BANCO DE AMERICA CENTRAL, S.A. (Subsidiaria de Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A.) (San Salvador, República de El Salvador)

Transcripción

1 Estados Financieros

2 Indice del Contenido Balances Generales Estados de Resultados

3 Nota (1) Operaciones El objetivo principal del Banco de América Central, S.A., anteriormente Banco Credomatic, S.A., es realizar operaciones que le permiten las leyes y regulaciones emitidas en El Salvador para bancos, realizar llamamientos públicos para obtener fondos a través de depósitos, emisión y colocación de títulos valores o cualquier otra operación pasiva de crédito, para posteriormente colocarlos al público a través de operaciones activas de crédito. El Banco forma parte del conglomerado financiero, cuya sociedad controladora de finalidad exclusiva es Inversiones Financieras Banco de América Central, S.A. Los estados financieros del Banco están expresados en Dólares de los Estados Unidos de América (US$), moneda oficial en la República de El Salvador. El Banco está constituido como sociedad anónima de capital fijo, y se encuentra regulado por las disposiciones aplicables a las instituciones del Sistema Financiero y demás leyes de aplicación general, incluyendo lo relativo a los acuerdos e instructivos emitidos por el Banco Central de Reserva de El Salvador (BCR) y la Superintendencia del Sistema Financiero (SSF). Nota (2) Principales Políticas Contables Las políticas contables de obligatorio cumplimiento tratan sobre los temas siguientes: (a) Normas técnicas y principios de contabilidad (b) Inversiones financieras (c) Provisión de intereses y suspensión de la provisión (d) Activo fijo (e) Indemnización y retiro voluntario (f) Reservas de saneamiento (g) Préstamos e intereses vencidos (h) Inversiones accionarias (i) Bienes recibidos en pago (activos extraordinarios) (j) Transacciones en moneda extranjera (k) Cargos por riesgos generales de la banca (l) Intereses y comisiones por pagar (m) Reconocimiento de ingresos (n) Reconocimiento de pérdidas en préstamos y cuentas por cobrar (ñ) Reserva por riesgo país Las políticas sobre los temas antes relacionados se publican por la Superintendencia, en tal caso deberá divulgarla y compararlas, de ser posible deberá cuantificar los efectos correspondientes. 3

4 Nota (3) Inversiones Financieras, el Banco tiene registrado en concepto de inversiones financieras US$130,013.0 y US$134,236.3, respectivamente. Sus principales componentes son: Cartera bruta de inversiones financieras 130, ,236.3 Menos: Provisiones Cartera neta 130, ,236.3 Tasa de cobertura La tasa de cobertura es el cociente, expresado en porcentaje, que resulta de dividir el monto de las provisiones entre el monto del activo., no se determinó tasa de cobertura debido a que el Banco no registró provisiones. En cumplimiento a la NCES-02 Normas para Constituir Provisiones por Riesgo País, el Banco tiene registrado en cuentas patrimoniales una reserva total de US$725.2 y US$ De dichos montos US$477.1 y US$271.0, corresponde a reservas por Inversiones Financieras, respectivamente. Tasas de rendimiento promedio La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los ingresos (incluyendo intereses y comisiones) de la cartera de inversiones entre el saldo promedio de la cartera bruta de inversiones por el período reportado. Las tasas de rendimiento promedio anual, al 31 de marzo de 2010 y 2009, ascienden a 0.9% y 1.0%, respectivamente. Nota (4) Préstamos Contingencias y sus Provisiones, el saldo neto de la cartera de préstamos asciende US$766,262.4 y US$730,323.9, respectivamente y su integración con operaciones contingentes como a continuación se describe: 4

5 Cartera bruta de préstamos 789, ,249.2 Cartera bruta de operaciones contingentes 45, ,748.0 Total cartera de riesgo 835, ,997.2 Menos: provisiones (23,831.9) (20,939.1) Cartera de riesgos neta 811, ,058.1 El movimiento de las provisiones en el período reportado es el siguiente: Préstamos e Intereses Contingencias Total Saldo al 31 de diciembre de , ,695.5 Más: Constitución de reserva 9, ,380.0 Menos: Saneamiento de cartera (200.2) 0.0 (200.2) Traslado a Activos extraordinarios (11,043.4) 0.0 (11,043.4) Saldo al 31 de marzo de , ,831.9 Saldo al 31 de diciembre de , ,725.4 Más: Constitución de reserva 9, ,077.4 Menos: Saneamiento de cartera (4,797.0) 0.0 (4,797.0) Traslado a Activos extraordinarios (66.7) 0.0 (66.7) Saldo al 31 de marzo de , ,939.1 Las reservas de saneamiento por Contingencias se presentan en el rubro de pasivos Diversos. Tasa de cobertura La tasa de cobertura es el cociente expresado en porcentaje, que resulta de dividir el monto de las provisiones entre el monto del activo. Las tasas de cobertura al 31 de marzo de 2010 y 2009 ascienden a 2.8% y 2.6%, respectivamente. 5

6 Tasa de rendimiento promedio La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los ingresos de la cartera de préstamos (incluidos los intereses y comisiones) entre el saldo promedio de la cartera bruta de préstamos por el año reportado. Las tasas de rendimiento promedio anual al 31 de marzo de 2010 y 2009, ascienden a 13.4% y 13.4%, respectivamente. Los préstamos al 31 de marzo de 2010 y 2009, con tasa de interés ajustable representan el 100.0% de la cartera de préstamos. Los intereses devengados por la cartera de préstamos y no reconocidos como parte de los resultados durante los trimestres terminados al 31 de marzo de 2010 y 2009, ascienden a US$1,610.5 y US$1,572.8, respectivamente. Nota (5) Cartera Pignorada El Banco ha obtenido recursos con garantía de la cartera de préstamos como a continuación se describe: a) Préstamos recibidos del Banco Multisectorial de Inversiones vigentes al 31 de marzo de 2010 y 2009 por US$0.0 y US$11,916.1, respectivamente. Estos son garantizados con créditos categoría A y B por US$0.0 y US$11,916.1, respectivamente., los saldos adeudados por dichos préstamos, más intereses, ascienden a US$0.0 y US$11,916.1, y las garantías a dichas fechas ascienden a US$0.0 y US$8,948.9, respectivamente. b), el Banco ha emitido certificados de inversión colocados a través de la Bolsa de Valores de El Salvador por US$92,500.0 y US$95,500.0, e intereses acumulados de US$197.0 y US$258.9, respectivamente. Estos se han garantizado con créditos categoría A por US$117,904.0 y US$123,346.8, respectivamente. Dichas emisiones vencen cinco años después de su colocación. Los vencimientos de cada una de las emisiones vigentes se detallan a continuación: 6

7 Nombre de la Fecha de Fecha de Emisión colocación Vencimiento CIMATIC 5 DES 20-Dic Dic-10 CIMATIC 5 DES 29-Dic Dic-10 CIMATIC 5 DES 13-Feb Feb-11 CIMATIC 5 DES 26-Jun Jun-11 CIMATIC 5 DES 29-Sep Sep-11 CIMATIC 6 DES 01-Mar Mar-12 CIMATIC 6 DES 02-May May-12 CIMATIC 6 DES 14-Ene Ene-13 CIMATIC 6 DES 21-Ene Ene-13 CIMATIC 7 DES 24-Nov Nov-13 CIMATIC 7 DES 16-Feb Feb-14 Los créditos referidos constan en registros que permiten su identificación plena, a efecto de responder ante los acreedores por las responsabilidades legales derivadas de los contratos respectivos. Nota (6) Bienes Recibidos en Pago (Activos Extraordinarios), el Banco mantiene saldos por activos extraordinarios netos de US$5,334.0 y US$2,267.9, respectivamente. El movimiento de activos extraordinarios, registrado durante los trimestres terminados el 31 de marzo de 2010 y 2009, se resume a continuación: Valor de Activos Reservas Valor neto Saldo al 31 de diciembre de ,094.6 (4,788.0) 4,306.6 Más: Adquisiciones 2,101.7 (743.4) 1,358.3 Menos: Retiros (732.6) (330.9) Saldo al 31 de marzo de ,463.7 (5,129.7) 5,334.0 Saldo al 31 de diciembre de ,590.0 (3,335.5) 2,254.5 Más: Adquisiciones (379.5) Menos: Retiros (342.1) (111.2) 7

8 Saldo al 31 de marzo de ,752.0 (3,484.1) 2,267.9, las reservas a los activos extraordinarios fueron establecidas conforme a los Artículos 72 y 44, del Decreto transitorio de la Ley de Bancos. Nota (7) Depósitos de Clientes La cartera de depósitos del Banco se encontraba distribuida al 31 de marzo de 2010 y 2009, de la siguiente forma: Depósitos del público 737, ,942.4 Depósitos de entidades estatales 96, ,887.5 Depósitos restringidos e inactivos 24, ,720.1 Total 859, ,550.0 Las diferentes clases de depósitos del Banco al 31 de marzo de 2010 y 2009, son los siguientes: Depósitos en cuenta corriente 300, ,011.5 Depósitos en cuentas de ahorro 149, ,179.3 Depósitos a plazo 409, ,359.2 Total 859, ,550.0 Costo promedio de la cartera de depósitos La tasa de costo promedio de la cartera de depósitos es el porcentaje que resulta de dividir el rubro costos de captación de depósitos entre el saldo promedio de la cartera de depósitos. Las tasas de costo promedio anual de la cartera de depósitos al 31 de marzo de 2010 y 2009, ascienden a 2.4% y 3.7%, respectivamente. Nota (8) Préstamos del Banco Multisectorial de Inversiones (BMI), el Banco mantiene obligaciones con el BMI por US$0.0 y US$11,916.1, respectivamente, monto que incluye capital e intereses. 8

9 Nota (9) Préstamos de Otros Bancos, el Banco no tenía obligaciones por préstamos ante bancos nacionales. Las obligaciones con bancos extranjeros en concepto de capital e intereses al 31 de marzo de 2010 y 2009, ascienden a US$74,288.1 y US$156,360.2, respectivamente, monto que incluye capital e intereses. Nota (10) Títulos de Emisión Propia Los títulos valores emitidos y colocados con base en el Artículo 53 de la Ley de Bancos para captar recursos del público, vigentes al 31 de marzo de 2010 y 2009, son: Al 31 de marzo de 2010 Al 31 de marzo de 2009 Serie Fecha de Emisión Plazo Monto de Emisión Capital más Intereses Serie Fecha de Emisión Plazo Monto de Emisión Capital más Intereses CIMATIC4 DES 20/12/05 5 Años US$ 12, ,017.4 CIMATIC4 DES 02/08/04 5 Años US$ 3, ,010.0 CIMATIC5 DES 29/12/05 5 Años 12, ,004.4 CIMATIC5 DES 20/12/05 5 Años 12, ,024.0 CIMATIC5 DES 13/02/06 5 Años 4, ,009.0 CIMATIC5 DES 29/12/05 5 Años 12, ,005.9 CIMATIC5 DES 26/06/06 5 Años 3, ,002.3 CIMATIC5 DES 13/02/06 5 Años 4, ,012.8 CIMATIC5 DES 29/09/06 5 Años 1, ,500.7 CIMATIC5 DES 26/06/06 5 Años 3, ,003.3 CIMATIC6 DES 01/03/07 5 Años 10, ,047.1 CIMATIC5 DES 29/09/06 5 Años 1, ,500.8 CIMATIC6 DES 02/05/07 5 Años 10, ,040.5 CIMATIC6 DES 01/03/07 5 Años 10, ,056.4 CIMATIC6 DES 14/01/08 5 Años 5, ,011.7 CIMATIC6 DES 02/05/07 5 Años 10, ,049.0 CIMATIC6 DES 21/01/08 5 Años 5, ,007.0 CIMATIC6 DES 14/01/08 5 Años 5, ,015.1 CIMATIC7 DES 24/11/08 5 Años 15, ,018.5 CIMATIC6 DES 21/01/08 5 Años 5, ,009.5 CIMATIC7 DES 16/02/09 5 Años 15, ,038.4 CIMATIC7 DES 24/11/08 5 Años 15, ,022.1 CIMATIC7 DES 16/02/09 5 Años 15, ,050.0 Totales US$92, ,697.0 Totales US$95, ,

10 Nota (11) Recuperación de Activos Castigados Durante los trimestres terminados al 31 de marzo de 2010 y 2009, se recuperaron activos castigados en especie, por US$75.6 y US$77.7, respectivamente. Además, a dichas fechas se recuperó en efectivo US$767.2 y US$716.9, respectivamente, habiendo dado de baja en ejercicios anteriores los créditos recuperados durante los períodos reportados. Nota (12) Utilidad por Acción La utilidad por acción durante los trimestres terminados al 31 de marzo de 2010 y 2009, asciende a US$0.69 y US$0.48, respectivamente. Los valores anteriores han sido calculados considerando la utilidad neta de los trimestres terminados al 31 de marzo de 2010 y 2009, mostrada en el estado de resultados, y el promedio de las acciones en circulación es de cuatro millones ochocientos doce mil quinientas acciones (4,812,500) para ambos años. Nota (13) Gastos de Operación Durante los trimestres terminados al 31 de marzo de 2010 y 2009, el Banco incurrió en los siguientes gastos de operación: Gastos de funcionarios y empleados: Remuneraciones 3, ,431.1 Prestaciones al personal 1, ,315.0 Indemnizaciones al personal Gastos del directorio Otros gastos del personal , ,006.0 Gastos generales 2, ,291.8 Depreciaciones y amortizaciones , ,

11 Nota (14) Indicadores Relativos a la Carga de Recursos Humanos Durante los trimestres terminados al 31 de marzo de 2010 y 2009, el Banco mantuvo un promedio de 1,929 y 1,875 empleados, respectivamente. De dichos promedios, a las fechas antes indicadas, el 63.9% y 70% se dedican a labores relacionadas con los negocios del banco, y el 36.1% y 30%, respectivamente, es personal de apoyo. Nota (15) Litigios Pendientes Al 31 de marzo de 2010, el Banco tiene 5 litigios pendientes promovidos por clientes en mora, los cuales son independientes entre si y son consecuencia de una reclamación de daños y perjuicios. Dichos litigios son por los siguientes montos US$314.5; US$176.6; US$440.1; US$149.1 y US$271.8, respectivamente. La Gerencia Legal del Banco informó que de los 5 litigios, 3 aún se encuentran en primera instancia y que en ninguno de ellos se ha dictado sentencia, quedando expeditos los recursos de Ley y demás instancias en caso de tener que apelar a las mismas. De los otros 2 litigios, en ambos se dicto sentencia absolutoria a favor del Banco en primera instancia, pero a petición de la parte demandante se apelo en ambos y se elevaron a segunda instancia, en esta instancia ya se dicto sentencia, y el Banco así como la parte demandante por no estar de acuerdo con las sentencias, fueron casadas en algunos puntos contrarios a los intereses de cada parte. Estos 2 recursos aún no han sido resueltos y en caso de resultar las resoluciones adversas al Banco, quedan siempre otros recursos de Ley en caso de tener que recurrir de estas resoluciones. Nota (16) Personas Relacionadas y Accionistas Relevantes Según la Ley de Bancos son personas relacionadas, quienes sean titulares del tres por ciento o más de las acciones del Banco. Para determinar ese porcentaje se tendrán como propias las acciones del cónyuge y parientes del primer grado de consanguinidad, así como la proporción que les corresponda cuando tengan participación social en sociedades accionistas del Banco. Dentro de las personas relacionadas existe un grupo a quienes la Ley de Bancos denomina accionistas relevantes, por ser titulares de al menos el diez por ciento de las acciones del Banco. También son personas relacionadas los directores y gerentes del Banco. Nota (17) Créditos Relacionados De conformidad con los artículos 203, 204, 205 y 206 de la Ley de Bancos, se prohíbe que los bancos, así como sus subsidiarias, otorguen préstamos, créditos, garantías y avales a personas naturales o 11

12 jurídicas relacionadas directa o indirectamente con la propiedad o, en forma directa, con la administración de la entidad, ni adquirir valores emitidos por éstas en un monto global superior al cinco por ciento (5%) del capital pagado, y reservas de capital de cada una de las entidades consolidadas. El capital social y reserva legal de capital al 31 de marzo de 2010 y 2009, es de US$64,041.2 y US$63,361.1, respectivamente. A dichas fechas el monto total de los créditos relacionados ascienden a US$2,105.2 y US$2,568.8, respectivamente y representan el 3.29% y 4.05% a dichas fechas respectivamente, del capital social y reservas de capital del Banco. Los montos de créditos relacionados a esas fechas están distribuidos entre 55 y 48 deudores, respectivamente. Durante los trimestres terminados el 31 de marzo de 2010 y 2009, el Banco dio cumplimiento a las disposiciones sobre créditos relacionados antes referidas. Nota (18) Límites en la Concesión de Créditos El Artículo 197 de la Ley de Bancos establece que los bancos y sus subsidiarias no podrán otorgar créditos ni participar en el capital accionario por una suma global que exceda el veinticinco por ciento (25%) de su propio fondo patrimonial, a una misma persona o grupo de personas con vínculos económicos. También establece que el exceso del quince por ciento (15%) en créditos, respecto de su propio fondo patrimonial, debe ser cubierto por garantías reales suficientes o avales de bancos locales o bancos extranjeros de primera línea., el Banco dio cumplimiento a las disposiciones del Artículo 197 de la Ley de Bancos. Nota (19) Contratos con Personas Relacionadas De conformidad con el Artículo 208 de la Ley de Bancos, la Superintendencia puede objetar la celebración de contratos entre un banco y las personas relacionadas con este. Se entiende que son personas relacionadas aquellas, que se encuentran vinculadas en forma directa o indirecta con la propiedad accionaria del banco o en forma directa con la administración., el Banco mantiene contrato de coemisión de tarjetas de crédito con Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. El contrato en mención no genera ningún ingreso, costo o gasto, cobrado o pagado a la compañía relacionada. 12

13 Nota (20) Relaciones Entre Operaciones Activas y Pasivas en Moneda Extranjera De acuerdo con el Artículo 62 de la Ley de Bancos, la Superintendencia determinará las normas referentes a las relaciones entre las operaciones activas y pasivas de los bancos, con el fin de procurar que el riesgo cambiario se mantenga dentro de rangos razonables. Para cumplir con tal propósito se ha establecido que la diferencia absoluta entre activos y pasivos de moneda extranjera no podrá ser mayor al 10% del fondo patrimonial., el Banco cumplió con dicha disposición al mantener una relación del 0.29% y 0.05%, respectivamente. Nota (21) Requerimiento de Fondo Patrimonial o Patrimonio Neto Según el Artículo 41 de la Ley de Bancos, con el objeto de mantener constantemente su solvencia, los bancos deben presentar en todo momento las siguientes relaciones: a) El 12% o más entre su fondo patrimonial y la suma de sus activos ponderados. b) El 7.0% o más entre el fondo patrimonial y sus obligaciones o pasivos totales con terceros, incluyendo las contingentes. c) El 100% o más entre el fondo patrimonial y el capital social pagado a que se refiere el artículo 36 de la Ley de Bancos. A continuación se describen las relaciones del Banco, al 31 de marzo de 2010 y 2009: Fondo patrimonial a activos ponderados 14.5% 14.9% Fondo patrimonial a pasivos y contingencias 10.7% 11.2% Fondo patrimonial a capital social pagado 212.5% 201.9% 13

14 Nota (22) Practicas Contables Emitidas por la Superintendencia y las Normas de Información Financiera Adoptadas en El Salvador El Consejo de Vigilancia de la Contaduría Pública y Auditoria, con fecha 12 de diciembre de 2003, publicó un acuerdo respecto a definir un plan de implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad ( hoy incorporadas en las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF), que se inicia a partir del 1 de enero de 2004, para las empresas que emiten títulos valores, así como los bancos del sistema y los conglomerados de empresas autorizados por la Superintendencia del Sistema Financiero. Se mantiene como marco de referencia las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), que contemplan las revisiones y/o actualizaciones, incluyendo las respectivas interpretaciones hasta la fecha en que el Consejo tomó este acuerdo. Para propósitos formales este marco es reconocido como Normas de Información Financiera Adoptadas en El Salvador (NIF/ES). A continuación se presentan las principales diferencias identificadas por la Administración entre las normas contables utilizadas actualmente y las NIF/ES: 1. Las inversiones del Banco se registran al costo de adquisición inicialmente, y se valorizan de acuerdo a los criterios expuestos en la norma NCB-016. El Banco adoptó el método de categoría de riesgo contenido en dicha normativa. Las Normas de Información Financiera Adoptadas en El Salvador, requieren valorizar las inversiones al costo o mercado, el menor, independientemente de la clasificación que establecen las Normas Internacionales de Información Financiera Adoptadas en El Salvador, las cuales son: mantenidas hasta su vencimiento, para negociación, y disponibles para la venta., el cambio en el valor razonable (efecto neto de pérdidas y ganancias no realizadas) de las inversiones financieras no reconocido en el patrimonio del Banco corresponde a US$17.2 de ganancia no realizada y US$680.6 de pérdida no realizada, respectivamente. 2. Las reservas de saneamiento sobre las carteras de préstamos de consumo y vivienda se calculan en función de la mora. Para los activos financieros clasificados como cuenta por cobrar o prestamos por cobrar las Normas de Información Financiera Adoptados en El Salvador requieren que se establezca una política para el reconocimiento de pérdidas por incobrabilidad y una política para el reconocimiento de deterioro, basado en diferentes criterios que indiquen un deterioro, además establece la determinación de flujos futuros descontados como método para establecer los montos de deterioro. No se ha cuantificado ningún monto relacionado con esta diferencia de criterio. 14

15 3. Las ganancias provenientes de las ventas de los activos extraordinarios con financiamiento se registran como pasivos diferidos, los cuales son reconocidos como ingresos en el momento sobre la base de efectivo. Las Normas de Información Financiera Adoptadas en El Salvador, requieren que los ingresos sean reconocidos en el momento en que son devengados. Al 31 de marzo de 2010 y 2009, las utilidades en venta con financiamiento de los Activos Extraordinarios pendiente de reconocer como ingresos en los resultados es de US$585.6 y US$612.4, respectivamente. 4. Los bienes recibidos en concepto de pago de créditos se contabilizan al costo o valor razonable. Para efecto del valor razonable, se considera el valuó pericial realizado por perito registrado en la Superintendencia. Además, se requiere aplicar provisiones por pérdidas en un plazo de cuatro años hasta completar el cien por ciento del activo de conformidad a la norma NCB-013. Al 31 de marzo de 2010 y 2009, la estimación del valor realizable de los activos extraordinarios refleja un monto superior al valor contable neto registrado por valor de US$5,129.7 y $3,484.1, aproximadamente. 5. Las liberaciones de reserva constituidas en años anteriores se registran con crédito a otros ingresos no de operación. Las normas internacionales de contabilidad requieren que las transacciones de la misma naturaleza se muestren netas. Nota (23) Calificación de Riesgo El Artículo Nº 235 de la Ley de Bancos requiere que se publique la calificación de riesgo realizada por una calificadora de riesgo registrada en la Superintendencia de Valores de El Salvador. Las calificaciones son las siguientes: Calificación Local Año 2010 Año 2009 Fitch Equilibrium, Fitch Equilibrium, Ratings S.A. de C.V. Ratings S.A. de C.V. Calificación otorgada como emisor AAA EAA+ AA+ EAA+ La fecha de referencia de las calificaciones de riesgo es al 30 de septiembre de 2009 y 2008, respectivamente. A continuación las descripciones de estas calificaciones: 15

16 AAA: Corresponde a aquellas entidades que cuentan con la mas alta capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y plazos pactados, la cual no se vería afectada ante posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economía. Los factores de riesgo son insignificantes. AA+: Corresponde a aquellas entidades que cuentan con una muy alta capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y plazos pactados, la cual no se vería afectada ante posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la economía. Los factores de protección son fuertes, el riesgo es modesto. El signo (+) indica una tendencia ascendente hacia la categoría de la clasificación inmediata superior (calificación AAA-), en la cual el emisor cuenta con una muy alta capacidad de pago y no se vería afectada ante posibles cambios en el emisor, en la industria a que pertenece o en la economía. EAA+: Corresponde a los instrumentos en que sus emisores poseen buena capacidad de pago del capital e intereses en los términos y plazos pactados, pero ésta es susceptible levemente ante posibles cambios en el emisor, en la industria a que pertenece o en la economía. El signo (+) indica una tendencia ascendente hacia la categoría de la clasificación inmediata superior (calificación AA-), en la cual el emisor cuenta con una muy alta capacidad de pago y no se vería afectada ante posibles cambios en el emisor, en la industria a que pertenece o en la economía. Nota (24) Información por Segmentos La información respecto a los tipos de productos y servicios de una empresa, así como respecto a las distintas áreas geográficas (denominada a menudo información segmentada) es relevante para la evaluación de los rendimientos y riesgos de una empresa diversificada o multinacional. El Banco no posee diversidad de actividades que puedan clasificarse como segmentos ni tiene operaciones multinacionales. Como se indica en la Nota (1) a los estados financieros, el Banco se dedica exclusivamente a actividades de intermediación financiera bancaria, dentro del territorio de la República de El Salvador. 16

17 En adición a la información antes mencionada se presenta lo siguiente: Área de intermediación Otras operaciones Total segmentos Descripción Ingresos 27, , , ,739.9 Intereses 24, , , ,167.8 Comisiones 1, , , ,758.0 Otros 1, , , ,814.1 Costos de intermediación (6,514.8) (9,631.9) (282.5) (111.6) (6,797.3) (9,743.5) RESULTADO DEL SEGMENTO 21, , , ,996.4 Gastos de operación no asignados (8,611.9) (7,763.3) Saneamiento y castigo de activos (9,380.1) (9,077.3) (9,380.1) (9,077.3) Otros ingresos y gastos UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4, ,634.2 Impuesto sobre la renta (703.0) (314.3) Utilidad neta del año 3, ,319.9 Total de activos 1,162, ,059,083.1 Total de pasivos 1,043, ,379.7 Nota (25) Hechos Relevantes y Subsecuentes Se consideran hechos relevantes aquellos hechos cuantificables y que afectan al menos en un cinco por ciento la utilidad neta o pérdida del periodo. También deben considerarse los aspectos que tengan trascendencia para la entidad, pero que por su naturaleza no se pueden revelar a través de cifras en los estados financieros o no están suficientemente expuestos en otras notas. 17

18 Los hechos de mayor relevancia ocurridos durante los trimestres terminados el 31 de marzo de 2010 y 2009, se resumen a continuación: a) Transacciones con Credomatic de El Salvador, S. A. de C. V. A continuación se indican las transacciones realizadas con la compañía relacionada Credomatic de El Salvador, S. A. de C. V.:, el Banco tiene cuentas por cobrar a cargo de Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V., en concepto de operaciones de coemisión de tarjetas de crédito por US$76.6 y US$463.7, respectivamente; y cuentas por pagar por ese mismo concepto y operaciones de tarjeta de débito por US$931.5 y US$1,178.0, respectivamente, las cuales se liquidan a diario., el Banco tiene también cuentas por cobrar con Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V. por operaciones diversas de US$129.1 y US$760.6, respectivamente y por pagar por US$1,193.4 y US$586.6, respectivamente. En los períodos antes mencionados los préstamos otorgados a Credomatic de El Salvador, S.A. de C.V., generaron intereses de US$11.4 y US$0.5, respectivamente. b) Transacciones con BAC Leasing, S. A. de C. V.- (compañía miembro del conglomerado), el Banco tiene cuentas por cobrar a cargo de BAC Leasing, S.A. de C.V., para compra de equipos para la operación de arrendamiento financiero de dicha empresa por US$1,500.9 y US$6,037.6, respectivamente, y por pagar un monto de US$877.0 y US$4,485.8, respectivamente, por concepto de cobros por cuenta de BAC Leasing, S.A. de C.V. Adicionalmente, el Banco ha otorgado créditos a BAC Leasing, S.A. de C.V, el cual al 31 de marzo de 2010 y 2009, presenta un saldo por US$2,824.5 y US$5,111.5, respectivamente. c) Ganancia ó pérdida en venta de activos extraordinarios Durante el trimestre terminado al 31 de marzo de 2010 y 2009, se realizaron ventas de activos extraordinarios por US$559.7 y US$236.4 de los cuales el Banco obtuvo una utilidad neta de US$232.4 y US$125.2, respectivamente. d) Compra de cartera Durante el trimestre terminado al 31 de marzo de 2010 y 2009, el Banco adquirió la siguiente cartera de préstamos: 18

19 Al 31 de marzo de 2010 Al 31 de marzo de 2009 Compañía Destino Fecha Monto de Compra Compañía Destino Fecha Monto de Compra GBM Capital de Trabajo 14/01/ GBM Capital de Trabajo 29/01/ GBM Capital de Trabajo 20/01/ GBM Capital de Trabajo 19/02/ GBM Capital de Trabajo 27/01/ GBM Capital de Trabajo 31/03/ GBM Capital de Trabajo 12/02/ GBM Capital de Trabajo 19/02/ GBM Capital de Trabajo 25/02/ GBM Capital de Trabajo 12/03/ GBM Capital de Trabajo 30/03/ US$2,075.6 US$ e) Programa de Liquidez para la Sostenibilidad al Crecimiento en El Salvador Banco Interamericano de Desarrollo (BID) Con fecha 19 de diciembre de 2008, el Banco pacta su ingreso al Programa de Liquidez para la Sostenibilidad del Crecimiento en El Salvador. Este Programa tiene como objetivo facilitar el acceso al sector privado productivo a recursos financieros que contribuyan a sostener el crecimiento económico del país; siendo financiado por el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) a través de la participación y mediación del Banco Central de Reserva de El Salvador (BCR), quien actuará en calidad de prestatario y ejecutor en la asignación de los recursos hacia los bancos participantes. La participación asignada al Banco de los recursos provenientes del Programa se estableció considerando la estabilidad de la situación financiera de la entidad, la cual le debe permitir continuar con el otorgamiento de créditos en adición a la relación hecha sobre la participación del Banco en el mercado de créditos a empresas. El importe asignado asciende a US$24,000.0, monto que deberá estar garantizado mediante la venta de cartera de créditos elegibles a favor del BCR en forma sucesiva, durante la vigencia del programa pactada para 60 meses. Al 31 de marzo de 2009, el monto de la cartera cedida y garantizada por el Banco asciende a US$23,