INSTRUCTIVO PARA MEDIOS MAGNETICOS DIAN AÑO GRAVABLE 2015

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1 FORMATO 1001, Versión 9 PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS LITERALES b y e) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art.18.2 Se deberán suministrar los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en cuenta (causación) que constituyan costo o deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la compra de activos fijos o movibles y los pagos o abonos en cuenta (causación) no solicitados fiscalmente como costo o deducción, indicando del valor de las retenciones y autorretenciones en la fuente practicadas o asumidas a título de renta, IVA, timbre y autorretenciones por el impuesto sobre la renta para la equidad CREE, según el concepto contable a que corresponda. Se deberá reportar por separado el valor correspondiente al IVA llevado como mayor valor del costo o gasto. Bases: - Se deberán reportar los costos o gastos cuyo valor acumulado por beneficiario por el año 2015 sea igual o superior a $ Se deberán reportar a los trabajadores a quienes durante el 2015 se les hubieren realizado pagos o abonos en cuenta por conceptos de salarios y demás remuneraciones laborales, honorarios, comisiones, servicios y otros pagos, deben ser reportados en cada uno de los conceptos correspondientes sin importar el monto. Nota: Las personas o entidades agentes de retención, deberán informar la totalidad de las operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta, independientemente que se haya practicado retención en la fuente o no, las retenciones en la fuente practicadas y/o asumidas, incluida la compra de activos fijos o movibles en el concepto contable a que correspondan, sin tener en cuenta el valor mínimo a reportar. Los pagos que acumulados por beneficiarios por todo concepto sean menores a las bases para reportar, se informarán en un solo registro, con identificación , razón social "Cuantías Menores" y tipo de documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del informante. Los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, en el campo de identificación, se reporta el número, código o clave identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante que tengan el carácter de cargos diferidos o gastos pagados por anticipado, se debe informar el valor de pago o abono en cuenta registrado en dichas cuentas y el valor de las amortizaciones con el NIT de informado. Las entidades del Régimen Tributario Especial, deberán reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles los egresos efecutados en el año gravable, de conformidad con los conceptos y montos establecidos en este artículo, respecto de las actividades desarrolladas en cumplimiento de su objeto social. Los egresos que no sean de su objeto social, deben ser diligenciados en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles. Las entidades públicas que celebren contratos de construcción y de obra, suministro, consultoría, prestación de servicios y conseción, deberán informar el valor de los pagos o abonos en cuenta que corresponda al avance del contrato efectivamente ejecutado, independientemente del año de su celebración, en el concepto correspondiente. Las entidades no contribuyentes obligadas o no a presentar declaración de ingresos y patrimonio, deberán informar el valor total de los egresos diligenciándolos en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles y diligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles. Los pagos correspondientes a los aportes parafiscales y fondos de pensiones obligatorias se deben reportar en cabeza de las entidades beneficiarias de estos aportes. La parte del pago correspondiente al aporte del empleador deberá reportarse en la columna pagos o abonos en cuenta deducibles y la parte correspondiente al aporte del empleado, se debe diligenciar en la columna de pagos o abonos no deducibles, según corresponda. Las autorretenciones a titulo de impuesto sobre la renta e impuesto sobre la renta para la equidad CREE deberán ser reportados bajo el NIT del informante, diligenciadon el valor en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles y cero (0) en la columna de pagos y abonos en cuenta deducibles. El valor correspondiente al IVA llevado como mayor valor del costo o gasto se deberá reportar en este formato. Pago Pago o abono en cuenta deducible Pnded Pago o abono en cuenta NO deducible Ided IVA mayor valor del costo o gasto deducible Inded IVA mayor valor del costo o gasto no deducible Retp Retención en la fuente practicada Renta Reta Retención en la fuente asumida Renta Comun Retención en la fuente practicada Iva Régimen común Simp Retención en la fuente asumida IVA Régimen Simplificado Ndom Retención en la fuente practicada Iva no domiciliados Rcree Retención en la fuente practicada CREE Rasumc Retención en la fuente asumida CREE 5001 Salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales Salario integral Valores pagados efectivamente al trabajador ( No incluir las cesantias consignadas en los fondos) Sueldos Comisiones 25 (Débito) Obligaciones laborales Retención en la Fuente Salarios 5002 Honorarios 5110, 5210, 7310 Honorarios Retención en la Fuente Honorarios 5003 Comisiones , Comisiones Retención en la Fuente Comisiones 5004 Servicios Aseo Temporales Asistencia Técnica Mantenimiento y reparaciones Adecuación e instalación Retención en la Fuente Servicios 5005 Arrendamientos 5120, 5220, 7320 Arrendamientos Retención en la Fuente Arrendamientos 5006 Intereses y rendimientos financieros Gastos financieros - Intereses Retención en la Fuente Rend Fros 5007 Compra de Activos Movibles 14 Sistema de Inventario Permanente 62 Juego de Inventarios Estos valores deben coincidir con los Certificados de Ingresos y Retenciones emitidos a los trabajadores. Los pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica y servicios técnicos no se deben reportar en este concepto, dichos pagos se deben reportar en el concepto Se deben reportar la totalidad de las compras efectuadas durante el 2014 incluido el valor de las importaciones realizadas por compra de activos movibles Retención en la Fuente Compras 5008 Compra de Activos Fijos 15 Propiedad, planta y equipo Se informan las compras realizadas hasta colocar el activo fijo en Retención en la Fuente Compras funcionamiento. Lo solicitado como deducción por inversión en activos fijos productivos No se reporta en este concepto Se deberá separar el IVA llevado como mayor valor del activo Aportes parafiscales al SENA, Caja de Compensación Familiar e ICBF Aportes Caja Pagos efectuados en el año gravable Aportes ICBF Aportes Sena Débito de la cuenta Retenciones y aportes de nómina - Aportes a Los pagos se deben reportar en cabeza de las entidades autorizadas beneficiarias de estos aportes 5011 Aportes a EPS y ARP Aportes ARP Pagos efectuados en el año gravable 2015, incluidos los aportes del Aportes EPS trabajador. Débito de las cuentas y Para aportes a EPS: El aporte del empleador se reporta en los pagos deducibles y el aporte del trabajador en los pagos no deducibles 5012 Aportes a Fondos de Pensiones Aportes a fondos de pensiones Pagos efectuados en el año gravable 2015, incluidos los aportes del trabajador. Débito de la cuenta El aporte del empleador se reporta en los pagos deducibles y el aporte del trabajador en los pagos no deducibles 5013 Donaciones en Dinero Donaciones Donaciones Certificadas: Pagos Deducibles Donaciones No Certificadas: Pagos no Deducibles 5014 Donaciones en otros activos Donaciones Donaciones Certificadas: Pagos Deducibles Donaciones No Certificadas: Pagos no Deducibles 5015 Impuestos efectivamente pagados Industria y Comercio Deducibles, efectivamente pagados

2 Avisos y Tableros Impuesto gravamen financiero 50% deducible PAG, 50% no deducible DED A la propiedad Raíz 5016 Demás Costos y Deducciones Dotaciones y Suministros a Trab Seguros Capacitación de personal Gastos médicos y drogas Seguros Gastos legales Gastos de Viaje Diversos Gastos Bancarios Impuestos Asumidos Multas sanciones y litigios 2365 Retención en la Fuente 5018 Importe de primas de reaseguros Para Compañías de Seguros 5019 Amortizaciones 1705 Gastos pagados por anticipado - Crédito 1710 Cargos Diferidos - Crédito Valor de las amortizaciones realizadas durante 2015 sin incluir lo reportado en el concepto Se reporta con el NIT del Informado Compra de Activos Fijos (Art E.T) 15 Propiedad, planta y equipo Sobre los cuales se solicite deducción por inversión en activos fijos productivos. No se debe incluir en el concepto Pensiones Pensiones Pagos efectuados directamente al trabajador por concepto de pensiones de jubilación Retención en la Fuente Salarios 5023 Pagos o abonos en cuenta al exterior por asistencia técnica Asistencia Técnica Para no domiciliados 5024 Pagos o abonos en cuenta al exterior por marcas 1610 Intangibles - Marcas Para no domiciliados 5025 Pagos o abonos en cuenta al exterior por patentes 1615 Intangibles - Patentes Para no domiciliados 5026 Pagos o abonos en cuenta al exterior por regalías 16 Intangibles Para no domiciliados 5027 Pagos o abonos en cuenta al exterior por servicios técnicos Asesoría Técnica No se incluye en el concepto 5004 Para no domiciliados 5028 Devolución de pagos o abonos en cuenta y retenciones 2365 Retención en la Fuente (DB) Se reportan las devoluciones de retenciones de años anteriores, el valor base correspondientes a operaciones de años anteriores se debe reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles 5029 Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras 1705 Gastos pagados por anticipado - Débito Retención en la Fuente Compras 5030 Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honorarios Gastos pagados por anticipado - Débito Retención en la Fuente Honorarios 5031 Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Comisiones Gastos pagados por anticipado - Débito Retención en la Fuente Comisiones 5032 Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios Gastos pagados por anticipado - Débito Retención en la Fuente Servicios 5033 Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Gastos pagados por anticipado - Débito Arrendamientos Retención en la Fuente Arrendamientos 5034 Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por intereses y Gastos pagados por anticipado - Débito rendimientos financieros Retención en la Fuente Rend Fros 5035 Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por otros 1705 Gastos pagados por anticipado - Débito conceptos 2365 Retención en la Fuente 5036 Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Compras 5037 Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Honorarios 5038 Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Comisiones 5039 Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Servicios 5040 Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Arrendamientos 5041 Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Intereses y Rendimientos financieros 5042 Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por otros conceptos 5043 Participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en 2360 Dividendos y participaciones (CR) Se debe reportar como pago o abono en cuenta no deducible calidad de exigibles durante el año Retención en la Fuente Dividendos 5044 Loterías, rifas, apuestas y similares Venta de loterias, rifas, chance, apuestas Retención en la Fuente Loterias 5045 Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito 2365 Retención en la Fuente. Para entidades financieras. El valor base se debe reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles 5046 Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas Retención en la Fuente Enajenación propiedad, planta y equipo, personas naturales 5047 Importe de los siniestros por lucro cesante 5048 Importe de los siniestros por daño emergente 5049 Autorretenciones por ventas Autorretenciones por servicios Autorretenciones por rendimientos financieros Otras autorretenciones, El valor base se debe reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles 5053 Retenciones practicadas a título de timbre, Se debe reportar en la casilla retenciones en la fuente a título de renta, en los casos que no exista base se debe diligenciar la casilla pagos o abonos en cuenta en ceros Devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de años anteriores (DB) El valor base se debe reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles 5055 Viáticos Viaticos 5056 Gastos de Representación Gastos de representación y relaciones públicas Valor efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador 5057 Amortizaciones realizadas durante el año relativo a los Cargos diferidos por el impuesto al patrimonio Para Compañías de Seguros Deberán ser reportadas bajo el NIT del informante, diligenciando el valor en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles Gastos pagados por anticipado - Crédito Cuando el impuesto al patrimonio no se llevó contra revalorización del patrimonio.

3 5058 Aportes, tasas y contribuciones Contribuciones Aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados durante el año gravable 2015, solicitados como deducción Pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del Retornos decretados (CR) Para sector cooperativo valor del fondo de protección de aportes creado con el remanente 5060 Redención de inversiones 12 Inversiones En lo que corresponde al reembolso del capital 5062 Autorretenciones por CREE /2369/ Se reportan con el NIT del informante, en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles. Deber coincidir con lo declarado en el renglón 49 del formulario Intereses y rendimientos financieros pagados Se reporta este concepto solo si el gasto por intereses fue pagado efectivamente durante el año 2015 Se deberá suministrar los apellidos y nombres o razón social, identificación y dirección de cada una de las personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente en el año gravable 2015, indicando el concepto, valor acumulado del pago o abono en cuenta de las transacciones sobre las cuales le practicaron la retención y el valor de la retención que le practicaron. Valor Valor acumulado del pago o abono sujeto a Retención en la fuente (Base) Ret Retención en la fuente que le practicaron 1301 Salarios, prestaciones y demás pagos laborales La sumatoria de los valores reportados en los conceptos 1301 al 1308 y Ventas al 1314 debe coincidir con el valor solicitado en el renglón 78 "Otras 1303 Servicios Retenciones" de la Declaración de Renta año gravable Honorarios El valor reportado en el concepto 1309 debe coincidir con la sumatoria del 1305 Comisiones renglón 81 "Retenciones de IVA que le practicaron" de las declaraciones de 1306 Intereses y rendimientos financieros IVA del año gravable Arrendamientos Otros conceptos Impuesto sobre las ventas Dividendos y participaciones Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas Ingresos de tarjetas débito y crédito Loterías, rifas, apuestas y similares Impuesto de Timbre FORMATO 1005, Versión 7 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DESCONTABLE LITERAL e ) y f ) Art. 631 y E.T Resolución 220/2014 Art Se deberá suministrar el valor del impuesto sobre las ventas descontable,y el de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable 2015, indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros. El valor del impuesto sobre las ventas descontable correspondiente al valor del impuesto sobre las ventas generado de las ventas devueltas, anuladas, rescindidas o resueltas del año gravable 2015, se informará tal como fue reportado con ocasión del impuesto generado. El IVA Descontable correspondiente a servicios prestados por personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informará indicando los apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento 43. Vimp Impuesto descontable Ivade IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas Impuesto sobre las ventas por pagar FORMATO 1003, Versión 7 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON LITERAL c) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art Débito FORMATO 1006, Versión 8 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS GENERADO LITERAL e ) y f ) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art Se debe verificar que el valor reportado en este formato coincida con la sumatoria de los valores reportados en las declaraciones de IVA del año 2015 (Renglón 77 - Total Impuestos Descontables) Se deberá suministrar el valor del impuesto sobre las ventas generado y/o el impuesto al consumo de operaciones donde el valor acumulado del ingreso hubiese sido igual o superior a $ , y el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas correspondientes al año gravable 2015, indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los terceros. El IVA Generado en operaciones donde no sea posible identificar al adquiriente de los bienes o servicios por el sistema de facturación que se utilice o el que corresponda a operaciones acumuladas por terceros inferiores a $ , se informará acumulado en un solo registro con identificación , razón social "Cuantías Menores" y tipo de documento 43. El IVA Generado correspondiente a operaciones con por personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informará indicando los apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento 43. Imp Impuesto generado Iva IVA resultante por devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas Icon Impuesto al Consumo Impuesto sobre las ventas por pagar Crédito Se debe verificar que el valor reportado en este formato coincida con la sumatoria de los valores reportados en las declaraciones de los 6 bimestres de IVA del año 2015 (Renglón 63 - Total Impuestos Generados por Operaciones Gravadas) FORMATO 1007, Versión 8 INGRESOS LITERAL f) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art Se deberá suministrar apellidos y nombres o razón social, identificación y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras, de quienes se recibieron ingresos, cuando el valor acumulado del ingreso por el año 2014 hubiese sido igual o superior a $ , indicando el valor total de los ingresos brutos recibidos, el valor de las devoluciones, rebajas y descuentos, especificando el origen de los ingresos recibidos por operaciones de Consorcios o Uniones Temporales, o en Contratos de Mandato y/ o Administración Delegada, o en Contratos de Exploración y Explotación de Minerales, o en Contratos de Fiducia y los ingresos recibidos a través de terceros. Los ingresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar al adquiriente de los bienes o servicios por el sistema de facturación que se utilice y los ingresos menores a $ se informarán acumulados en un sólo registro con identificación , razón social "Cuantías Menores" y tipo de documento 43. Para los ingresos obtenidos en el exterior, en el campo de identificación se reporta el número, código o clave identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento 43. Se deberá diligenciar en la columna de Ingresos brutos recibidos por operaciones propias la totalidad de los ingresos sin incluir los Ingresos a través de Consorcios o Uniones Temporales, Ingresos a través de contratos de mandato o administración delegada, Ingresos a través de contratos de exploración y explotación de minerales, Ingresos a través de Contratos de Fiducia e Ingresos recibidos a través de terceros. Se deberá diligenciar en la columna de Devoluciones, rebajas y descuentos, el valor correspondiente a la totalidad de las Devoluciones, rebajas y descuentos. Todas las columnas de Ingresos son de obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener ningún valor, diligenciar cero (0). Ipro Ingresos brutos recibidos por operaciones propias Icon Ingresos a través de Consorcio o Uniones temporales Iman Ingresos a través de contratos de mandato o administración delegada Se debe reportar la identificación, nombres y apellidos, Iexp Ingresos a través de exploración y explotación de minerales razón social y país de los terceros que administraron el Ifid Ingresos a través de fiducia contrato. Iter Ingresos recibidos a través de terceros Dev Devoluciones, rebajas y descuentos

4 Los valores reportados como ingresos deben coincidir con la sumatoria de los valores reportados en las declaraciones de IVA del año (Renglón 39 - Total Ingresos Brutos), igualmente con los renglones 45 - Total Ingresos Brutos y 46 - Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas de la Declaración de Renta. El valor reportado en este concepto debe coincidir con el valor reportado en el 41 Ingresos Operacionales Renglón 42 - Ingresos Brutos Operacionales de la Declaración de Renta año 4001 Ingresos brutos operacionales, devoluciones gravable 2015 Los valores reportados como devoluciones en ventas deben coincidir con el 4175 Devoluciones en Ventas valor del Renglón 46 - Devolución, rebajas y descuentos en ventas de la Declaración de Renta. El valor reportado en este concepto debe coincidir con el valor reportado en el 42 Ingresos No Operacionales Renglón 43 - Ingresos Brutos No Operacionales de la Declaración de Renta 4002 Ingresos brutos no operacionales, devoluciones año gravable Devoluciones en otras Ventas En el caso de venta de activos fijos, se debe informar el total de la venta, el costo se reportará en el formato 1011, concepto Ingresos por intereses y rendimientos financieros 4210 Financieros El valor reportado en estos conceptos debe coincidir con el valor reportado en 4004 Ingresos por intereses de créditos hipotecarios 4210 Financieros el Renglón 44 - Intereses y Rendimientos Financieros de la Declaración de Renta año gravable 2015 FORMATO 1008, Versión 7 CUENTAS POR COBRAR LITERAL i) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art Se deberán reportar apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los deudores por concepto de créditos activos, cuando: 1. El saldo acumulado por deudor a 31 de diciembre de 2015, se igual o superior a $ Si el saldo total de los créditos a 31 de diciembre de 2015, es superior a $ deberá informarse cada uno de los deudores con saldos acumulados igual o superior a $ El saldo de los deudores por concepto de créditos activos del exterior, deberá ser relacionado por cada una de las personas o entidades informando en el campo de identificación el número, código o clave identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deden diligenciar. Los saldos de los créditos menores a un millón de pesos ($ ) o a quinientos mil pesos ($ ), según corresponda, se informarán acumulados en un solo registro con identificación , razón social CUANTIAS MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del informante Sal Saldo cuentas por Cobrar al 31 de diciembre 1315 Cuentas por cobrar a clientes Clientes Nacionales Clientes del Exterior 1310 Cuentas Corrientes Comerciales Los valores reportados en este formato deben coincidir con el renglón 34 - Cuentas por Cobrar de la Declaración de Renta Cuentas por cobrar a accionistas, socios, comuneros, cooperados y 1315 Cuentas por Cobrar a Casa Matriz compañías vinculadas Cuentas por Cobrar a Vinculados Económicos 1325 Cuentas por Cobrar a socios y accionistas 1317 Otras Cuentas por Cobrar Demás cuentas Saldo Fiscal de la Provisión de Cartera Provisiones - Clientes Se debe identificar el NIT del deudor. variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar. Los saldos de los pasivos menores a un millón de pesos ($ ) o a quinientos mil pesos ($ ), según el caso, se informarán acumulados en un solo registro con identificación , razón social CUANTIAS MENORES y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del informante. Sal Saldo cuentas por pagar al 31 de diciembre 2201 Pasivos con proveedores 22 Proveedores El valor reportado en este formato debe coincidir con el renglón 40 - Pasivos 2202 Pasivos con compañías vinculadas, accionistas y socios 2310 CxP A Casa Matriz 2315 CxP A Compañías Vinculadas 2355 Deudas con accionistas o socios 2360 Dividendos y participaciones por pagar de la Declaración de Renta 2203 Obligaciones Financieras 21 Obligaciones Financieras 2204 Pasivos por Impuestos, gravámenes y tasas 24 Impuestos, gravámenes y tasas 2205 Pasivos Laborales 25 Obligaciones Laborales 2206 Demás pasivos Demás cuentas Diferidos 28 Otros Pasivos 29 Bonos y papeles comerciales 2207 Pasivos determinado por el cálculo actuarial Cálculo actuarial de pensiones de jubilación Se reporta en un solo registro con el NIT del informante Pasivos respaldados en documento de fecha cierta Sólo para personas naturales Pasivos exclusivos de las compañías de seguros FORMATO 1009, Versión 7 CUENTAS POR PAGAR LITERAL h) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art Se deberán reportar apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada uno de los acreedores por pasivos de cualquier índole cuando: 1. el saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre del año gravable 2015 igual o superior a un millón de pesos ($ ) 2. el saldo total de los pasivos a 31 de diciembre de 2015, es igual o superior a cien millones de pesos ($ ) deberá informarse cada uno de los acreedores con saldos acumulados iguales o superiores a quinientos mil pesos ($ ). El saldo de los pasivos del exterior, deberá ser relacionado por cada una de las personas o entidades informando en el campo de identificación el número, código o clave identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, De conformidad con el art 284 del E.T, se deberá reportar: 1. El valor de los siniestros, pólizas dotales, rentas vitalicias y dividendos vencidos y pendientes de pago en el último día del año o período gravable. 2. El importe de los siniestros avisados. 3. Las cuotas vencidas y pendientes de pago, provenientes de contratos de renta vitalicia. 4. Las indemnizaciones y dividendos que los asegurados hayan dejado a interés en poder de la compañía, más los intereses acumulados sobre aquellos, de acuerdo con los contratos, y 5. El importe que, al fin de año, tenga la reserva matemática o la técnica exigida por la ley. FORMATO 1010, Versión 8 INFORMACION DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS, COOPERADOS Y/O ASOCIADOS LITERAL a ) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art Se deberán reportar los apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección, país de residencia o domicilio y porcentaje de participación de cada una de las personas o entidades que sean socias, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperadas de la respectiva entidad, que posean acciones y/o aportes en cuantía superior a $ , con indicación del valor patrimonial a 31 de diciembre 2015 de las acciones o aportes y el valor porcentual de participación. El valor de las acciones debe informarse utilizando el valor intrínseco fiscal, es decir, patrimonio líquido sobre número de acciones en circulación o el patrimonio líquido sobre el número de cuotas o partes de interés social. Cuando el valor a reportar sea negativo, debe informarse con valor cero (0). Tratándose de aportes a cooperativas, el monto a reportar será el valor del aporte más su revalorización. Para los comuneros, el valor patrimonial de sus derechos se establece de acuerdo con el porcentaje de participación dentro del patrimonio líquido.

5 Para los socios, accionistas, comuneros, asociados y/o cooperados del exterior, en el campo de identificación se reporta el número, código o clave identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben registrar. El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el período, y el valor del fondo para la revalorización de aportes que fue pagado o abonado en cuenta al cooperado, en el caso de las cooperativas y/o asociados en el caso de los fondos de empleados, deben ser reportados en el F1001 versión 9, pagos y abonos en cuenta y retenciones practicadas. Val Valor patrimonial de las acciones o aportes % de participación (Para valores con parte decimal, se debe diligenciar el valor sin separación decimal. Ejemplo: Por - Para el valor , diligencie Para el valor diligencie 1. - Para el valor 100% diligencie 100. Porcentaje de participación (posición decimal. Diligencie el número de posiciones decimales para el valor de la casilla anterior, contada desde la derecha del valor de la casilla. El valor de esta casilla puede ser máximo 20. Ejemplo: Dec - Para el valor , diligencie 5. - Para el valor diligencie 6. - Para el valor 100% diligencie 0. En caso de no tener valor decimal diligencie 0 (Cero). Se deberán reportar los valores correspondientes a la Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio del año gravable 2015 Sal Saldos al 31 de diciembre 3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL Valor solicitado por Dividendos y Participaciones Corresponde a la parte no gravada 8002 Valor solicitado por Rendimientos Financieros Lo reportado en estos conceptos debe coincidir con el renglón 47 - Ingreso no 8005 Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de acciones constitutivo de renta ni ganancia ocasional en la Declaración de Renta de Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de derivados que sean valores 8007 Valor solicitado por la capitalización de la cuenta de Revalorización del Patrimonio 8008 Valor solicitado por las indemnizaciones en virtud de seguros de daño 8009 Valor solicitado por las indemnizaciones por destrucción o renovación de cultivos o por control de plagas, 8010 Valor solicitado por los aportes de entidades estatales, sobretasas e impuestos para financiamiento de sistemas de servicio público de transporte masivo de pasajeros 8011 Valor solicitado por los ingresos percibidos por las organizaciones regionales de televisión y audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional de Televisión, 8012 Valor solicitado por la distribución de utilidades o reservas en acciones o cuotas de interés social 8013 Valor solicitado por los ingresos recibidos por la liberación de la reserva, constituida por deducción de cuotas de depreciación superiores al valor contabilizado, 8014 Valor solicitado proveniente del incentivo a la capitalización rural, (ICR) 8015 Valor solicitado por la utilidad en la venta de casa o apartamento de habitación 8016 Valor solicitado por la retribución como recompensa 8017 Valor solicitado por la utilidad en la enajenación voluntaria de bienes expropiados 8018 Valor solicitado por la utilidad en las primas de localización y vivienda 8022 Valor solicitado por los aportes a fondos de cesantías 8023 Valor solicitado por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa Agro Ingreso Seguro- AIS 8024 Valor solicitado por los dividendos y participaciones percibidos por socios o accionistas o asociados de empresas editoriales 8025 Valor solicitado por Distribución de utilidades por liquidación de sociedades limitadas 8026 Valor solicitado por Donaciones recibidas para partidos, movimientos y campañas políticas 8027 Valor solicitado por la utilidad obtenida en la enajenación de bienes inmuebles 8028 Valor solicitado por la utilidad en procesos de capitalización 8029 Valor solicitado por los ingresos recibidos para ser destinados al desarrollo de proyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o de inversión FORMATO 2275, Versión 1 INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL LITERAL k) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art al 27.5 FORMATO 1011, Versión 6 RENTAS EXENTAS LITERAL k) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art Ley Páez 8103 Eje Cafetero 8104 Venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasas o residuos agrícolas 8105 Servicios de ecoturismo 8106 Aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales 8109 Prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado 8110 Nuevos contratos de arrendamiento financiero con opción de compra (Leasing), de inmuebles construidos para vivienda Utilidad en enajenación de predios destinados a fines de utilidad 8111 pública que hayan sido aportados a patrimonios autónomos que se creen con esta finalidad exclusiva 8115 Empresas editoriales 8116 Procesos de titularización de cartera hipotecaria y de bonos hipotecarios 8117 Incentivos a la financiación de viviendas de interés social 8120 Aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación 8121 Derechos de autor 8123 Dividendos y participaciones de socios y accionistas, Ley Páez 8124 Incentivo para la construcción de vivienda para arrendar 8125 Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa Lo aquí reportado debe coincidir con el renglón 62 - Renta Exenta de la Declaración de Renta de 2015

6 8126 Donaciones que reciban las personas naturales o jurídicas que participen en la ejecución y desarrollo de proyectos aprobados por el Fondo Multilateral del Protocolo de Montreal 8127 Inversión en reforestación, aserríos y árboles maderables 8128 Proyectos de infraestructura en Zonas Especiales Económicas de Exportación 8129 Renta líquida generada por el aprovechamiento de nuevos cultivos de tardío rendimiento 8130 Empresas asociativas de trabajo 8132 Nuevo software elaborados en Colombia 8133 Servicios prestados en hoteles nuevos 8134 Rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelado y/o ampliados 8135 Juegos de suerte y azar 8136 Licores y alcoholes 8137 Pagos laborales 8138 Ingresos obtenidos por la venta de certificados de emisión de bióxido de carbono de acuerdo a los términos del Protocolo de Kyoto 8139 Aportes obligatorios a los fondos de pensiones 8140 Aportes voluntarios a los fondos de pensiones 8141 Ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción 8200 Por las Inversiones realizadas en Activos Fijos reales productivos Por las Inversiones realizadas en control y mejoramiento del medio ambiente Por las inversiones realizadas en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos Por las donaciones realizadas en desarrollo científico y tecnológico FORMATO 1011, Versión 6 COSTOS Y DEDUCCIONES LITERAL k) Art. 631 E.T Resolución 220/2014 Art Debe coincidir con los datos reportados en el concepto 5020, formato 1001, igualmente con el renglón 54 - Deducción inversiones en Activos Fijos 8205 Provisión para deudas de dudoso o difícil cobro y por las deudas Provisiones - Deudores El valor reportado debe corresponder al cálculo de la provisión individual o manifiestamente perdidas o sin valor general de cartera solicitada como deducción 8206 Depreciación, amortización y agotamiento Depreciaciones Amortizaciones 8207 Salarios, prestaciones sociales y demás pago laborales Gastos de Personal 8208 Pagos efectuados a la casa matriz 8209 Gastos en el exterior Servicios Unicamente los pagos al exterior 8210 Enajenación de activos fijos Si el bien estuvo por menos de 2 años en el patrimonio del contribuyente 8211 Gravamen a los movimientos financieros 50% tomado como deducible 8212 Agotamiento en explotación de hidrocarburos 8214 Amortización en el sector agropecuario 8215 Intereses préstamos vivienda 8217 Donación o inversión en producción cinematográfica 8218 Protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural 8219 Donación a entidades no contribuyentes, numeral 1, artículo 125 del Donaciones E.T 8220 Donación a asociaciones, corporaciones y fundaciones sin ánimo de lucro, numeral 2, artículo 125 del E.T 8221 Donación a fondos mixtos de la promoción de cultura, deporte, artes, al ICBF, numeral 2, artículo 125 del E.T Donación a la Corporación General Gustavo Matamoros D Costa y 8222 demás fundaciones dedicadas a la defensa, protección de derechos humanos 8223 Donación a organismos de deporte aficionado, Inciso 2, artículo del E.T Donación a organismos deportivos y recreativos o culturales personas 8224 jurídicas sin ánimo de lucro, Inciso 3, artículo del E.T 8225 Donación a la Red Nacional de Bibliotecas Públicas y Biblioteca Nacional, parágrafo, artículo 125 E.T 8226 Donación al Fondo de Seguro de Obligatorio Accidentes de Tránsito FONSAT 8227 Regalías en el país 8228 Reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles Reparaciones locativas 8229 Inversiones realizadas en investigaciones científicas, tecnológicas o de innovación 8230 Inversión realizada en librerías 8231 Inversión realizada en centros de reclusión 8232 Inversiones realizadas para adelantar proyectos agroindustriales 8233 Impuestos pagados 8234 Intereses, artículo 117 E.T (entidades sometidas a la vigilancia de la Superintendencia Bancaria) 8235 Contribuciones a carteras colectivas 8236 Contratos de leasing, artículo E.T 8237 Publicidad y propaganda Publicidad, propaganda y promoción 8238 Provisión individual de cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo, Parágrafo del artículo 145 E.T 8239 Deudas manifiestamente pérdidas o sin valor 8240 Pérdida de activos 8241 Aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF) Aportes ICBF 8242 Aportes a Cajas de Compensación Familiar Aportes Caja 8243 Aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje, (SENA) Aportes Sena 8244 Contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez 8245 Cesantías efectivamente pagadas y o reconocidas irrevocablemente al trabajador 8246 Aportes a cesantías por los trabajadores independientes 8247 Contribuciones parafiscales agropecuarias efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de la ley 101 de Salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de las Fuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos, Héroes de la Nación, y/o mujeres víctimas de violencia comprobada 8249 Apoyo de sostenimiento mensual de los trabajadores contratados como aprendices, Art. 189, Ley 115 de Salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros 8255 Alimentación del trabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos 8256 Pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior 8257 Factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 166 del Estatuto Tributario.

7 8258 Amortización de inversiones en exploración de gases, y minerales distintos de hidrocarburos 8259 Tasas y contribuciones fiscales pagadas 8260 Impuestos, regalías y contribuciones pagados por organismos descentralizados 8261 Provisión para el pago de futuras pensiones 8262 Sumas pagadas de renta vitalicia 8263 Salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al 25%, Ley 361 de Inversiones realizadas para el transporte aéreo en zonas apartadas del país Se deberán reportar los valores correspondientes a la Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio del año gravable 2015 Val Valor al 31 de diciembre 1. INFORMACION DE LOS SALDOS DE CUENTAS 1110 Saldo de las cuentas corrientes y/o ahorro en el país Bancos - Moneda Nacional 1120 Cuentas de Ahorro 1125 Fondos Se debe reportar el saldo acumulado por entidad financiera con su razón social y NIT 1115 Cuentas corrientes y/o ahorro poseídas en el exterior Bancos - Moneda Extranjera Se informará relacionando la identificación, razón social de la entidad financiera del exterior y país al cual corresponde dicha cuenta. En el campo número de identificación del informado se registrará el número, código o clave identificación fiscal tributaria de la entidad financiera del exterior, tal como figura en el registro fiscal, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento INVERSIONES 1200 Valor patrimonial de los bonos 1215 Bonos 1201 Valor patrimonial de los certificados de depósito 1225 Certificados 1202 Valor patrimonial de los títulos 1235 Títulos 1203 Valor patrimonial de los derechos fiduciarios 1245 Derechos Fiduciarios 1204 Valor patrimonial de las demás inversiones poseídas 1205 Acciones o aportes poseídos 1220 Cédulas 1230 Papeles Comerciales 1240 Aceptaciones bancarias o financieras 1205 Acciones 1210 Cuotas o partes de interés social FORMATO 2276, Versión 1 CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES PARA PERSONAS NATURALES EMPLEADOS. LITERALES p) Resolución 111/2015 Art Cesantias consolidadas 2515 Intereses sobre cesantias Gastos de Representación Gastos de Representación Para sociedades del exterior, en el campo número de identificación del informado se registrará el número, código o clave identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número fiscal, se debe informar con identificación en forma ascendente, variando consecutivamente en un unidad hasta el y con tipo de documento 43. Se deberán suministrar todas las personas naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a las personas naturales clasificadas en la categoría de empleados, deberán reportar la información de cada uno de los empleados de conformidad con lo establecido en el Certificado de Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados para el Año Gravable 2015 (Formato 220 DIAN). Tipo de documento del Empleado Número de identificación del Empleado Apellidos y nombres del Empleado Fecha Inicial del Periodo de Certificación Fecha Final del Periodo de Certificación Fecha de Expedición del Certificado Departamento y Municipio donde se practicó la retención Número de entidades que consolidan la retención Salario integral Sueldos Pagos al Empleado Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas en el periodo Gastos de Representación Pensiones de jubilación, vejez o invalidez Otros ingresos como empleado Total ingresos brutos Aportes obligatorios por salud Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional FORMATO 1012, Versión 7 INFORMACION DE LA DECLARACION DE RENTA LITERAL k) Art. 631 E.T Resolución 112/2015 Art al 27.2 El 4% que corresponde al descuento realizado al empleado El 4% que corresponde al descuento realizado al empleado y aporte a pension solidaria si da a lugar. Los descuentos autorizados por el empleado para aporte voluntarios Aportes Voluntarios, a fondos de pensiones y cuentas AFC destinados a fondos de pensiones y cuentas AFC Valor de las Retenciones en la fuente por pagos al empleado Retencion en la fuente por salarios FORMATO 2278, Versión 1 INFORMACIÓN POR LA COMPRA DE BONOS ELECTRÓNICOS O PAPEL DE SERVICIO, CHEQUES O VALES PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES. Resolución 111/2015 Art.13 Las personas natural y asimilada o jurídica y asimilada, que hayan adquirido bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc., para beneficio de sus trabajadores, deberán informar anualmente, según lo dispuesto en el artículo del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros establecidos en el anexio1 de Especificaciones Técnicas deberán ser informados conforme con los parámetros establecidos en el anexo 61 de las Especificaciones Técnicas. Tipo de documento del beneficiario Número de identificación del beneficiario Apellidos y Nombres del Beneficiario Dirección del Beneficiario Correo Electrónico Clase de bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc. Valor de los bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales, etc. Número de identificación del trabajador Clase de bonos, vales, tarjetas, etc. Diligenciar de acuerdo al dominio Clasificación de los Bonos FORMATO 2280, Versión 1 EMPLEADORES QUE OCUPEN TRABAJADORAS MUJERES VÍCTIMAS DE LA VIOLENCIA COMPROBADA. LITERALES p) Resolución 111/2015 Art.15

8 De conformidad con el Artículo 7 del Decreto 2733 de 2012, por el cual se reglamente el artículo 23 de la Ley 1257 de 2008, los empleadores que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia comprobada deberán reportar la siguiente información: Tipo de documento Número de Identificación Primer apellido Segundo apellido Primer nombre Otros nombres Fecha inicio de la relación laboral Fecha terminación de la relación laboral Tipo de medida contenida en la certificación de violencia comprobada de cada una de la Cargo por el que se le contrata Salario pagados durante el periodo Prestaciones sociales pagadas durante el periodo Edad de la mujer contratada. Nivel educativo Sueldos; Comisiones 25 (Débito) Obligaciones laborales INFORMACION DE LOS DATOS BASICOS DE LOS TERCEROS INFORMADOS Res Art.6 numeral 6.1 anexo1 Atributo Tipo de dato Longitud Criterios Tipo de Es un atributo requerido: Numérico 2 documento Debe completarse de acuerdo al dominio tipos de documentos Número de documento Alfanumérico 20 Es un atributo requerido; Digito de verificación Numérico 1 Es un atributo requerido para el tipo de documento 31 - NIT Naturaleza Alfanumérico 1 Es un atributo requerido: Debe completarse de la siguietne forma : N para personas naturales; J para personas jurídicas Primer apellido Alfanumérico 100 Requerido sólo para personas naturales Segundo apellido Alfanumérico 100 Opcional Primer Alfanumérico 100 Requerido sólo para personas naturales Otros Alfanumérico 100 Opcional Razón social Alfanumérico 500 Requerido sólo para personas jurídicas Dirección Alfanumérico 500 En caso que el país de residencia sea Colombia, siempre debe diligenciarse. Actividad Numérico 4 Código de actividad económica CIIU que corresponda a las transacciones Código pais Numérico 4 Se deberá diligenciar de acuerdo a lo especificado en el dominio códigos de Código Numérico 2 Código DANE numérico, debe incluir los ceros a la izquierda. Código Numérico 3 Código DANE numérico, debe incluir los ceros a la izquierda. Correo Alfanumérico 100 Opcional Teléfono fijo Numérico 14 No incluir caracteres especiales. Opcional para países diferentes a Colombia Teléfono Numérico 14 No incluir caracteres especiales. Opcional