13% Gast. 2º Trim. M$ ; 23,79% Gráfico Nº 2: Representa el total de los gastos ejecutados en el segundo trimestre y saldo presupuestario por ejecutar para los próximos trimestres del año. GASTOS 2013 % Gastos. 1º Trimestre ,07% Gastos. 2º Trimestre ,79% Gastos. 3º Trimestre 0,00% Gastos 4º Trimestre 0,00% Por Ejecutar ,13% Total Gast. (P. Vig.) % 8

10 AVANCE PRESUPUESTARIO AL II TRIMESTRE DE 2013: CUADRO N 5 MODIFICACIONES AL 30 DE JUNIO DE 2013 (M$) MES MODIFICACION PPTO. VIGENTE PPTO. INICIAL I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE SUBTOTAL MODIFICIONES TOTAL PPTO. VIGENTE FUENTE: Unidad de Contabilidad Municipal, Departamento de Finanzas. Al 30 de junio el presupuesto vigente 2013, es de M$ , registrando una variación porcentual del orden del 0,11% más en relación al presupuesto vigente del trimestre inmediatamente anterior y de una variación del 1,53% respecto al presupuesto inicial estimado para el año. Resumiendo, los ingresos percibidos en el trimestre sumaron M$ , cifra que representa un avance presupuestario trimestral del 18,30%, más el avance registrado en el primer trimestre que fue del orden del 26,57% se tiene un avance acumulado del 44,87% respecto al presupuesto vigente al 30 de junio. El saldo presupuestario por ejecutar es de M$ , representando el 55,16% Seguidamente, el gasto obligado del periodo fue de M$ , con avance trimestral del 23,79% y un avance acumulado al término del trimestre de 47,89%, (avance presupuestario del primer trimestre ascendió al 24,10%). El saldo presupuestario por ejecutar llega a los M$ , es decir un 52,13% sin ejecución. 9

11 DEUDA La deuda obligada del primer trimestre del ejercicio presupuestario, incluyendo la deuda flotante correspondiente a gastos devengados de años anteriores alcanzó los M$ (gastos obligados gastos pagados). En relación a la deuda exigible del periodo, ésta ascendió a M$ , (gastos devengados gastos pagados), situación que puede observarse en el Cuadro Nº 1 del presente informe. INGRESOS VERSUS GASTOS: MES INGRESOS PERCIBIDOS (1) GASTO OBLIGADO (2) CUADRO N 4 ANALISIS INGRESOS VERSUS GASTOS 2º TRIMESTRE AÑO 2013 (M$) GASTO DEVENGADO (3) GASTO PAGADO (4) DIFERENCIA OBLIGADA (5)=(1-2) DIFERENCIA DEVENGADA (6)=(1-3) DIFERENCIA PAGADA (7)=(1-4) D. FLOTANTE ENERO FEBRERO MARZO SUBT 1º TRIM ABRIL MAYO JUNIO SUBT 2º TRIM TOTAL FUENTE: Unidad de Contabilidad Municipal, Departamento de Finanzas. De acuerdo a lo expuesto en el cuadro anterior se observa una diferencia negativa o déficit presupuestario en los ingresos sobre el gasto obligado del trimestre de menos M$ , monto que incluye además la deuda flotante al 30 de junio. En relación a la diferencia entre los ingresos percibidos y los gastos devengados del trimestre, registró al igual que la diferencia obligada (columna 5), un déficit de menos M$ , en cambio la situación observada en la diferencia pagada (columna 7 del cuadro Nº 4), registra diferencia positiva de M$

12 SITUACION COTIZACIONES PREVISIONALES Al 30 de junio de 2013, no existían deudas por concepto de cotizaciones previsionales del personal Planta, A Contrata y Código del Trabajo con cargo al Presupuesto Municipal y la del personal de Planta Cementerio con cargo al Presupuesto Cementerio Municipal, salvo algunas cotizaciones de años anteriores, las cuales se encuentran adeudadas y judicializadas en proceso de pago en los tribunales de justicia y en proceso de aclaración en las oficinas de cobranza e instituciones previsionales. SITUACION DEUDAS FONDO COMUN MUNICIPAL Información que no fue proporcionada por el Departamento de Finanzas pese a insistencia de esta contraloría interna. SITUACION DEUDAS POR TRASPASO DE FONDOS Información que no fue proporcionada por el Departamento de Finanzas pese a insistencia de esta contraloría interna. DEUDAS EMANADAS DE JUICIOS Según información proporcionada por el Departamento Jurídico, al 30 de junio de 2013, sobre deudas emanadas de juicios que el municipio mantiene con proveedores es la siguiente: TRIBUNAL 2º Juzgado de Letras de Coquimbo ROL MONTO ADEUDADO M$ Castillo con Municipalidad de Coquimbo por un monto de $

13 BALANCE EJECUCION PRESUPUESTARIA INGRESOS ACUMULADOS SEGUNDO TRIMESTRE 2013 PRESUPUESTO MUNICIPAL CODIGO DENOMINACION PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO VIGENTE INGRESOS DEVENGADOS SALDO PERCIBIDOS INGRESOS POR PERCIBIR PERCIBIR DEUDORES PRESUPUESTARIOS CXCTRIBUTO SOBRE EL USO DE BIENES Y LA REALIZACION PATENTES COMERCIALES DE BENEFICIO MUNICIPAL DERECHO DE ASEO EN IMPUESTO TERRITOTIAL DERECHOS DE ASEO EN PATENTES MUNICIPALES DERECHO DE ASEO COBRO DIRECTO OTROS DERECHOS DERECHOS DE CONSTRUCCION PERMISOS PROVISORIOS PROPAGANDA TRANSFERENCIA DE VEHICULOS OTROS DERECHOS DERECHO DE EXPLOTACION CONCESIONES OTROS PERMISO DE CIRCULACION BENEFICIO MUNICIPAL DE BENEFICIO FONDO COMUN MUNICIPAL LICENCIAS DE CONDUCIR PARTICIPACION EN IMPUESTO TERRITORIAL ART.37D.L.3063 DE C XC TRANSFERENCIAS CORRIENTES DE ORGANISMO DEL SEC.PRIV DEL SECTOR PRIVADO APORTE LIMOSNA PONTIFICIA TRANSFERENCIA CASINO- SENTENCIA CORTE SUPREMA APORTE DE PARTICULARES POR VAGONES FORTALECIMIENTO DE LA GESTION INTERNA COMPENSACION POR VIVIENDAS SOCIALES OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES PATENTE ACUICOLA LEY Nº ART BONIFICACION ADICIONAL LEY Nº OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL TESORO PUBLICO % SUBVENCION ACTIVIDADES DE CARACTER CULTURAL % SUBVENCION PARA ACTIVIDADES DE CARACTER DEPORTIVO DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS DE OTRAS MUNICIPALIDADES

14 RENTAS DE LA PROPIEDAD ARRIENDO DE ACTIVOS NO FINANCIEROS OTRAS RENTAS DE INVERSION OTRAS OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD CXC INGRESOS DE OPERACION VENTA DE BIENES ENTRADAS RAMADA OFICIAL VENTA DE SERVICIO SERVIICO ASCENSOR CRUZ DEL TERCER MILENIO OTROS SERVICIOS CRUZ DEL TERCER MILENIO CXC OTROS INGRESOS CORRIENTES REEMBOLSOS ART 4º LEY Y LEY Nº19117 ART.UNICO RECUPERACION ART.12 LEY LEY Y LEY Nº ART.UNICO MULTAS - BENEFICIO MUNICIPAL MULTAS PATENTE ACUICULTURA MULTAS ART.14, Nº6 LEY Nº DE BENEFICIO DEL FCM MULTAS TAG AL 31/12/ DE BENEFICIO DEL FONDO COMUN MUNICIPAL MULTAS LEY DE ALCOHOLES - BENEFICIO MUNICIPAL CXC OTROS INGRESOS CORRIENTES,BENENFICIO SERVICIO DE SALUD REGISTRO DE MULTA TRANSITO NO PAGADAS DE BENEFICIO MUNICIPAL REGISTRO DE MULTAS NO PAGADAS - OTROS MUNICIPIOS MULTAS JUZGADOS DE P.LOCAL DE BENENFICIOS OTRAS MUNICIPALIDADES INTERESES PARTICIPACION FONDO COMUN MUNICIPAL ART.38 D.L PARTICIPACION ANUAL COMPENSACIONES FONDO COMUN MUNICIPAL APORTE EXTRAORDINARIO ARANCEL AL REGISTRO DE MULTAS DE TRANSITO NO PAGADAS OTROS FONDOS DE TERCEROS DEVOLUCIONES Y REINTEGROS OTROS DEL SERVIU POR EXPROPIACION CXC VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TERRENOS ACTIVOS FINANCIEROS CXC VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS CXC RECUPERACION DE PRESTAMOS RECUPERACION DE PRESTAMOS INGRESOS POR PERCIBIR

15 CXC TRANSFERENCIAS PARA GASTOS DE CAPITAL PROG. PAVIMENTACION PARTICIPATIVA OTRAS DE LA SUBSECRETARIA DE DESAROLLO REGIONAL Y ADMINISTRATIVO PROGRAMA MEJORAMIENTO URBANO Y EQUIPAMIENTO COMUNAL PROGRAMA MEJORAMIENTO DE BARRIO PATENTES MINERAS LEY PATENTES GEOTERMICAS LEY Nº CONVENIO PARA CONSTRUCCION, ADECUACION Y HABILITACION DE ESPACIOS DEPORTIVOS DE OTRAS ENTIDADES PUBLICAS SALDO INICIAL DE CAJA T O T A L

16 BALANCE EJECUCION PRESUPUESTARIA ACUMULADO GASTOS SEGUNDO TRIMESTRE 2013 PRESUPUESTO MUNICIPAL CODIGO DENOMINACION PRESUPUESTO INICIAL PRESUPUESTO VIGENTE OBLIGACION ACUMULADA SALDO PRESUPUESTARIO DEUDA EXIGIBLE GASTOS PRESUPUESTARIOS CXP GASTOS EN PERSONAL PERSONAL DE PLANTA SUELDO BASE SUELDO BASE ASIGNACION DE ANTIGUEDAD ASIGNACION DE ANTIGUEDAD LEY ASIGNACION DE ZONA ASIGNACION DE ZONA LEY 7 Y 25 DFL ASIGNACION DED ZONA L19378 L ASIGNACION DE ZONA, DEC.Nº450 DE 1974, LEY Nº COMPLEMENTO DE ZONA ASIG MUNCIPAL ART 24 Y 31 D.L ASIGNACION ART 1 LEY ASIG PERDIDA DE CAJA ASIG POR PERD DE CAJA ART 7 LETRA A LEY ASIG DE MOVILIZACION ASIG DE MOVILIZACION ART 97 LETRA B ASIGN. COMPENSATORIAS INCREMENTO PREVISIONAL ART.2 D.L 3501 DE BON. COMPENSAT. L BON.COM. ART.10 L BON. ADIC. A.11 L BONIFICACION PREV ART 19 LEY OTRAS ASIGN.COMP. TRABAJO NOCT. CASINO DE JUEGOS ASIG SUSTITUTIVAS ASIG UNICA ART. 4 LEY ASIG DE RESPONSABILIDAD AISG DE RESP JUDICIAL ART 2 LEY ASIG INEHERENTE AL CARGO LEY APORTES PATRONALES A SERVICIO DE BIENESTAR P. PLANTA OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES ASIGNACIONES POR DESEMPEÑO DESEMPEÑO INSTITUCIONAL ASIG DE MEJ DE GESTION MUNICIPAL ART 1 LEY

17 ASIG DE INCENTIVO POR LA GESTION JURIDICCIONAL DESEMPEÑO INDIVIDUAL ASIG DE INC X GESTION JURISD, ART 2 LEY REMUNERACIONES VARIABLES ASIGNACION ART. 12 LEY Nº TRABAJOS EXTRAORDINARIOS COMISIONES DE SERVICIO EN EL PAIS COMISIONES DE SERVICIO EN EL EXTERIOR AGUINALDOS Y BONOS AGUINALDOS AGUINALDOS FIESTAS PATRIAS AGUINALDO DE NAVIDAD BONOS DE ESCOLARIDAD BONOS ESPECIALES BONO EXTRAORDINARIO ANUAL BONIFIC ADICIONAL AL BONO DE ESCOLARIDAD PERSONAL DE CONTRATA SUELDOS Y SOBRE SUELDOS SUELDO BASE ASIG. AÑOS DE SERVICIO ASIG ANTIGUEDAD, ART 97 LEYES Y ASIGNACION DE ZONA ASIG ZONA ART 7 Y 25 D.L ASIG ZONA ART 26 LEY Y ASIGNACION DEL DL Nº 3551 DE ASIG MUNIVIPAL ART 34 Y 31 DL 3551 DE ASIG ESPECIALES ASIG ART 1 LEY OTRAS ASIGNACIONES ESPECIALES PERDIDA DE CAJA ASIG PERD CAJA ART 97 LETRA A LEY ASIG COMPENSATORIAS INCREMETO PREVISIONAL ART 2 DL BONIFIC COMPENSATORIA DE SALUD, ART 3 LEY BON.COMP.ART.10 LEY ASIG.COMP.POT TRABAJOS NOCTURNOS CASINO NDE JUEGOS ASIG SUSTITUTAS ASIG UNICA, ART 4, LEY Nº OTRAS ASIGNACIONES SUSTITUTIVAS APORTE DEL EMPLEADOR - CONTRATA A SERV DE BIENESTAR- CONTRATA OTRAS COTIZACIONES PREVISIONALES DESEMPEÑO INSTITUCIONAL ASIG MEJORAMIENTO GESTION MUNICIPAL

18 REMUNERACIONES VARIABLES TRABAJOS EXTRAORDINARIOS COMISION DE SERVICIOS EN EL PAIS COMISIONES DE SERVICIO EN EL EXTERIOR AGUINALDOS Y BONOS AGUINALDOS AGUINALDOS FIESTAS PATRIAS AGUINALDOS DE NAVIDAD BONO ESCOLARIDAD BONOS ESPECIALES BONO EXTRAORDINARIO ANUAL BONIF ADICIONAL AL BONO DE ESCOLARIDAD OTRAS REMUNERACIONES HONORARIOS ASIMILADOS A GRADOS CODIGO DEL TRABAJO, SUELDOS APORTES DEL EMPLEADOR REMUNERACIONES VARIABLES BONOS Y AGUINALDOS OTRAS REMUNERACIONES OTROS GASTOS EN PERSONAL DIETAS A CONCEJALES GASTOS POR COMISIONES Y REPRESENTACIONES DEL MUNICIPIO OTROS GASTOS CXP BIENES Y SERVICIO DE CONSUMOS ALIMENTO Y BEBIDAS PARA PERSONAS PARA ANIMALES TEXTILES VESTUARIOS Y CALZADOS TEXTILES Y ACABADOS TEXTILES VESTUARIO, ACCSESORIOS Y PRENDAS DIVERSAS CALZADO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE PARA VEHICULOS PARA MAQUINARIAS EQUI. PROD. TRACCION Y ELEVACION MAT. DE USO O CONSUMO CTE MATERIALES DE OFICINA TEXTOS Y OTROS MATERIALES DE ENSEÑANZA PRODUCTOS QUIMICOS PRODUCTOS FARMACEUTICOS MATERIALES Y UTILES QUIRURGICOS FERTILIZANTES, INSECTICIDAS,FUNGICIDAS Y OTROS MATERIALES Y UTILES DE ASEO MENAJE PARA OFICINA, CASINO Y OTROS INSUMOS, REPUESTOS Y ACCESORIOS COMPUTACIONALES

19 MAT. PARA MANTEN. Y REPARACION DE INMUEBLES REPUESTOS Y ACCESORIOS PARA MANT Y REPAR. DE VEHI OTROS MATERIALES, REPUESTOS Y UTILES DIVERSOS PRODUCT. ELAB. DE CUERO, CAUCHO Y PLASTICOS PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y FORESTALES OTROS CONSUMOS BASICOS ELECTRICIDAD AGUA GAS CORREO TELEFONIA FIJA CELULAR ACCESO A INTERNET ENLACES DE TELECOMUNICACIONES OTROS MANTENIMIENTO Y REPARACIO MANTEN. Y REPARAC DE EDIFICACION MANT. Y REPARACION DE VEHICULOS MANT.Y REPARAC MOBILIARIOS Y OTROS MANT. Y REPARAC DE MAQUINARIA Y EQUIP DE OFICINA MANT Y REPARAC DE MAQUINARIA Y EQUIP DE PRODUC MANT Y REPARAC DE OTRAS MAQUIN Y EQUIPOS MANT Y REPARAC DE EQUIPOS INFORMATICOS OTROS PUBLICIDAD Y DIFUSION SERVICIOS DE PUBLICIDAD SERVICIOS DE IMPRESION SERVICIOS DE ENCUADERNACION Y EMPASTE OTROS SERVICIOS GENERALES SERVICIOS DE ASEO SERVICIOS DE VIGILANCIA SERVICIO DE MANTENCION DE JARDINES SERVICIO DE MANTENCION DE ALUMBRADO PUBLICO SERVICIO DE MANTENCION DE SEMAFOROS SERV MANT SEÑALIZACION DE TRANSITO PASAJES, FLETES Y BODEGAJES SALAS CUNAS Y/O JARDINES INFANTILES SERVICIOS DE PAGO Y COBRANZA SERVICIOS DE SUSCRIPCION Y SIMILARES SERV DE PRODUCCION Y DESARROLLO DE EVENTOS OTROS ARRIENDOS

20 ARRIENDO DE TERRENOS ARRIENDO DE EDIFICIOS ARRIENDO DE VEHICULO ARRIENDO DE MOBILIARIO Y OTROS ARRIENDO DE MAQUINAS Y EQUIPOS ARRIENDO DE EQUIPOS INFORMATICOS OTROS SERVICIOS FINANCIEROS Y DE SEGUROS PRIMAS Y GASTOS DE SEGUROS GASTOS BANCARIOS OTROS SERVICIOS TECNICOS PROFESIONALES ESTUDIOS E INVESTIGACIONES CURSOS DE CAPACITACION SERVICIOS INFORMATICOS OTROS OTROS GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO GASTOS MENORES GASTOS DE REPRESENTACION PROTOCOLO Y CEREMONIAL INTERESES MULTAS Y RECARGOS DERECHOS Y TASAS CONTRIBUCIONES OTROS CXP PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL DESAHUCIOS E INDEMNIZACIONES OTRAS INDEMNIZACIONES CXP TRANSFERENCIAS CORRIENTES TRANS. SECTOR PRIVADO FONDOS DE EMERGENCIA OTRAS PERSONAS JURIDICAS PRIVADAS ASISTENCIA SOCIAL A PERSONAS NATURALES PREMIOS Y OTROS OTRAS TRANSFERENCIAS AL SECTOR PRIVADO TRANS. A OTRAS ENT.PUBLIC A LA JUNTA NACIONAL DE AUXILIO ESCOLAR Y BECAS A LOS SERVICIOS DE SALUD MULTA LEY DE ALCOHOLES A LAS ASOCIACIONES A ASOCIACION CHILENA DE MUNICIPALIDADES AL F.C.M. - PERMISOS DE CIRCULACION APORTE F.C.M. AÑO VIGENTE APORTE F.C.M. OTROS AÑOS INTERESES Y REAJUSTES PAGADOS ART.14 Nº6, LEY MULTAS TAG

21 A OTRAS ENTIDADES PUBLICAS A OTRAS MUNICIPALIDADES A SERVICIOS INCORPORADO A GESTION A EDUCACION A SALUD A CEMENTERIO A ORGANISMOS INTERNACIONALES CXP INTEGROS AL FISCO IMPUESTOS CXP OTROS GASTOS CORRIENTES DEVOLUCIONES COMPENSACIONES POR DAÑOS A TERCEROS Y/O A LA PROPIEDAD APLICACION FONDOS A TERCEROS ARANCEL REGISTRO DE MULTAS DE TRANSITO NO PAGADAS CXP ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS TERRENOS EDIFICIOS ADQUISICION DE VEHICULOS ADQ MOBILIARIO Y OTROS ADQ. MAQUINAS Y EQUIPOS ADQ MAQUIN. Y EQUIP DE OFICINA ADQ. MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCION OTRAS EQUIPOS INFORMATICOS EQUIPOS COMPUTACIONALES Y PERIFERICOS EQUIP DE COMUNIC PARA REDES INFORMATICAS PROGRAMAS INFORMATICOS PROGRAMAS COMPUTACIONALES SISTEMAS DE INFORMACION OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CXP ADQUISICION DE EQUIPOS FINANCIEROS BONOS O PAGARES OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CXP INICIATIVAS DE INVERSION ESTUDIOS BASICOS GASTOS ADMINISTRATIVOS CONSULTORIA PROYECTOS GASTOS ADMINISTRATIVO PROYECTOS CONSULTORIA TERRENOS OBRAS CIVILES EQUIPAMIENTO EQUIPOS

22 VEHICULOS OTROS CXP PRESTAMOS CXP TRANSFERENCIA DE CAPITAL OTRAS ENTIDADES PUBLICAS SERVIU-PROGRAMA DE PAVIMENTO APRTICIPATIVO PROGRAMA PAVIMENTOS PARTICIPATIVOS AL SERVIU-PROGRAMA PAVIMENTOS PARTICIPATIVOS CXP SERVICIO DE LA DEUDA EMPRÉSTITOS CREDITOS DE PROVEEDORES DEUDA FLOTANTE T O T A L