Estados Financieros Anuales 2011 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZAS S.A.

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1 Estados Financieros Anuales 2011 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZAS S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2011 enviados a la SBIF por GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZAS S.A., cumpliendo lo establecido en la Circular N 8 de filiales y Circular N 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2011 es una publicación digital del sitio web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 11 de abril de 2012

2 GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZAS S.A. Estados Financieros y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

3 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Estados de Resultados Estados de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos

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5 Balances Generales Activos Activo circulante: Disponible Títulos mantenidos hasta el vencimiento Documentos por cobrar, neto Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Impuestos por recuperar Impuestos diferidos Otros activos circulantes Total activo circulante Activo fijo: Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinaria y equipos Otros activos fijos Subtotal activo fijo, neto Menos depreciación acumulada (98.045) (88.392) Total activo fijo Otros activos: Impuestos diferidos Bienes recibidos en pago o adjudicados Total otros activos Total activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 2

6 Balances Generales, Continuación Pasivos y Patrimonio Pasivo circulante: Cuentas por pagar Acreedores varios Provisiones y retenciones Total pasivo circulante Patrimonio: Capital pagado Pérdidas acumuladas ( ) ( ) (Pérdida) utilidad del ejercicio (43.981) Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 3

7 Estados de Resultados por los años terminados Resultado Operacional: Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen bruto Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional (90.855) Resultado no Operacional: Ingresos financieros Otros ingresos Otros egresos (7.012) (145) Corrección monetaria (12.955) (6.465) Resultado no operacional Resultado antes de impuestos a la renta (72.200) Impuesto a la renta (10.762) (Pérdida) utilidad del ejercicio (43.981) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 4

8 Estados de Flujos de Efectivo por los años terminados Flujo originado por actividades de la operación: (Pérdida) utilidad del ejercicio (43.981) Pérdida (utilidad) venta de activo fijo (1.722) Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones Castigos y provisiones Impuestos diferidos (28.219) Corrección monetaria neta Recuperación de cartera castigada - (25.516) Otros abonos que no significan movimientos de efectivo (7.076) (5.591) Variación de activos que afectan al flujo de efectivo: Disminución en documentos por cobrar (Aumento) disminución en deudores varios 838 (4.479) Disminución (aumento) en documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas (89.218) Disminución (aumento) en impuestos por recuperar (2.303) Disminución en otros activos circulantes (355) - Variación de pasivos que afectan al flujo de efectivo: (Disminución) en cuentas por pagar (179) (1.237) (Disminución) en documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas - 6 (Aumento) disminución de provisiones y retenciones Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de la operación ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 5

9 Estados de Flujo de Efectivo, Continuación por los años terminados Flujo originado por actividades de inversión: Venta de activo fijo Compra de activos fijos (4.459) (54.858) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de inversión (49.079) Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio ( ) Efectivo de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (10.294) (8.147) Variación del efectivo y efectivo equivalente ( ) Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 6

10 Notas a los Estados Financieros (1) Naturaleza de la Operación Gestión de Recaudación y Cobranzas S.A. (la Sociedad ) se constituyó el 23 de agosto de Sus Socios Fundadores son la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda., el señor Nelson Jofré Zamorano y el señor Luis Passero Rodríguez, en una proporción de 99,8%, 0,1% y 0,1% respectivamente, del capital social. El objeto de la Sociedad, es la realización por cuenta propia o de terceros, o asociados a terceros, de servicios de cobranza, recaudaciones, verificación de domicilios residenciales, laborales o afines, asesorías financieras, publicitarias, y todo objeto o actividad que los socios acuerden en el futuro sin perjuicio de la realización de otras actividades que contribuyan a la consecución de su objeto. En el año 2011, se traspasó la participación del Sr. Luis Passero Rodríguez al Sr. Nelson Jofré Zamorano, quedando este último con una participación de 0,2%. (2) Principales Criterios Contables Utilizados (a) Período Contable Los estados financieros se refieren a los balances generales y a los estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. (b) Bases de Preparación Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. (c) Corrección Monetaria Con el propósito de reflejar en los estados financieros el efecto de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, se actualizó el capital propio financiero, los activos y pasivos no monetarios y los flujos de efectivo. Las cifras correspondientes al 31 de diciembre de 2011, se presentan actualizadas en un 3,9% según la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). Las cuentas de resultados se presentan a sus valores nominales históricos, lo que no afecta el resultado neto del ejercicio. (d) Efectivo y Efectivo Equivalente Para propósitos del estado de flujos de efectivo, se considera como efectivo y efectivo equivalente, las disponibilidades en caja y bancos, además de las inversiones en depósitos a plazo, con vencimientos originales de 90 días o menos, clasificados en el rubro documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas, de acuerdo con los criterios descritos en el Boletín Técnico N 50 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G. 7

11 Notas a los Estados Financieros (2) Principales Criterios Contables Utilizados, Continuación (e) Títulos Mantenidos hasta el Vencimiento Las inversiones en depósitos a plazo y cuenta de ahorro miden inicialmente a su costo y en forma posterior a costo amortizado utilizando el método de la tasa efectiva al cierre de cada ejercicio. (f) Activo Fijo Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición, corregido monetariamente de acuerdo con las normas de corrección monetaria mencionadas en Nota 2(c). La depreciación de los bienes del activo fijo se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil estimado de los mismos. (g) Bienes Recibidos en Pago o Adjudicados El importe de los bienes recibidos en pago o adjudicados en remate que se presentan, valorizados al menor valor entre el valor de adjudicación y el valor estimado de realización más corrección monetaria. (h) Provisión de Vacaciones El costo de vacaciones del personal se reconoce sobre base devengada al cierre de cada ejercicio, de acuerdo con lo establecido en los Boletines Técnicos Nos.47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G. (i) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos La Sociedad no ha reconocido la provisión de gasto por impuesto a la renta de primera categoría correspondiente a cada ejercicio, de conformidad con las normas tributarias vigentes, por presentar pérdidas tributarias. La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos, por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuesto diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto, son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera no será realizado. 8

12 Notas a los Estados Financieros (2) Principales Criterios Contables Utilizados, Continuación (i) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos, Continuación Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las utilidades imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son ajustados en la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados. Con fecha 31 de julio de 2010, se publicó en el Diario Oficial la Ley Nº20.455, en la que se incorporan modificaciones transitorias a la tasa de impuesto de primera categoría. Esta Normativa aumenta la tasa de impuesto de primera categoría aplicada a las rentas obtenidas durante los años comerciales 2011 y 2012, quedando en 20% y 18,5% respectivamente, para posteriormente volver a aplicar la tasa de un 17% para los años 2013 en adelante. (j) Ingresos de Explotación Los ingresos de explotación son originados por las actividades propias del giro y se registran utilizando los criterios establecidos en el Boletín Técnico N 70 del Colegio de Contadores de Chile A.G., considerando que los ingresos pueden ser cuantificados confiablemente y existe un grado razonable de certeza que los beneficios económicos fluirán hacia la empresa por los honorarios de cobranza que recibe de su cartera de clientes, cuando éstos cancelan cuotas morosas de los créditos concedidos a su favor, y pueden ser confiablemente medidos. (k) Uso de Estimaciones La Administración de la Sociedad ha utilizado estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. (3) Corrección Monetaria Como resultado de la aplicación de las normas de corrección monetaria mencionadas en Nota 2(c), al 31 de diciembre de 2011 y 2010 se generó un cargo neto a resultados respectivamente, según el siguiente detalle: (Cargo) a resultados por actualización de: Capital propio financiero (18.595) (9.421) Activos no monetarios (Cargo) neto a resultados (12.955) (6.465) 9

13 Notas a los Estados Financieros (4) Títulos Mantenidos Hasta el Vencimiento Al 31 de diciembre de 2010, la Sociedad presenta en este rubro las siguientes inversiones: Institución Emisión Vencimiento Total Financoop Financoop Financoop Financoop Financoop Financoop Total (5) Documentos por Cobrar, neto Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el detalle de los documentos por cobrar es el siguiente: Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables (39) (411) Totales

14 Notas a los Estados Financieros (6) Operaciones con Partes Relacionadas Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010 se realizaron en condiciones normales de mercado, las siguientes operaciones con entidades relacionadas: Al 31 de diciembre de 2011 Relación Concepto Transacciones Saldos por cobrar (pagar) Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Matriz Abonos (cargos) a resultados M$ Servicio de recuperación de cobranza Soporte técnico y asesorías (56.236) - (56.236) Otros servicios a matriz Depósitos a plazo y cuentas de ahorro (*) Totales Al 31 de diciembre de 2010 Relación Concepto Transacciones Saldos por cobrar (pagar) Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. Matriz Matriz Abonos (cargos) a resultados M$ Servicio de recuperación de cobranza Soporte técnico y asesorías (55.733) - (55.733) Otros servicios a matriz Otros servicios de la (1) matriz Depósitos a plazo y cuentas de ahorro (*) Totales (*) Corresponde a depósitos a plazo renovables, a un plazo promedio de 30 días, invertidos en la Cooperativa durante el ejercicio 2011 y

15 Notas a los Estados Financieros (7) Activo Fijo Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la composición del rubro activo fijo es la siguiente: Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos: Equipos Computacionales Instalaciones Vehículos Subtotal activos fijos Depreciación acumulada (98.045) (88.392) Totales

16 Notas a los Estados Financieros (8) Bienes Recibidos en Pago o Adjudicados Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la composición del rubro Bienes recibidos en pago o adjudicados es la siguiente: Viviendas adjudicadas (9) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos (a) Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la Sociedad no constituyó provisión de gasto para impuesto a la renta de primera categoría por presentar pérdidas tributarias acumuladas por M$ y M$1.161, respectivamente. (b) Impuestos diferidos Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad determinó, de acuerdo a los criterios contables del Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G., los impuestos diferidos correspondientes a cada ejercicio, según el siguiente detalle: Activo Impuestos diferidos Impuestos diferidos Corto plazo Largo plazo Corto plazo Largo plazo Provisión deudas incobrables Provisión de vacaciones Pérdida tributaria Castigo de clientes Provisión valuación ( ) (8.938) - - Totales (c) El abono (cargo) a resultados por impuesto a la renta de cada ejercicio, es el siguiente: Efecto por impuesto diferido del ejercicio y anteriores (10.762) Totales (10.762) 13

17 Notas a los Estados Financieros (10) Provisiones y Retenciones El detalle de las provisiones y retenciones es el siguiente: Concepto Provisión vacaciones Provisión facturas por recibir Subtotales Impuesto valor agregado débito fiscal, neto Retención impuestos Retención leyes sociales Retenciones varias (11) Patrimonio Subtotales Totales Durante los años 2011 y 2010, las cuentas de patrimonio presentaron las siguientes variaciones: Capital pagado Resultado acumulado Utilidad del ejercicio Total patrimonio Saldos al 1 de enero de 2010 (históricos) ( ) Distribución del resultado ( ) - Revalorización capital propio (*) (36.603) Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de ( ) Actualización 3,9% (58.528) Saldos al 31 de diciembre de 2010, actualizados ( ) Saldos al 1 de enero de 2011 (históricos) ( ) Distribución del resultado ( ) - Revalorización capital propio (*) (54.432) Pérdida del ejercicio - - (43.981) (43.981) Saldos al 31 de diciembre de ( ) (43.981) (*) De acuerdo con lo establecido en el Artículo N 10 de la Ley N , se ha incorporado al capital pagado, la proporción que corresponde de la revalorización del capital propio financiero. Al 31 de diciembre de 2011, el capital suscrito y pagado asciende a M$ , representado por acciones sin valor nominal. 14

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