SUELDOS Y JORNALES - Liquidación Ganancias Mayo 2015

Transcripción

1 101 Mediante la RG 3770/15 la AFIP estableció, para todo el período fiscal 2015, que: o o Para quienes durante los meses de Enero a Agosto 2013 hayan percibido haberes superiores a $ o hayan iniciados sus actividades a partir del mes de Septiembre de 2013, la condición del sujeto beneficiario de las rentas frente al régimen se determinará según las remuneraciones percibidas desde Enero Se aplicará un incremento en las deducciones personales del impuesto a las Ganancias para los haberes superiores a $ y que no superen los $ según la siguiente escala: SALARIO INCREMENTO de $ a $ % de $ a $ % de $ a $ % de $ a $ % de $ a $ ,5% de $ a $ % o Si hubiera importes retenidos en exceso, se deberá efectuar la devolución en 5 (cinco) cuotas mensuales, iguales y consecutivas, a partir del mes en que se genere el saldo a favor del beneficiario, inclusive bajo el concepto DEVOLUCIÓN GANANCIAS - R.G. AFIP N Ver texto completo: A continuación mostramos un ejemplo para que usted pueda implementar los cambios mencionados en su Sistema de Sueldos y Jornales de MEMOSOFT. Recuerde que los ejemplos siempre están basados en los conceptos de la empresa inicial de la nueva Versión del sistema nº Cada usuario deberá adaptarlos a los conceptos que tenga implementados y es responsabilidad del mismo corroborar que ellos estén acordes con la legislación vigente y con los respectivos convenios colectivos. 1 de 10

2 102 Cómo lo implementamos? Antes de comenzar, sugerimos cerrar los períodos anteriores para no correr el riesgo de reliquidarlos y realizar resguardo de sistema completo. 1. Crear conceptos: Ingresar a: Archivos -> Definición de conceptos -> Conceptos Vamos a crear un concepto que va a calcular el % de incremento de acuerdo a la remuneración. Concepto 8072: % p/increm.deducc. RG de 10

3 103 IIF(V1C('8072')>0, V1C('8072'), IIF(CON('8070')<=15000, 0, IIF(CON('8070')<=18000, 25, IIF(CON('8070')<=21000, 20, IIF(CON('8070')<=22000, 15, IIF(CON('8070')<=23000, 10, IIF(CON('8070')<=24000, 7.5, IIF(CON('8070')<=25000, 5, 0)))))))) Vamos a otro concepto para devolver el importe retenido en exceso en 5 cuotas. En el valor 1 se cargará el importe total a devolver y el concepto va a hacer la devolución en 5 cuotas. Para calcular el importe a devolver por el incremento de las deducciones, se puede crear un nuevo período en el mes de Abril y liquidar para ver el importe que da a devolver. Luego se deberá eliminar esta liquidación y se deberá liquidar el mes de Mayo cargando el importe de la devolución en el Valor 1 del concepto 0234 que estamos creando. Concepto 0234: Devolución Gcias. RG AFIP de 10

4 104 IIF(V2C('0234')<>0, V2C('0234'), IIF(V1C('0234') - LIQ(CON('8901'),'','0234',0,'SUM','A','N','P') *(-1) >0, V1C('0234')/ 5 *(-1),(V1C('0234') - LIQ(CON('8901'),'','0234',0,'SUM','A','N','P'))* (-1))) 4 de 10

5 Modificar conceptos: Ingresar a: Archivos -> Definición de conceptos -> Conceptos Tenemos que agregar en este concepto que acumula las retenciones para que tome la devolución cuando la misma sea por el incremento de las deducciones. Concepto 8055: Retenciones Efect.en el año LIQ(CON('8901'),'','8255',0,'SUM','A','N','P') LIQ(CON('8901'),'','8355',0,'SUM','A','S','P') - IIF(CON('8070')<=15000, 0, V1C('0234')) Vamos a modificar el concepto 8070 para que, si la mayor remuneración de Enero a Agosto 2013 supera los $ , tome la mayor remuneración desde Enero Concepto 8070: Remuner. p/beneficio Ganancias 5 de 10

6 106 IIF(V1C('8070')>0,V1C('8070'), IIF(LIQ(' ',' ','0104',0,'MAY','P')<=25000, LIQ(' ',' ','0104',0,'MAY','P'), LIQ(' ',F07.d7peri,'0104',0,'MAY','P'))) Luego, vamos a modificar los conceptos de deducciones para que además de tomar el 20% o 30% establecido en el Decreto 1242/13, tome el nuevo incremento calculado en el concepto Concepto 8136: Deducción por conyuge Mes 6 de 10

7 107 ((CAR('PA=2 AND DG="S"')* CON('8071') *(1CON('8072')/100) /12* IIF(F07.D7TILI='F' or F07.D7TILI='I',121- CON('8900'), CON('8900')) LIQ('','','8336',0,'SUM','M','S','P')) - LIQ(CON('8901'),'','8136',0,'SUM','A','N','P')) Concepto 8137: Deducción por Hijo Mes 7 de 10

8 108 CAR('((PA=1 AND EM<288).OR.PA=5) AND DG="S"')*CON('8071')* (1CON('8072')/100) /12* IIF(F07.D7TILI='F'OR F07.D7TILI='I', 12- CON('8900'),CON('8900')) LIQ('','','8337',0,'SUM','M','S','P') - LIQ(CON('8901'),'','8137',0,'SUM','A','N','P') Concepto 8138: Deducción por Otras Cargas Mes ((CAR('(PA=3 OR PA=4).AND.DG="S"')*CON('8071')* (1CON('8072')/100) /12* IIF(F07.D7TILI='F'.OR.F07.D7TILI='I', 12-CON('8900'),CON('8900')) LIQ('','','8338',0,'SUM','M','S','P')) - LIQ(CON('8901'),'','8138',0,'SUM','A','N','P')) Concepto 8233: Comput. Deducción especial 8 de 10

9 109 (TAB('9993') * CON('8071') *(1CON('8072')/100) / 12 * IIF(F07.D7TILI='F' or F07.D7TILI='I',12, CON('8900')) - LIQ(CON('8901'),'','8233',0,'SUM','A','N','P') ) LIQ(CON('8901'),'','8333',0,'SUM','A','S','P') Concepto 8235: Comput. Gcia. No Imponible 9 de 10

10 1010 (TAB('9990') * CON('8071') *(1CON('8072')/100) / 12 * IIF(F07.D7TILI='F' or F07.D7TILI='I', 12,CON('8900')) - LIQ(CON('8901'),'','8235',0,'SUM','A','N','P')) LIQ(CON('8901'),'','8335',0,'SUM','A','S','P') 3. Asignar conceptos Fijos Ingresar a: Procesos de liquidación -> Novedades -> Conceptos Fijos -> Asignación masiva de conceptos -> Asignar un concepto a varios legajos Debemos asignar los conceptos 8072 y 0234 como Fijos a todos los legajos. 10 de 10