INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

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1 Grupo Financiero Acobo INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO Periodo del informe: 1 de enero al 31 de diciembre 2014 Fecha de elaboración: Enero, 2015

2 Índice I. Junta Directiva... 3 A. Información General... 3 B. Políticas sobre conflicto de interés... 5 C. Políticas para la remuneración de los miembros de la Junta Directiva D. Política interna sobre rotación de los miembros de la Junta Directiva II. Comités de apoyo... 6 A. Comité de Cumplimiento... 6 B. Comité de Riesgos... 8 C. Comité de Auditoría Interna D. Comité de Informática E. Comité de Inversión Fondos Inmobiliarios F. Comité de Inversión Fondos Financieros G. Comité de las Reglas de Actuación y conducta (RAC) H. Políticas para la selección, nombramiento y destitución de los miembros de los comités de apoyo. 18 I. Políticas para la remuneración de los miembros de los comités de apoyo J. Políticas sobre rotación de los miembros de los comités de apoyo K. Políticas mediante las cuales los miembros de los comités de apoyo se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones del comité, o dimitir de su nombramiento III. Operaciones vinculadas A. Operaciones relevantes entre la entidad y los miembros de Junta B. Operaciones relevantes entre la entidad y otras empresas de su grupo vinculado C. Operaciones relevantes entre la entidad y los accionistas con influencia significativa de la entidad 20 IV. Auditoría externa A. Información general V. Estructura de propiedad VI. Preparación del informe Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 2

3 I. Junta Directiva A. Información General 1. Cantidad de miembros previstos en los estatutos. a. Acobo Puesto de Bolsa Cuatro miembros de Junta Directiva Un Fiscal b. Acobo Vista SFI Cinco miembros de Junta Directiva Un Fiscal 2. Información de los miembros de la Junta Directiva Nombre y número de identificación del director Orlando Soto Enríquez Luis Manuel Chacón Jiménez Walter Chinchilla Sanchez Julio Soto Enríquez Álvaro Rodríguez Echandi Junta Directiva Acobo Puesto de Bolsa Cargo en la Junta Directiva u órgano equivalente Fecha de último nombramiento Presidente Enero 2009 Secretario Abril 2012 Tesorero Abril 2012 Vocal Abril 2012 Fiscal Abril 2006 Nombre y Número de identificación miembros independientes No hay Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 3

4 Junta Directiva Vista Sociedad Fondos de Inversión S.A Nombre y número de identificación del director Cargo en la Junta Directiva u órgano equivalente Fecha de último nombramiento Orlando Soto Enríquez Orlando Soto Solera Luis Manuel Chacón Jiménez Walter Chinchilla Sanchez Julio Soto Enríquez Álvaro Rodríguez Echandi Presidente Enero 2009 Tesorero Enero 2009 Secretario Abril 2012 Vocal 1 Abril 2012 Vocal 2 Abril 2012 Fiscal Abril 2006 Nombre y Número de identificación miembros independientes No hay Junta Directiva Corporación ACOBO Nombre y número de identificación del director Cargo en la Junta Directiva u órgano equivalente Fecha de último nombramiento Orlando Soto Enríquez Orlando Soto Solera Julio Soto Enríquez Álvaro Rodríguez Echandi Presidente Enero 2009 Tesorero Enero 2009 Secretario Enero 2009 Fiscal Marzo 2006 Nombre y Número de identificación miembros independientes No hay Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 4

5 3. Variaciones que se hayan producido en el periodo. No hubo variaciones en los miembros de Junta Directiva durante el periodo. 4. Miembros de la Junta Directiva que asumen cargos de administración o directivos en otras entidades que formen parte del mismo grupo vinculado: Nombre y número de identificación del director Orlando Soto Solera Nombre de la entidad Corporación Acobo S.A. Cargo Gerente General 5. Cantidad de sesiones que realizó la Junta Directiva u órgano equivalente durante el periodo. Acobo Puesto de Bolsa S.A Corporación Acobo S.A. Vista S.F.I. S.A. Nueve sesiones Nueve sesiones Nueve sesiones B. Políticas sobre conflicto de interés Documento Políticas de conflictos de Interés para la SAFI Políticas de Conflictos de Interés del Puesto de Bolsa Disponibilidad para consulta Intranet Intranet Modificaciones en el periodo Actualización Junio, 2011 Actualización Junio, 2011 C. Políticas para la remuneración de los miembros de la Junta Directiva. Los directores y fiscales no reciben remuneración (dieta) por asistir a las sesiones de la Junta Directiva. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 5

6 D. Política interna sobre rotación de los miembros de la Junta Directiva. Los miembros de la Junta Directiva son electos por períodos de dos años, momento en el cual deberán optar por la reelección o bien dejar su puesto. II. Comités de apoyo A. Comité de Cumplimiento 1. Cantidad de miembros Está conformado por cinco miembros y no cuenta con miembros independientes. 2. Información de los miembros Nombre y número de identificación del miembro Cargo Fecha de último nombramiento Orlando Soto Solera ( ) Gerente general, Puesto de Bolsa Enero 2006 Vilma Cambronero ( ) Funcionario alto nivel área Enero 2006 operativa Julio Soto Enríquez ( ) Miembro Junta Directiva Enero 2006 Vladimir Sequeira ( ) Gerente General SAFI Enero 2006 Xenia Herrera ( ) Oficial de Cumplimiento Mayo 2008 Nombre y número de identificación miembros independientes No aplica 3. Funciones o responsabilidades Conocer la Ley N 8204, su reglamento y normas emitidas por la Superintendencia General de Valores. Conocer, aprobar y darle seguimiento al Plan de Trabajo Anual de la Oficialía de Cumplimiento y el Plan de Capacitación en materia de prevención de actividades ilícitas de conformidad con la Ley y normas vigentes. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 6

7 Velar por el cumplimiento de las normas correspondientes para conformar los expedientes de clientes. Velar porque los sistemas de automatización monitoreen las transacciones monetarias y electrónicas en cumplimiento con las normas vigentes. Conocer los informes enviados a la Superintendencia General de Valores sobre actividades sospechosas. Revisar procedimientos, normas y controles implementados por la entidad para cumplir con la Ley y sus normas vigentes. Realizar reuniones periódicas con el fin de revisar las deficiencias relacionadas con el cumplimiento de los procedimientos implementaos y tomar medidas y acciones para corregirlas. 4. Aspectos de mayor relevancia tratados durante el periodo Dentro de hechos más relevantes tratados por el Comité de Cumplimiento, en el período económico 2013, se encuentran las siguientes: Revisión efectiva de Alertas de clientes a través de nuestros sistemas monitoreo, como las emitidas por los medios de comunicación y ascensos de descensos de categorías de riesgos de clientes. Seguimiento a las observaciones de mejora emitidas en Carta a la Gerencia por la Auditoría Externa en informe emitido por Sugeval. Seguimiento a la Implementación del Software de clientes de CRM Control adecuado de la cantidad de expedientes de clientes nuevos. 5. Cantidad de sesiones realizadas durante el periodo Para el periodo 2014 se realizaron un total de 4 sesiones. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 7

8 B. Comité de Riesgos 1. Cantidad de miembros Está conformado por seis miembros y cuenta con un miembro independiente. 2. Información de los miembros Nombre y número de identificación del miembro Orlando Soto Enríquez ( ) Fecha de Cargo último nombramiento Miembro Junta Directiva Junio 2009 Orlando Soto Solera ( ) Gerente General Puesto de Bolsa Junio 2009 Julio Soto Enríquez ( ) Miembro Junta Directiva Junio 2009 Vladimir Sequeira Castro( ) Gerente General SAFI Junio 2009 Diego Soto Solera ( ) Asesor Legal Junio 2009 Geovanny Sandi Delgado( ) Director de Riesgo Corporativo Octubre, 2013 Nombre y número de identificación miembros independientes Roberto Zúñiga Villalobos ( ) Miembro Independiente Noviembre, Funciones o responsabilidades Proponer a la Junta Directiva para su aprobación, las políticas y procedimientos para la gestión integral de riesgos, asegurándose de aportar los soportes metodológicos y técnicos previstos y esperables. Monitorear que las operaciones de la entidad se ajusten a las políticas y procedimientos para la gestión integral de riesgos, aprobados por el Consejo de Directores aplicando la estructura de semáforos y alertas automáticas suficientes para cubrir la dinámica del negocio. Informar al menos trimestralmente a la Junta Directiva, los siguientes aspectos: Cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 8

9 Decisiones tomadas por el comité. Estado de las fuentes de información utilizadas en la construcción de decisiones. Niveles de confianza y acierto de las metodologías empleadas en el monitoreo de riesgo y la ejecución de las operaciones sujetas al monitoreo. Niveles de eficiencia de los supuestos técnicos y operativos, utilizados en la construcción de insumos para la toma de decisiones y el monitoreo y administración de riesgos y gestión estratégica. 4. Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo Dentro de hechos más relevantes tratados por el Comité, en el período económico 2014, se encuentran las siguientes: Presentación de las plantillas de indicadores de Gestión de Riesgo de: Puesto de Bolsa y Vista Sociedad Administradora de Fondos de Inversión. Con análisis de la evolución de indicadores con respecto el Capital Base. Indicadores de Riesgo de los Fondos Financieros e Inmobiliario. Resultado de auditorías de la SUGEVAL relacionados con la gestión de riesgos en la SAFI y el Puesto, y la implementación de las oportunidades de mejora. Diseño y ejecución de las pruebas de Stress Testing Acobo Puesto de Bolsa, Vista Sociedad Fondos de Inversión, Fondos Financieros e Inmobiliario. Diseño y ejecución de pruebas de backtesting del Valor en Riesgo Cartera Puesto de Bolsa y Vista Sociedad Fondos de Inversión. Diseño e implementación del modelo de control y seguimiento de liquidez de mercado y la empresa con base semanal y mensual. Diseño del proceso de seguimiento y monitoreo de Carteras Individuales. Rediseño e implementación del proceso de control y seguimiento del riesgo de concentración por inquilino e edificios del Fondo Inmobiliario Vista. Implementación del proceso de seguimiento y control de riesgos operativos. (Módulo en Share-Point) y primer reporte a Junta Directiva. Diseño e implementación preliminar del modelo de control y seguimiento del riesgo de mora en la cartera de inquilinos del Fondo Inmobiliario Vista. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 9

10 Diseño e implementación de límites de control de variables de riesgo del Puesto, Vista SAFI y Fondos de Inversión. (Base diaria y mensual). Diseño e implementación del control y seguimiento de riesgo del negocio en función de la Ley 8204 (mercados, clientes, productos, canales de distribución). Caso legal contra la empresa ASM Risk se ganó. El departamento legal tiene en sus tareas definir la estrategia para la recuperación de las costas legales y monto resarcitorio. sobrevaloración de activos en Fondo Inmobiliario Variables de riesgo identificadas. 5. Cantidad de sesiones realizadas durante el periodo Para el periodo 2014 se realizaron un total de 11 sesiones. C. Comité de Auditoría Interna 1. Cantidad de miembros Está conformado por tres miembros y no cuenta con miembros independientes. 2. Información de los miembros Fecha de Nombre y número de identificación Cargo último del miembro nombramiento Orlando Soto Enríquez ( ) Miembro de Junta Directiva Junio 2006 Julio Soto Enríquez ( ) Miembro de Junta Directiva Junio 2006 Álvaro Rodríguez Echandi ( ) Fiscal Junta Directiva Junio 2006 Nombre y número de identificación miembros independientes No aplica Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 10

11 3. Funciones o responsabilidades Propiciar la comunicación entre los miembros de la Junta Directiva, Gerente General, Auditoría Interna, Auditoría externa y los entes supervisores. Conocer y analizar los resultados de las evaluaciones de la efectividad y confiabilidad de los sistemas de información y procedimientos de control interno. Proponer a la Junta Directiva el órgano equivalente de los candidatos para auditor interno. Dar seguimiento al cumplimiento del programa anual de trabajo de auditoría interna. Proponer a la Junta Directiva la designación de la firma de Auditoría Externa, una vez verificado los requisitos establecidos el Reglamento de Auditores Externos. Revisar la información financiera anual y trimestral antes de su remisión a Junta Directiva. Revisar y trasladar los estados financieros anuales auditados. Dar seguimiento a la implementación de acciones correctivas que formulen las auditorias. Proponer a Junta Directiva el procedimiento de revisión y aprobación de los Estados Financieros Velar porque se cumpla el procedimiento de aprobación de Estados Financieros Internos y auditados. Evitar los conflictos de interés que pudiesen presentarse con la firma de Auditoría Externa. 4. Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo Dentro de hechos más relevantes tratados por el Comité, en el período económico 2013, se encuentran las siguientes: Aprobación del Plan de Auditoría Interna y cronograma de trabajo del año Seguimiento de Cronograma de Auditoría interna del periodo Aprobación de actas del comité de Auditoría. Revisión y traslado de los estados financieros auditados al 31 de diciembre 2014, así como los trimestrales al 31 de marzo, 30 de junio y 30 de setiembre Informes de labores de la auditoría interna para el periodo Seguimiento a la Oficialía de cumplimiento en relación con la actualización de expedientes, monitoreo de transacciones y aplicación de la Ley Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 11

12 Revisión de la gestión integral de riesgo y recomendaciones y mejoras. Seguimiento de recomendaciones de los entes reguladores y la auditoría interna. Seguimientos cartas de gerencia auditoría externa. Propuesta del nombramiento de autores externos para la auditoría de estados financieros del periodo Cantidad de sesiones realizadas durante el periodo Para el periodo 2014 se realizaron un total de 5 sesiones. D. Comité de Informática 1. Cantidad de miembros Está conformado por cuatro miembros y no cuenta con miembros independientes. 2. Información de los miembros Nombre y número de Fecha de último Cargo identificación del miembro nombramiento Orlando Soto Solera ( ) Gerente General Puesto de Bolsa Marzo 2009 Vladimir Sequeira Castro ( Gerente General SAFI Marzo ) María Auxiliadora Hernández Gerente Tecnologías de Julio 2014 Sandoval ( ) Información Nombre y número de identificación miembros independientes No aplica 3. Funciones o responsabilidades Propiciar la participación activa de las diferentes áreas de la organización en el desarrollo informático del mismo. Fomentar el empleo adecuado de los recursos tecnológicos. Promover el aprovechamiento de las Tecnologías de Información. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 12

13 Alinear los objetivos de las diferentes áreas de la organización al desarrollo de las Tecnologías de Información. Propiciar la modernización de la organización en Tecnologías de Información. Definir la estrategia tecnológica y los estándares técnicos que faciliten las funciones de la organización, con el apoyo de la informática. Formular políticas para el adecuado aprovechamiento de la informática en la organización y la promoción de su observancia. 4. Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo Dentro de hechos más relevantes tratados por el Comité, en el período económico 2013, se encuentran las siguientes: Implementación de OneDrive (anteriormente denominado SkyDrive) Cambio de Antivirus de McAfee a ESET NOD32 o la anualidad es más barata y consume menos recursos del equipo de los usuarios Seguimiento y finalización de observaciones a cartas de gerencia de KPMG o De 27 se finalizaron 23 y quedan 4 en proceso Renovación de tecnología en Impresoras o Creación de un centro de impresión Capacitación en Sharepoint a TI y usuarios o Se rediseña la Intranet o Pruebas y Paralelo de sistema de fondos inmobiliarios Atención de Requerimientos o De 194 se finalizaron 166 en proceso 28 Revisión de Contratos de varios Proveedores con el área de Legal Se ha trabajado en la motivación y el trabajo en equipo del departamento de Tecnología. 5. Cantidad de sesiones realizadas durante el periodo Para el periodo 2014 se realizaron un total de 1 sesión. 6. Cambios para 2015 Incorporar como miembro del Comité de TI, al señor Diego Soto Solera. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 13

14 E. Comité de Inversión Fondo Inmobiliario 1. Cantidad de miembros Está conformado por tres miembros y cuenta uno es miembro independiente. 2. Información de los miembros Nombre y número de identificación del miembro Cargo Fecha de último nombramiento Orlando Soto Enríquez ( ) Presidente Grupo Marzo 2002 Financiero Orlando Soto Solera ( ) Gerente General Marzo 2002 Nombre y número de identificación miembros independientes Osvaldo Quesada ( ) Miembro Independiente Marzo Funciones o responsabilidades. Revisión y aprobación de actas Evaluar valor mercado de los activos de los fondos y de las participaciones. Evaluar los rendimientos obtenidos de los fondos contra los objetivos propuestos. Evaluación de la composición de los portafolios. Análisis de los mercados y políticas de inversión. Formulación de estrategias. Análisis de posibles negocios y aprobación de los mismos. 4. Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo Dentro de hechos más relevantes tratados por el Comité, en el período económico 2014, se encuentran las siguientes: Estados Financieros de los Fondos Opciones de Compra y Venta de Inmuebles Estructuras del Portafolio por inmueble y por arrendatario. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 14

15 Rendimientos, desocupación, entre otros indicadores Informes Trimestrales de Fondos Trabajos realizados a los Inmuebles. Análisis de posibles Inquilinos e inquilinos actuales. Análisis de Industria de Fondos. Asambleas de Inversionista Análisis de valoraciones de inmuebles Análisis y propuesta de fusión de Fondos Inmobiliarios 5. Cantidad de sesiones realizadas durante el periodo Se realizaron cinco sesiones. F. Comité de Inversión Fondos Financieros 1. Cantidad de miembros Está conformado por cuatro miembros y uno es miembro independiente. 2. Información de los miembros Nombre y número de identificación del miembro Orlando Soto Enríquez ( ) Cargo Fecha de último nombramiento Presidente Grupo Financiero Diciembre 1997 Orlando Soto Solera ( ) Gerente General Puesto de Bolsa Diciembre 1997 Vladimir Sequeira ( ) Gerente General SAFI Diciembre 1997 Nombre y número de identificación miembros independientes Alonso Betancourt ( ) Miembro independiente Diciembre 1997 Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 15

16 3. Funciones o responsabilidades. Abstenerse de votar, cuando deban tomarse acuerdos sobre situaciones o acontecimientos en los que considere que tiene un conflicto de interés. Informar dentro de un plazo máximo de ocho días naturales, de cualquier causal de incompatibilidad que se haya dado después de haber asumido su puesto en el comité. Mantenerse debidamente informado sobre las regulaciones sobre los fondos de inversión. Mantenerse debidamente informado sobre los hechos relevantes que son comunicados oficialmente al mercado de valores. Firmar las actas de sesiones correspondientes. Abstenerse de proponer la venta de activos a los Fondos de Vista SFI S.A. 4. Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo Dentro de hechos más relevantes tratados por el Comité, en el período económico 2014, se encuentran las siguientes: Desempeño de la economía costarricense: o Análisis nivel de precios. o Análisis del tipo de cambio. o Nuevas disposiciones del BCCR. o Análisis del sector fiscal o Seguimiento de tasas de interés (TBP) Evolución de los fondos financieros a la fecha: o Se ven aspectos como sus rendimientos nominales y ajustados por riesgo con respecto a la industria, así como el número de clientes, activos totales, composición de la cartera. Estrategias a tomar respecto a los fondos: o Se discuten futuras acciones para el manejo de los fondos así como el desempeño de los mismos a la fecha. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 16

17 5. Cantidad de sesiones realizadas durante el periodo 2014 Ocho sesiones G. Comité de las Reglas de Actuación y conducta (RAC) 1. Cantidad de miembros Está conformado por cinco miembros y no cuenta con miembros independientes. 2. Información de los miembros Nombre y número de identificación del miembro Cargo Fecha de último nombramiento Diego Soto Solera ( ) Asesor Legal Marzo 2010 Oscar Castillo Bonilla ( ) Director administrativo financiero Marzo 2010 Vilma Cambronero Solís ( ) Jefe de Operaciones Julio 2014 Germán Castro Dávila ( ) Auditor interno Julio 2014 Yeselin Meza Villalobos ( ) Auditora de gestión Agosto 2014 Nombre y número de identificación miembros independientes 3. Funciones o responsabilidades Conocer los resultados de las pautas de control entre los procedimientos de trabajo regular y de las pautas de control periódicas realizadas por el Supervisor de las Reglas de Actuación y Conducta. Proponer las mejoras al Reglamento de las Reglas de Actuación y Conducta que surjan de los resultados de estas pruebas. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 17

18 Analizar los casos donde se presume la existencia de alguna falta contra lo estipulado en este Reglamento, dictaminar la culpabilidad del o de los funcionarios involucrados y establecer las sanciones descritas en el presente reglamento. 4. Aspectos de mayor relevancia tratados en los comités durante el periodo. Informes de supervisión de las RAC Estudio de Suministro de información a clientes Estudio de Manejo de información confidencial y privilegiada Estudio de Manejo de conflictos de interés Revisión periódica de Libro de órdenes Estudio de Normas de actuación y conducta Estudio de Perfil de clientes y administración del libro de órdenes Revisión periódica de Libro de órdenes Estudio de Revelación de tarifas Seguimiento y revisión de autorizaciones de transacción 5. Cantidad de sesiones realizadas durante el periodo Durante el periodo se realizaron 4 sesiones. H. Políticas para la selección, nombramiento y destitución de los miembros de los comités de apoyo. En el momento que algún miembro del comité de apoyo deba abandonar su función, por la razón que sea, ésta deberá ser comunicada a la Gerencia de la entidad que corresponda. Una vez recibida dicha comunicación la Gerencia deberá elevar este asunto a la Junta Directiva, la cual será la encargada de nombrar al funcionario o miembro externo que ocupe la vacante. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 18

19 I. Políticas para la remuneración de los miembros de los comités de apoyo. En el caso de los miembros de los comités de apoyo que sean funcionarios de alguna de las entidades del grupo, se considerará dentro de sus funciones regulares la asistencia al o los comités que le corresponda, por lo que no recibirá retribución adicional por su participación. La remuneración de los miembros de los comités de apoyo que no sean funcionarios de alguna entidad miembro del Grupo, su asistencia será reconocida por medio de dietas, las cuales serán canceladas de acuerdo con el número de sesiones que se realice al mes. J. Políticas sobre rotación de los miembros de los comités de apoyo En el momento que algún miembro del comité de apoyo deba abandonar su función, por la razón que sea, ésta deberá ser comunicada a la Gerencia de la entidad que corresponda. Una vez recibida dicha comunicación la Gerencia deberá elevar este asunto a la Junta Directiva, la cual será la encargada de nombrar al funcionario o miembro externo que ocupe la vacante. K. Políticas mediante las cuales los miembros de los comités de apoyo se ven obligados a abstenerse a votar o participar en las reuniones del comité, o dimitir de su nombramiento. Cada comité establece un esquema de votación, en donde prevalece el criterio de la mayoría. Los miembros deben abstenerse de votar, cuando deban tomarse acuerdos sobre situaciones o acontecimientos en los que considere que se tiene un conflicto de interés. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 19

20 III. Operaciones vinculadas A. Operaciones relevantes entre la entidad y los miembros de Junta No hubo operaciones relevantes entre la entidad y los miembros de Junta Directiva durante el periodo B. Operaciones relevantes entre la entidad y otras empresas de su grupo vinculado. No hubo operaciones relevantes entre la entidad y otras empresas de su grupo vinculado durante el periodo C. Operaciones relevantes entre la entidad y los accionistas con influencia significativa de la entidad No hubo operaciones relevantes entre la entidad y los accionistas con influencia significativa de la entidad durante el periodo IV. Auditoría externa A. Información general La firma contratada para realizar la auditoría externa es KPMG. KPMG tiene cuatro años de realizar la auditoría de los estados financieros. La firma no ha realizado otro trabajo distinto a los de auditoría para el grupo. El mecanismo establecido por la entidad para preservar la independencia del auditor externo es el contrato de independencia como mecanismo establecido. V. Estructura de propiedad 1. Participación accionaria de miembros de Junta Directiva, gerente general o miembros de comités de apoyo Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 20

21 Nombre y número de identificación Orlando Soto Enríquez Luis Manuel Chacón Jiménez Álvaro Rodríguez Echandi Orlando Soto Solera Cargo % Total Número de Número de sobre el acciones acciones capital directas indirectas social Presidente No tiene ,99% Secretario No tiene 9,22% Fiscal No tiene ,86% Tesorero No tiene 2,77% 2. Movimientos en la estructura accionaria realizados por los miembros de Junta Directiva, gerente general o miembros de comités de apoyo No hubo movimientos accionarios realizados por los miembros de Junta Directiva en el periodo Accionistas que poseen influencia significativa de la entidad Nombre y número de identificación del accionista Orlando Soto Enríquez Luis Manuel Chacón Número de acciones directas Número de acciones indirectas % Total sobre el capital social No tiene ,66% No tiene 10,24% 4. Programas de recompra de acciones comunes de la propia entidad que se hayan ejecutado en el periodo. No hubieron Programas de recompra de acciones comunes durante el periodo. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 21

22 VI. Preparación del informe Este informe quedó aprobado el 25 de marzo de 2015 en la sesión de Junta Directiva número 83. Todos los miembros de Junta Directiva votaron a favor de la aprobación de este informe. Firmado por: ORLANDO SOTO SOLERA (FIRMA) Fecha y hora: :11:40 MBA. Orlando Soto S. Gerente General Corporación Acobo S.A. Grupo Financiero Acobo Informe de Gobierno Corporativo 22

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