MOVIMIENTO MANUELA RAMOS

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1 Lima - Perú ESTADOS FINANCIEROS (Expresado en nuevos soles) al 31 de diciembre de 2011

2 DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Al Consejo Directivo del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS Hemos auditado los estados financieros adjuntos del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2011, y los estados de ingresos y egresos, de cambios en el patrimonio, y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros del año anterior fueron examinados por otros contadores públicos. Dichos estados financieros son incluidos en este informe solo para propósitos comparativos. Responsabilidad de la Dirección sobre los Estados Financieros La Dirección del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de estados financieros para que estén libres de presentaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú, por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría con la finalidad de obtener seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la entidad en la preparación y presentación razonable de estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de sí los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Dirección son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.

3 Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS, al 31 de diciembre de 2011, y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Lima, Perú 31 de marzo de 2012 NOLES MONTEBLANCO & ASOCIADOS firma miembro de BAKER TILLY INTERNATIONAL Guillermo A. López (socio) Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 5983

4 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En Nuevos Soles) A C T I V O S P A S I V O S Y P A T R I M O N I O Activos corrientes : Pasivos corrientes : Efectivo y equivalente de efectivo (nota 3) Sobregiros bancarios Cartera de créditos, neto (Nota 4) Cuentas por pagar (Nota 10) Cuentas por cobrar Institucional (Nota 5) Cuentas por pagar diversas (Nota 11) Cuentas por cobrar diversas (Nota 6) Fondos por utilizar (Nota 12) Existencias, (Nota 7) Adeudos y obligaciones financieras (Nota 13) Total de activos corrientes Total de pasivos corrientes Pasivos no corrientes : Adeudos y obligaciones financieras (Nota 13) Inversiones permanentes Fondo de capital (Nota 14) Provisiones para indemnización (Nota 15) Activo fijo, neto (Nota 8) Patrimonio Total de pasivos Capital (Nota 16) Capital adicional (Nota 17) Reserva facultativa (Nota 18) Resultados acumulados (Nota 19) Intangibles, neto (Nota 9) Total de patrimonio TOTAL DE ACTIVOS TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO Cuentas de orden (Nota 20) Cuentas de orden (Nota 20) Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 3

5 ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En Nuevos Soles) INGRESOS Ventas (Nota 21) Ingresos diversos (Nota 22) Ingresos financieros (Nota 23) TOTAL INGRESOS EGRESOS Costo de ventas Gastos de personal (Nota 24) Servicios prestados por terceros (Nota 25) Tributos Cargas diversas de gestión (Nota 26) Gastos financieros Provisiones (Nota 27) TOTAL EGRESOS SUPERÁVIT DEL EJERCICIO Los notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 4

6 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En Nuevos Soles) CAPITAL CAPITAL RESERVA RESULTADOS TOTAL ADICIONAL FACULTATIVA ACUMULADOS PATRIMONIO Saldo al 31 de diciembre de Detracción de resultados acumulados ( ) Incremento de inversiones Aplicación de proyectos -.- ( 7 142) ( 7 142) Regularización de períodos anteriores Resultado del ejercicio Saldo al 31 de diciembre de Detracción de resultados acumulados ( ) -.- Detracción para capital adicional ( ) -.- Capitalización Fondo USAID - Fondo de capital Ajustes de ejercicios anteriores -.- ( 3 082) Resultado del ejercicio Saldo al 31 de diciembre de Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 5

7 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 Aumento (Disminución) del efectivo (En Nuevos Soles) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Cuentas por cobrar Fondos por utilizar Menos : Pagos a proveedores ( ) ( ) Pagos de remuneraciones y beneficios sociales ( ) ( ) Pagos de tributos ( ) ( ) Otros pagos ( ) ( ) Efectivo proveniente de (utilizado en) actividades de operación ( ) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compra de activos fijos ( ) ( ) Compra de intangibles ( 6 995) ( ) Efectivo utilizado en actividades de inversión ( ) ( ) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cartera de crédito neto ( ) -.- Sobregiro bancario ( ) Préstamo neto Efectivo proveniente de (utilizado en) actividades de financiamiento ( ) Aumento (Disminución) neto de efectivo ( ) Saldo de efectivo al inicio del ejercicio Saldo de efectivo al final del ejercicio Los notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 6

8 RECONCILIACIÓN DEL SUPERÁVIT CON EL EFECTIVO PROVENIENTE DE (UTILIZADO EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Superávit del ejercicio Ajustes al resultado neto según balance : Depreciación Provisión de beneficios sociales Estimación de cobranza dudosa Amortización de intangibles Provisiones diversas Ajustes al resultado del ejercicio Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo : Cuentas por cobrar comerciales ( ) Cuentas por cobrar diversas ( ) ( ) Existencias ( ) Activo diferido ( ) ( ) Tributos por pagar Obligaciones financieras Cuentas por pagar comerciales ( 1 054) Cuentas por pagar ( ) ( ) Remuneraciones por pagar ( ) Ganancias diferidas Efectivo proveniente de (utilizado en) actividades de operación ( ) Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 7

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