CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DE LA CONTADORA DE LA ASOCIACIÓN AMIGOS CON CALOR HUMANO SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

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José María Soler Plaza
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1 CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DE LA CONTADORA DE LA ASOCIACIÓN AMIGOS CON CALOR HUMANO SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Medellín, 15 de Febrero de 2016 A los señores Asociados Asociación Amigos con Calor Humano Los suscritos representante legal y contadora publica de la Asociación Amigos con Calor Humano, certificamos que los estados financieros de propósito general con corte a diciembre 31 de 2015 y 2014, los cuales se adjuntan, han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros, como lo establece el artículo 57 del Decreto Reglamentario 2649 de 1993, hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: 1. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Asociación al 31 de diciembre de 2015 y 2014, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. 2. Todos los hechos económicos realizados por la Asociación durante los años terminados el 31 de diciembre de 2015 y 2014 han sido reconocidos en los estados financieros. 3. Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Asociación al 31 de diciembre de 2015 y Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con ios principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. 5. Todos los hechos económicos que afectan la Asociación han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. La entidad utiliza el plan de cuentas para instituciones prestadoras de servicios de salud de naturaleza privada y empresas que prestan servicios de transporte especial de pacientes, aprobado mediante resolución número de 2011, la cual modifica la resolución 1474 de Atentamente, ALBA DORIS ROJAS Representante legal ILVA NANCY Contador T.P. N T MI RANDA

2 con calor humano BALANCE GENERAL POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 NOTA Variación ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones Temporales Deudores TOTAL ACTIVO CORRIENTE , , ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo Depreciaciones Valorizaciones TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE ( ) ( ) '. 642 (44.093) TOTAL ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Proveedores Cuentas por Pagar Impuestos Gravámenes y Tasas Obligaciones Laborales Ingresos Recibidos para Terceros PASIVO CORRIENTE , ,097 69, (27,533) (29.922) TOTAL PASIVO PATRIMONIO Fondo Social Superávit Donado Asignaciones Permanentes Revalorización del Patrimonio Pérdidas Ejercicios Anteriores Excedente(Pérdida) del Ejercicio Superávit por Valorización TOTAL PATRIMONIO ( ) ,388 ( ) O (0) o o (23.886) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS FISCALES CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CONTROL 1 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS FISCALES CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Las notas 1 a ia 18 son parte integrante de los estados financieros ALBADORISRi RAMÓN PIEDRAHlTA PATINO Miembro de la firma RPiedrahfta

3 ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS OPERACIONALES Mensualidades Donaciones Generales Contratos - Convenios Proyectos TOTAL INGRESOS OPERACIONALES NOTA 15 2Q Variación , , , (451) (21.206) (6.325) COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES Gastos De Personal Administración y Servicios 404, Gastos Generales de Administración y Servicios Costos de Contratos 1.049, , Costos de Proyectos Depreciación y Amortización (5.510) TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES EXCEDENTE OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES Intereses y Rendimientos Otros Ingresos No Operacionales (16.370) TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES (15.509) GASTOS NO OPERACIONALES Financieros ,945 Donaciones Otros Gastos No Operacionales TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES EXCEDENTE (PERDIDAS DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO (22.688) IMPUESTO DE RENTA EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO Í ALBA DORIS ROJAS SIL\e Legal Contador^ Publica T.P. 1774Í6I-T RAMÓN PIEDRAHITA PATINO Miembro de la firma RPiedrahita

4 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA 1) ANÁLISIS DE LAS VARIACIONES VARIACIÓN DEL ACTIVO CORRIENTE Disponible Inversiones Temporales Deudores Otros Activos Diferidos VARIACIÓN DEL PASIVO CORRIENTE Proveedores Obligaciones Laborales Cuentas por pagar Otros Pasivos Impuestos por Pagar AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO 2) ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO EXCEDENTE (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL CAPITAL DE TRABAJO Menos Utilidad en venta de Activos Fijos e Inversiones Más Depreciación y Amortización del Período Más Retiro de Activos Fijos FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO EN OPERACIONES TOTAL FUENTES DE CAPITAL DE TRABAJO , ,146 31,611 (27,533) 29,959 (29,922) 54,201 32, ,975 44, , , , , (6,866) (22,2) 68,949 (32,433) 148,404 86, ,860 49, , ,754 APLICACIONES DE CAPITAL DE TRABAJO RECURSOS FINANCIEROS USADOS PARA Aumento en Propiedades Planta y Equipo Aumento en Cargos Diferidos Disminución Resultado del Ejercicio Anti.(Aplicación de Excedentes) TOTAL APLICACIONES DE CAPITAL DE TRABAJO AUMENTO (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJO (12,642) 74,705 62, ,0 (6,486) (2,586) 498, , ,026 ALBA DORIS NANCY JlfCÍAÑA bómez MIRANDA Contadora Pública T.P T RAMÓN PIEDRAHTTA PATINO Miembro de la firma RPiedrahíta Auditores & Asociados S.A.S,

5 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO FONDO SOCIAL SUPERÁVIT DONADO En Dinero En Bienes Muebles e Inmuebles Superávit Donado ASIGNACIONES PERMANENTES RESULTADOS ACUMULADOS Saldo al principio del año Excedentes del Ejercicio anterior (PÉRDIDA) EXCEDENTE DEL EJERCICIO REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO Saldo al principio del año Aumento de la revalorización SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES Saldo al principio del año Disminución/Aumento del Superávit TOTAL PATRIMONIO DE LA INSTITUCIÓN ,722 ( ) 7,860 ( ) O 102, ( ) ( ) ALBA DORIS ROJAS NÁNCY JLHllANA GÓMEZ MIRANDA ContadoVa^ Pública T.P T RAMÓN PIEDRAHÍTA PATINO T.P. 989-T Miembro de la firma RPiedrahíta

6 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE FONDOS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Excedente (Pérdida) del Ejercicio PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Depreciación de activos fijos Amortización de diferidos Retiro de Activos fijos CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES (AUMENTOS) DISMINUCIONES EN ACTIVOS Inversiones Temporales Deudores Gastos diferidos AUMENTOS (DISMINUCIONES) EN PASIVOS Proveedores Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes, tasas Obligaciones laborales Otros pasivos EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisición de activos fijos Disminución de cargos diferidos Aplicación de Excedentes 2014 EFECTIVO NETO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( ) (31.611) (27.533) (29.922) (89.904) (12.642) (43.000) (55.642) ( ) (342) (22.2) (32.433) (6,486) (2.5S6) (9.072) TOTAL EFECTIVO NETO DEL PERIODO EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO ALBA DORIS ROJAS SIL NANCY/3ULIANA GÓMEZ MIRANDA ContadVa Pública T.P T RAMÓN PIEDRAflITA PATINO Miembro de la firma RPiedrahita

7 PRINCIPALES INDICADORES ECONÓMICOS Y FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015, 2014 y 20 2Q14 20 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE CAPITAL DE TRABAJO CONTABLE ACTIVOS TOTALES (SIN VALORIZACIONES) ACTIVOS TOTALES (CON VALORIZACIONES) PASIVOS TOTALES 444,245 PATRIMONIO (SIN VALORIZACIONES) PATRIMONIO (CON VALORIZACIONES) LIQUIDEZ: ACT.CTE. PAS.CTE = 2, = 2, ,37 Mide la capacidad de pago de las deudas a corto plazo PRUEBA ACIDA: ACT.CTE - INVENT. PAS.CTE = 2, , ,37 Indica la capacidad inmediata de pago RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO: PAS.TOTAL ACT.TOTAL = 18,02% = 17,36% = 9,20% Muestra el porcentaje de la Asociación que corresponde a los i creedores RAZÓN DE PROPIEDAD: PAT.TOTAL ' ACT.TOTAL = 81,98% ,64% = 90,80% Muestra ei porcentaje del patrimonio que corresponde a la Asoelación RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO: EXCEDENTE NETO PATRIMONIO Muestra la participación del patrimonio en los excedentes = 4,98% = 6,52% = 0,95% RENDIMIENTO DEL ACTIVO: EXCEDENTE NETO ACT.TOTAL = 4,08% 2, ,39% ,87% Muestra la participación del activo en la generación de excede tes EBITDA: UTILIDAD OPERATIVA DEPRECIACIONES = EBITDA Muestra las excedentes operativos reales CRECIMIENTO DEL EBITDA: Es un inidcaor cíe crecimiento. EBITDA AÑO ACTUAL EBITDA AÑO ANTERIOR = 7,57% = 226,95% PBX: (574) O Carrera 50c 5Q-87 - Medellín -

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