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1 Dirección General de Estadísticas Económicas Dirección de Contabilidad Nacional Subdirección de Cuentas SERVICIOS DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA MEDIDOS

2 El concepto correspondiente a los SIFMI es el valor de los servicios que proporcionan los intermediarios financieros sin que se posea un cargo explícito. Dicho en otras palabras, es un término que se puede entender con base en los diferentes niveles que existen entre las tasas de interés que cobran y pagan los agentes económicos que realizan intermediación financiera. 2

3 Para las operaciones de crédito los prestamistas de recursos cobran a los prestatarios, tasas de interés mayores que las pasivas, al adicionarles implícitamente un cargo por servicios, en tanto que los intermediarios pagan tasas de interés inferiores a las realmente devengadas al deducir de éstas el mismo cargo. 3

4 De lo anterior se deduce que si dichos cargos por servicio se explicitaran, se tendría un interés puro y un costo por el servicio prestado, pero al no procederse de esta manera es necesario aplicar un método de imputación a través del cual se diferencie una parte de la otra, dentro de un mismo rubro de interés. 4

5 En lo concerniente al método de medición aplicado en la serie que ahora se presenta, se han seguido las recomendaciones del SCN 2008 mismas que indican que los SIFMI se apliquen sólo a préstamos y depósitos y únicamente aquellos que son proporcionados por, o depositados en, instituciones financieras. En la aplicación del método se calcula la producción de SIFMI sobre préstamos y depósitos únicamente, utilizando una tasa de referencia y asumiendo que estos préstamos y depósitos tienen vinculada una tasa de interés, respectivamente, la producción SIFMI se debe calcular de acuerdo a la fórmula: (tp - tr) sp + (tr - td) sd. 5

6 (tp - tr) sp + (tr - td) sd. En donde: tp: tasa de interés de préstamos tr: tasa de interés de referencia td: tasa de interés de depósitos sp: saldos de préstamos sd: saldos de depósitos 6

7 En México la metodología es la siguiente: Los SIFMI deben ser calculados y asignados sólo en préstamos y depósitos otorgados por los intermediarios financieros (los que pertenecen a los subsectores S.122, sociedades depositarias, excepto el banco central y S.125, otros intermediarios financieros, excepto sociedades de seguros y fondos de pensión) a los sectores usuarios. Esto es así dado que sólo las tasas de interés de dichos préstamos y depósitos son controladas por intermediarios financieros. 7

8 En la hoja balance de las Instituciones Financieras (IF) incluidas en el S.122 y S.125, los "préstamos y depósitos" deben ser divididos para diferenciar entre los préstamos y los depósitos. Los que son interbancarios (por ejemplo entre las unidades institucionales incluidas en los sectores S.122 y S.125); Los cuales son emprendidos dentro de los sectores usuarios (excepto el Banco Central). 8

9 De la misma manera, los préstamos y los depósitos con el resto del mundo deben ser desagregados en préstamos y depósitos con IF no-residentes y préstamos y depósitos con otros no-residentes. Es necesario utilizar valores promedio de préstamos y depósitos (el promedio de cuatro trimestres) y los intereses devengados. Además, para calcular los SIFMI importados, es necesario saber, por sector usuario, los montos de préstamos, depósitos e intereses pagados y recibidos por las IF no-residentes. 9

10 Los SIFMI, tiene una cobertura limitada de agentes financieros, pero no por ello menos importante dentro del sistema Financiero Mexicano. Para dicho cálculo se utiliza la información de la Banca Múltiple, las Arrendadoras Financieras, las empresas de Factoraje Financiero, las Sociedades Financieras de Objeto Limitado y las Uniones de Crédito, debido a que generan un valor por la intermediación financiera, sin tener algún cargo explícito por esta actividad. 10

11 Para el cálculo de los SIFMI en México se tiene los agentes financieros que generan un valor por la intermediación financiera, sin tener algún cargo explícito por esta actividad. Subsector y tipo de agente: Subsector 122 Sociedades depositarias, excepto el Banco Central Banca Múltiple Subsector 125 Instituciones prestamistas de dinero financieras cautivas y Arrendadoras Financieras Empresas de Factoraje Financiero Sociedades Financieras de Objeto Limitado Uniones de Crédito, 11

12 La producción de los subsectores S.122 y S.125 se valoran basándose en la diferencia entre los tipos de interés efectivo a pagar y a cobrar y un tipo de interés de referencia. El Banco Central no se toma en cuenta en el cálculo de la producción de los SIFMI y de su asignación entre los sectores usuarios. 12

13 El cálculo y la asignación de los SIFMI en préstamos y depósitos se basan en las diferencias entre el interés efectivo pagado y recibido y una tasa de interés de "referencia"; estas diferencias representan el margen generado por los intermediarios financieros. De acuerdo con el SCN93 (párrafo 6.128), la tasa de referencia representa el costo puro de los fondos prestados- esta es una tasa de la cual el riesgo de la prima ha sido eliminada al grado máximo posible y no incluye ningún servicio de intermediación 13

14 Para aquellos a quienes los intermediarios prestan fondos, tanto residentes como no residentes, se mide por la diferencia entre el interés efectivo aplicado a los préstamos y el importe que se pagaría utilizando un tipo de referencia, para aquellos a quienes los intermediarios obtienen los fondos, tanto residentes como no residentes, se mide por la diferencia entre los interés que recibirían si se utilizará un tipo de referencia y los intereses efectivos que reciben. Los SIFMI solo se asignan sobre los préstamos y depósitos. No se asignan a títulos que no sean acciones (por ejemplo, obligaciones), puesto que cuando los intermediarios financieros compran o venden títulos en el mercado libre no están en condiciones de controlar los precios a los cuales compran o venden, ni los tipos de intereses que perciben o pagan. 14

15 La distribución de los SIFMI entre usuarios se basa en la diferencia entre los tipos de interés efectivo a pagar y a cobrar y un tipo de interés de referencia. Se tendría que considerar lo cobrado y lo pagado (intereses) y de ahí sacar el tipo de interés cobrado y el tipo de interés pagado y de ahí considerando el tipo de referencia obtener un SIFMI para Préstamo y uno para Depósito, es decir un cobro explicito para los que piden prestado y uno para los que depositan en el banco (disponen su fondos para préstamos). 15

16 Delimitación de operaciones La producción de SIFMI se genera a través de la gestión por los intermediarios de préstamos y depósitos cuyos tipos de interés controlan; por el contrario, no existe servicio de intermediación para los valores distintos de acciones. A diferencia de los préstamos, que préstamos rara vez se negocian en un mercado organizado, la emisión de valores distintos de acciones consiste en un número amplio de documentos idénticos que juntos componen el importe total prestado, y que pueden ser negociados de forma individual. 16

17 En lo que correspondiente a las alternativas para su registro, el SCN 1993 sugiere dos. En la primera de ellas se asigna a un sector nominal o rama de actividad ficticia el nivel total de servicios sin pago explícito, en la segunda, este costo implícito de las operaciones activas y pasivas se distribuye entre los diferentes sectores institucionales. En el SCN 2008 sólo se ha conservado la recomendación de asignación entre usuarios. 17

18 En el caso de México, en las Cuentas de Bienes y Servicios se ha venido optando hasta ahora por la primera alternativa, empleando una actividad económica ficticia para cargar en el consumo intermedio de toda la economía el costo por servicios de intermediación financiera y deducir luego del valor agregado el mismo monto, que queda inmerso en los intereses que se pagan y cobran en todas las actividades económicas. Sin embargo, se han desarrollado investigaciones que permiten distribuir los SIFMI por sector institucional, estando por resolver lo relacionado con el sector externo. 18

19 Por actividad económica, se están analizando las aplicación de los resultados de los cuadros de oferta y utilización de 2003, para generar un método con base a ello. En la presentación de las Cuentas por Sectores Institucionales se utiliza la columna de transacciones no sectorizadas, en donde se muestra el mismo cargo por tal servicio en las cuentas de producción y de asignación del ingreso primario, compensando así el registro por intereses que se hace en el sector de sociedades financieras. 19

20 Cálculo de SIFMI AÑO: 2003 SIFMI, con 3 formulas usadas Miles de pesos Formula 1/ referencia Agente Agente xxx Ip Intereses Cobrados 112,090,514 Id Intereses Pagados 51,332,640 P Cartera de Crédtos 990,132,913 D Captación de recursos/fondeo 1,267,244,652 Rr Tasa de Referencia 6.20% Ip Intereses cobrados 112,090,514 P Prestamos 990,132,913 Cartera de Créditos 990,132,913 Rr Tasa de referencia 6.20% P*Rr 61,388,241 Ip-(P*Rr) 50,702,273 Id Intererses pagados 51,332,640 D Depósitos/Fondeo 1,267,244,652 Captación de Recursos del Público 1,267,244,652 Rr 6.20% D*Rr 78,569,168 (D*Rr)-Id 27,236,528 (Ip-P*Rr)+(D*Rr-Id) SIFMI 77,938,802 20

21 Formula 2/ referencia Agente Agente xxx Ip Intereses cobrados 112,090,514 Id Intererses pagados 51,332,640 Ip-Id 60,757,874 P Prestamos 990,132,913 Cartera de Créditos 990,132,913 D Depósitos 1,267,244,652 Captación de Recursos del Público 1,267,244,652 P-D (277,111,739) Rr Tasa de referencia 6.20% Ip-Id-(P-D)Rr SIFMI 77,938,802 21

22 Formula 3/ referencia Agente Agente xxx Rp Tasa media de interés por préstamos 11.32% Rr Tasa de referencia 6.20% P Préstamos 990,132,913 Cartera de Créditos 990,132,913 (Rp-Rr)P 50,702,273 Rd Tasa media de interés por depósitos 4.05% Rr Tasa de referencia 6.20% D Depósitos 1,267,244,652 Captación de Recursos del Público 1,267,244,652 (Rd-Rr)D 27,236,528 (Rp-Rr)P+(Rr-Rd)D SiFMI 77,938,802 Estas tasas se obtienen derivadas de las mismas fórmula y partiendo del siguiente supuesto Id=D*Rd. Ic=P*Rp En caso de no contar con información suficiente, estas variables se pueden estimar en base a las 3 fórmulas. 22

23 Nombre del expositor

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