Contraloría del estado Anzoátegui Barcelona, estado Anzoátegui RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN

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1 RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN DIRECCIÓN DE MISIONES SOCIALES (DIMISOC) DE LA GOBERNACIÓN DEL ESTADO ANZOÁTEGUI ORIGEN: Cumplimiento del Plan Operativo. OBJETIVO:Verificar el cumplimiento de las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo N DCAC de fecha , de la Actuación Fiscal practicada en la Dirección de Misiones Sociales (DIMISOC) de la Gobernación del estado Anzoátegui, la cual estuvo dirigida a: Evaluar la legalidad y sinceridad de los procedimientos utilizados para la incorporación y ejecución de los recursos asignados al Proyecto: Dotación y equipamiento de la Unidad Maxilofacial del Hospital Universitario Dr. Luis Razetti, de la ciudad de Barcelona, Municipio Simón Bolívar del estado Anzoátegui. ALCANCE:Evaluar las actividades llevadas a cabo durante el ejercicio económico financiero 2015, a fin de verificar el cumplimiento de las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo N DCAC de fecha , de la Actuación Fiscal practicada en la (DIMISOC) de la Gobernación del estado Anzoátegui, la cual estuvo dirigida a: Evaluar la legalidad y sinceridad de los procedimientos utilizados para la incorporación y ejecución de los recursos asignados al Proyecto: Dotación y equipamiento de la Unidad Maxilofacial del Hospital Universitario Dr. Luís Razetti, de la ciudad de Barcelona, Municipio Simón Bolívar del estado Anzoátegui. CARACTERÍSTICAS GENERALES DEL OBJETO EVALUADO La (DIMISOC) de la Gobernación del estado Anzoátegui, durante el ejercicio económico financiero 2015, realizó actividades relacionadas con el cumplimiento de su misión, como es la articulación de la Base del Sistema de Misiones, la organización de las jornadas y operativos acordados en las mesas de gobierno. Durante el ejercicio económico financiero 2015 a la de la Gobernación del estado Anzoátegui, para su funcionamiento le asignaron recursos al sector 13 Desarrollo Social y Participación Ciudadana, Programa 01 Misiones Sociales en el estado Anzoátegui, para gastos de personal, materiales y suministros, servicios de capacitación y adiestramiento y viáticos, según la Ley de Presupuesto, Ingresos y Gastos del estado Anzoátegui por Bs ,94. El referido presupuesto fue aumentado según lo modificado en Bs ,96 y disminuido en Bs , para una asignación ajustada de

2 Bs ,90, de los cuales fueron comprometidos Bs ,00, causados Bs ,00 y pagados Bs ,55 que representan el 99,65% de la asignación ajustada, quedando una disponibilidad presupuestaria de Bs ,90. Dichos recursos se ejecutaron presupuestaria y financieramente, a través de las Direcciones de Presupuesto y de RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN: 1. En cuanto al cumplimiento de las recomendaciones, contenidas en el Informe Definitivo Nº DCACYP de fecha , los cuales se mencionan a continuación: Girar instrucciones con el fin de que sean remitidas al Servicio Nacional de Contrataciones, para su publicación en la página web, los llamados a participar en todo procedimiento de selección de contratistas bajo la modalidad de concurso abierto, con el propósito de asegurar la mayor difusión de los Proyectos a ser contratados por la Implementar mecanismos de control interno, que les permita a los responsables de la elaboración de los Contratos, incorporar el compromiso de responsabilidad social, dentro de las condiciones de la contratación, de conformidad con el artículo 37 del Reglamento de la LCP, así como exigir y vigilar su cumplimiento. Fijar lineamientos de control para que el pliego de condiciones, en las adquisiciones señale la información clara y precisa de las especificaciones técnicas, descripciones y/o características de los bienes a adquirir. Establecer un adecuado sistema de control interno para que, antes de proceder a la emisión de Contratos, los funcionarios responsables de la administración del mismo, verifiquen que se hayan constituido las garantías suficientes y necesarias en cumplimiento de lo previsto en el artículo 38 de la LOCGRSNCF. Dictar mecanismos de control interno que permitan que los gastos sean imputados de forma correcta a las partidas presupuestarias que correspondan de acuerdo a su naturaleza, de conformidad con lo establecido en el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos de la ONAPRE, previsto para cada ejercicio presupuestario, así como mantener un control permanente y efectivo de las Órdenes de Pago de forma que sean enumeradas consecutivamente, por parte de las Direcciones de Presupuesto y

3 Implantar mecanismos de control para que antes de proceder a realizar y entregar los pagos, los funcionarios responsables, se aseguren de haber recibido la totalidad de los bienes en los lapsos previstos en los documentos en los cuales se estableció el compromiso, en cumplimiento a los artículos 54, 38 y 116 de la LOAFSP, LOCGRSNCF y LCP, respectivamente. Diseñar y aplicar efectivos mecanismos de control que permita a la Comisión de Contrataciones y a la Dirección de Administración y Finanzas de la Gobernación, evaluar los costos unitarios de los bienes a adquirir, a fin de garantizar precios justos y razonables, a objeto de preservar el patrimonio público, y asegurar la transparencia de la gestión. Es importante señalar que la Gobernación del estado Anzoátegui creó la fundación denominada Fundación de Misiones Sociales, como una fundación del Estado, que tiene por objeto: Diseñar y aplicar políticas y estrategias, articuladas con las Misiones sociales, dirigidas a disminuir y erradicar la pobreza extrema, la cual asumió las actividades relacionadas con la adquisición de bienes y contratación de servicios que eran ejecutadas por la (DIMISOC). Con respecto a la recomendación N 05 formulada en el Informe Definitivo N DCAC de fecha a la Gobernación del estado Anzoátegui, por parte de este Organismo de Control, referida a: Girar instrucciones con el fin de que la (DIMISOC), se ajuste a la estructura del presupuesto de gastos, prevista en la Ley Presupuesto, en el sentido de que los recursos asignados a los Programas y Proyectos llevados a cabo por esta Dirección, se ejecuten presupuestaria y financieramente por parte de las Direcciones de Presupuesto y Gobernación del estado Anzoátegui por ser las dependencias ordenadoras de compromisos y pagos de la Gobernación ; es importante destacar, que este Órgano de Control a los fines de verificar la legalidad, sinceridad y exactitud de los procedimientos aplicados por la Dirección de Misiones Sociales, para la ejecución de los recursos durante el ejercicio económico financiero 2015, consideró una muestra de tres (03) Órdenes de Pago por Bs ,68 imputadas a la partida presupuestaria 4.02 Materiales y Suministros, lo que representa el 38,82% del total asignado a la referida partida (Bs ,00); y de treinta y dos (32) Órdenes de Pago imputadas a la partida presupuestaria 4.03 Servicios no Personales, que en su conjunto suman la

4 cantidad de Bs ,50 que representa el 39,30% del total asignado a la partida presupuestaria (Bs ,18), de lo cual se verificó que la recomendación fue acatada, toda vez que los gastos imputados a las referidas partidas fueron ejecutados presupuestaria y financieramente, a través de las Direcciones de Presupuesto y 2. En relación al cumplimiento de la recomendación N 06 formulada en el Informe Definitivo N DCAC de fecha a la Gobernación del estado Anzoátegui, referente a que Las áreas Jurídicas, de Planificación y Desarrollo, de Presupuesto y de Administración y Finanzas deberán evaluar conjuntamente la situación que presenta DIMISOC, a los fines de que se tomen las decisiones pertinentes que conlleven a regular y adecuar su funcionamiento, alcance de sus competencias, estructura y se dicten normas de control que garanticen la eficiencia, eficacia y transparencia de las operaciones que realiza, se observó que se dio cumplimiento a la recomendación, ya que se reguló la situación que presentaba la Gobernación del estado Anzoátegui, en relación a que DIMISOC ordenaba compromisos y pagos de los créditos presupuestarios asignados a los Programas y Proyectos, toda vez que con la creación de la Fundación de Misiones Sociales, DIMISOC solo se encargó de ejecutar los créditos presupuestarios asignados para gastos de funcionamiento, con la finalidad de llevar a cabo las jornadas y operativos acordados en la mesa de Gobierno, a través del procedimiento siguiente: Para la adquisición de materiales, suministros y mercancía, la Dirección de Misiones Sociales (DIMISOC), elabora la requisición y posteriormente el departamento de compras de la Dirección de Administración y Finanzas realiza el procedimiento de contratación correspondiente para su adquisición, verifica la disponibilidad presupuestaria y procede a elaborar la orden de compra, la cual es remitida a la Dirección de Liquidación y Tramitación, a los fines de verificar que la partida presupuestaria por la cual se imputó se corresponda con la naturaleza del gasto, para ser posteriormente aprobada por la Dirección de Administración y enviada a la Dirección de Presupuesto para que se proceda a realizar el compromiso, una vez verificada la recepción de los materiales y suministros a través del departamento de compras, la división de tramitación y liquidación procede a elaborar la orden de pago, la cual es remitida a la División de Tesorería para hacer efectivo el pago correspondiente.

5 Con relación a los gastos de Viáticos y Pasajes y Servicios de Capacitación y Adiestramiento, se realiza el requerimiento ante la Dirección de Administración y Finanzas para que esta conjuntamente con la Dirección de presupuesto realice los trámites para su aprobación y pago al beneficiario. Asimismo, para ejecutar los recursos presupuestarios asignados a la partida 4.07 Transferencias y Donaciones, la (DIMISOC), recibe por parte de la Dirección de Presupuesto de la Gobernación del estado Anzoátegui, la distribución presupuestaria de los créditos asignados para otorgar aportes y subsidios a Instituciones benéficas y notifica a los Entes beneficiarios de los recursos aprobados, los cuales solicitan ante la los referidos recursos, para que ésta tramite el pago correspondiente a través de la Dirección de Administración y Finanzas. De lo anteriormente expuesto se dejó constancia en Acta Fiscal N CEA- DCACYP-0149/ de fecha 07 de marzo del CONCLUSIONES: Con fundamento en los resultados de la presente actuación fiscal, la cual tuvo por objeto evaluar las actividades llevadas a cabo por DIMISOC, durante el ejercicio económico financiero 2015, a fin de verificar el cumplimiento de las recomendaciones formuladas en el Informe Definitivo Nº DCACYP de fecha de la Auditoría Operativa, la cual estuvo dirigida a Evaluar la legalidad y sinceridad de los procedimientos utilizados para la incorporación y ejecución de los recursos asignados al Proyecto: Dotación y equipamiento de la Unidad Maxilofacial del Hospital Universitario Dr. Luís Razetti, de la ciudad de Barcelona, Municipio Simón Bolívar del estado Anzoátegui, con recursos provenientes del Fondo de Compensación Interterritorial (FCI), por la cantidad de Bs ,40. Se concluye que la Gobernación del estado Anzoátegui creó la fundación denominada Fundación de Misiones Sociales, la cual asumió las actividades que eran ejecutadas por la (DIMISOC), en este sentido y en relación a las recomendaciones formuladas, se pudo verificar que la Gobernación del estado Anzoátegui acató las mismas, toda vez que DIMISOC se encargó solo de realizar actividades inherentes a su funcionamiento, y que los recursos asignados fueron ejecutados presupuestaria y financieramente a través de las Direcciones de Presupuesto y de Gobernación del estado Anzoátegui respectivamente.

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