FÓRMULAS USADAS EN EL CÁLCULO DE INTERESES PARA CRÉDITOS CREDIPERSONAS

Transcripción

1 FÓRMULAS USADAS EN EL CÁLCULO DE INTERESES PARA CRÉDITOS CREDIPERSONAS Fórmulas a aplicar: 1. fija.- En este caso transcurre el mismo número de días entre el vencimiento de una y otra cuota, por ejemplo frecuencia de 30 días, dependiendo de la duración de cada mes la fecha de vencimiento variará en un día de un mes a otro. Fórmula Detalle n i i x 1 C C = Monto de la cuota xk i = Tasa efectiva en el plazo de la cuota n i n = Número de cuotas 1 1 K = Monto del préstamo p 360 TEA TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA), compensatoria-360 días i 1 1 p = Período entre cuotas (expresado en número de días). 2. fija con fecha de vencimiento fija.- Para calcular la cuota de este tipo de crédito se fija un día específico del mes como vencimiento para todos los meses, es por ello que en este caso el periodo o número de días que transcurre entre una cuota y otra es diferente, pese a ello la cuota será de igual importe. Cálculo de la cuota: Definiciones V C = Monto de la cuota C N V = Valor futuro del préstamo F F = Factor futuro 1 N = Número de cuotas Σ = Suma del factor futuro de cada cuota Valor Futuro del Préstamo (V): TEA TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA) compensatoria V 1 K n = Plazo del préstamo K = Monto del préstamo Factor Futuro (F): n1 360 TEA T = Tasa Efectiva Anual (TEA) compensatoria F 1 n1 = Días que faltan para el vencimiento final del plazo. 3. compensatorio.- Para calcular el interés compensatorio que forma parte de cada cuota, se aplica el factor o tasa equivalente correspondiente a la frecuencia o duración de la cuota por el saldo del capital pendiente de pago, es decir al rebatir. compensatorio (IC): Definiciones TEA IC = compensatorio IC 1 1 xk TEA = Tasa efectiva anual (TEA) compensatoria n = Número de días K = Saldo capital 1

2 4. moratorio e compensatorio vencido.- Cuando se incurre en atrasos en el pago de las cuotas del crédito, se adiciona a la cuota pendiente de pago dos intereses: el interés moratorio y el interés compensatorio vencido. El interés moratorio es calculado en base a los días de atraso sobre la cuota morosa o vencida (capital más interés de la cuota) y el interés compensatorio vencido es calculado en base a los días de atraso sobre la cuota morosa o vencida (capital más interés de la cuota). moratorio (IM): Definiciones IM TM IM = moratorio 1 1 xcv TM = Tasa Efectiva Anual (TEA) moratoria n = Número de días de atraso Cv = vencida compensatorio vencido (ICV): Definiciones ICV TEA ICV = compensatorio vencido 1 1 xcv TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA) Compensatoria n = Número de días de atraso Cv = vencida 5. Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA).- Es el precio real del crédito, incluye intereses, comisiones y gastos. Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA): Definiciones n K = K = = Es la cuota a pagar sin ITF n = número de cuotas (1+ I )^1 (1+ I )^2 (1+ I )^3 (1+ I )^n I = tasa mensual TCEA = Tasa Costo Efectiva Anual TCEA I 1x 2

3 CASO Nº 1. CUOTA FIJA E INTERESES.- El día 07 de Julio de 2016 se va a desembolsar un crédito credipersonas de S/ 4, a una tasa efectiva anual (TEA) compensatoria de 42.58%, a ser pagado en 12 cuotas mensuales, con seguro desgravamen individual de % mensual. A continuación se desarrollará el procedimiento para hallar el valor de la cuota, los intereses, seguro y el cronograma de pagos. La tasa del ITF es 0.005% del valor de la cuota. Cálculo de la.- En primer lugar encontramos el monto de la cuota: Valor de la mensual, periodo de 30 días Tasa Efectiva Anual (TEA), compensatoria: 42.58% 30/ i 1 1 i % Equivale a una tasa efectiva mensual (TEM) de % (30 días) Reemplazo de valores en la fórmula de cuota. Se usa la tasa equivalente al periodo mensual C , C Se redondea la cuota a: C no incluye seguro Cálculo de Intereses.- Los intereses se calculan al rebatir, es decir: Saldo de x Tasa (%) de del Periodo (30 días) Nº Saldo (A) % a 30 días (B) Intereses de cuota (A x B) % % % % % % % % % % % % Redondeado 3

4 Vencimiento Días Amortización de Compensatorio sin seguro Saldo de 0 07/07/ /08/ /09/ /10/ /11/ /12/ /01/ /02/ /03/ /04/ /05/ /06/ /07/ Como el saldo de capital al final no es el igual a cero por efectos del redondeo, debemos ajustar el interés de la última cuota. Calculo del Seguro desgravamen.- El Seguro se calcula en cada cuota sobre el saldo de capital Nº Saldo % de Seguro Individual mensual (B) Seguro de cuota (A x B) (A) % % % % % % % % % % % % 0.26 Total Cronograma de pagos.- A cada cuota se le asigna la fecha de vencimiento con una frecuencia fija, para este ejemplo es de 30 días, se presenta la composición de la cuota:, y seguro desgravamen así como el Impuesto a las transacciones financiera ITF 1 correspondiente. El importe de amortización de capital de cada cuota se calcula 1 El impuesto a las transacciones financieras a partir de abril de año 2011 es de 0.005% y se trata de la siguiente manera: si el dígito correspondiente al segundo decimal es: a. Inferior a cinco (5) es decir si es 0,1,2,3,4 se ajusta a cero (0) b. Superior a cinco (5) es decir si es 6,7,8,9 se ajusta a cinco (5) c. Si es 5 se queda tal cual. 4

5 restando del valor cuota sin seguro con el importe de los intereses compensatorios, calculados previamente, correspondiente a la cuota respectiva. Vencimiento Días Amortiz. de Compen. sin seguro Seguro Desgravam. ITF Total Saldo de 0 07/07/ /08/ /09/ /10/ /11/ /12/ /01/ /02/ /03/ /04/ /05/ /06/ /07/ TOTAL Cabe precisar que el ITF a partir de abril de 2011 es 0.005% aplicado al valor de la cuota más seguro. Cálculo de la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA).- K = n (1+ I )^1 (1+ I )^2 (1+ I )^3 (1+ I )^n (1 I) (1 I) (1 I) (1 I) (1 I) I = 0.005% mensual TCEA = 43.58% 5

6 CASO Nº 02 CUOTA FIJA CON FECHA DE VENCIMIENTO FIJA E INTERESES.- Se desembolsa un crédito credipersonas de S/ 3, a una tasa efectiva anual (TEA) compensatoria de 60.00% a ser pagado en 6 cuotas. El cliente ha elegido como fecha de pago los días 11 de cada mes y el seguro de desgravamen individual de % mensual. A continuación se muestra el procedimiento para el cálculo de la cuota, así como el cronograma, considerar que el desembolso se realiza el 11/07/2016 y la primera cuota se pagará el 11/08/2016. Cálculo del valor futuro del préstamo (V): Fórmulas / Resultados V TEA 1 K Descripción / datos TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA) compensatoria % n = 184( 11/07/2016 al 11/01/2017) , K = 3, V V = 3, Cálculo del factor futuro (F): Fórmula / Resultados F Descripción / datos n1 360 TEA = Tasa Efectiva Anual (TEA) TEA 1 compensatoria % 0 11/07/2016 n1 = 153 (11/08/2016 al 11/01/2017) VTO. n1 F 1 11/08/ /09/ /10/ /11/ /12/ /01/ TOTAL Σ Cálculo de la cuota: Fórmula / Resultados V C N F 1 Descripción / datos V = 3, ΣF = , C C = no incluye seguro Cálculo de Intereses.- Los intereses se calculan al rebatir, es decir: Saldo de x Tasa de del Periodo. 6

7 Tasa Efectiva Anual (TEA) compensatoria: 60.00% 31/ i 1 1 i % Nº Fecha Vencimiento Días Fórmulas usadas en el cálculo de Créditos Credipersonas Saldo de La tasa efectiva equivalente al periodo es de % (31 días) Factor: Tasa interés equivalente al periodo cuota Intereses de cuota redondeado (A) (B) (A x B) Vencimiento Días Amortización de Compensatorio sin seguro Saldo de 0 11/07/ /08/ /09/ /10/ /11/ /12/ /01/ Como el saldo de capital al final no es el igual a cero por efectos del redondeo, debemos ajustar el interés de la última cuota. Calculo de Seguro desgravamen.- El Seguro se calcula en cada cuota sobre el saldo de capital Nº Saldo (A) % de Seguro Individual mensual (B) Seguro de cuota (A x B) % 1.85 (*) % % % % % 0.65 Total

8 (*) El cálculo del seguro para la primera cuota se realiza sobre 31 días que corresponde a los días desde la fecha de desembolso a la primera fecha de pago (11/07/2016 al 11/08/2016 = 31 días) De la siguiente forma = [(( %) ^ (31/30))-1] x 3,000 = redondeando es Cronograma de Pagos.- A cada cuota se le asigna la fecha de vencimiento, un mismo día cada mes, se presenta la composición de la cuota:, interés y seguro así como el Impuesto a las transacciones financiera ITF correspondiente. El importe de amortización de capital de cada cuota se calcula restando del valor cuota sin seguro con el importe de los intereses compensatorios, calculados previamente, correspondiente a la cuota respectiva. Vencimiento Días Amortiz. de Compen. sin seguro Seguro Desgravam. ITF Total Saldo de 0 11/07/ /08/ /09/ /10/ /11/ /12/ /01/ TOTAL Cabe precisar que el ITF a partir de abril de 2011 es de 0.005% aplicado al valor de la cuota más el seguro. Cálculo de la Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA).- K = n (1+ I )^1 (1+ I )^2 (1+ I )^3 (1+ I )^n (1 I) (1 I) (1 I) (1 I) (1 I) I = % mensual TCEA = 61.09% 8

9 CASO Nº 3. PAGO DE CUOTA CON MORA.- Se tiene un crédito credipersonas cuya cuota vence el 28/11/2016, compuesta de: S/ de capital y S/ de interés compensatorio, con seguro de desgravamen. A continuación se muestra el cálculo del interés moratorio y compensatorio vencido del periodo en mora, por siete (07) días si se paga el 05/12/2016, considerando una tasa efectiva anual (TEA) moratoria pactada de %, una tasa efectiva anual (TEA) compensatoria de % y el ITF es del 0.005% TEA Compensatoria 51.99% TEA Moratoria % Fecha Vencimiento 28/11/2016 Fecha Pago 05/12/2016 Días de mora 07 días Seguro de desgravamen 0.77 ITF 0.005% Cálculo de Intereses por el periodo en mora, 7 días Cálculo del Moratorio: IM Cálculo de Compensatorio: ICV Tasa Efectiva Anual (TEA) moratoria : Tasa Efectiva Anual (TEA) % compensatoria: % IM 1 1 x ICV 1 1 x IM = IM = ICV = IC = 8.36 Total Intereses del periodo de mora: = S/ El cliente deberá pagar S/ 1, por los siguientes conceptos: cuota S/ cuota S/ Total intereses por atraso S/ Seguro de desgravamen S/ 0.77 ITF 0.005% S/ %( ) S/ 1, Las tasas utilizadas en los ejemplos son referenciales, para mayor detalle de Tasas, Comisiones y Gastos consulta nuestros tarifarios en la página web y/o en nuestra red de agencias. La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley Nº y el Reglamento de Transparencia de Información y contratación con usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS Nº