Itaú Corpbanca. Itaú Corpbanca y Filiales Estados Financieros Consolidados Combinados Pro Forma por el período terminado al 31 de diciembre de 2015.

Transcripción

1 Itaú Corpbanca Itaú Corpbanca y Filiales Estados Financieros Consolidados Combinados Pro Forma por el período terminado al 31 de diciembre de 2015.

2 Contenido Página Estados de situación financiera consolidados 3 Estados de resultados consolidados del período 4 Notas a los estados financieros combinados Pro Forma 6 $ = Cifras expresadas en pesos chilenos. MM$ = Cifras expresadas en millones de pesos chilenos. US$ = Cifras expresadas en dólares estadounidenses. MUS$ = Cifras expresadas en miles de dólares estadounidenses. MMUS$ = Cifras expresadas en millones de dólares estadounidenses. COP$ = Cifras expresadas en pesos colombianos. MMCOP$ = Cifras expresadas en millones de pesos colombianos. UF = Cifras expresadas en unidades de fomento. 2

3 Itaú Corpbanca y Filiales Estados de Situación Financiera Consolidados (En millones de pesos- MM$) Las notas explicativas forman parte integral de los Estados Financieros Consolidados. 3

4 Itaú Corpbanca y Filiales Estados de Resultados Consolidados del período En los periodos de (En millones de pesos-mm$) Las notas explicativas forman parte integral de los Estados Financieros Consolidados. 4

5 INDICE Página N Nota 1 PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS 6 Nota 2 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10 Nota 3 INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN 11 Nota 4 CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES 12 Nota 5 ADEUDADO POR BANCOS 13 Nota 6 CREDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES 14 Nota 7 INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN 16 Nota 8 DEPOSITOS Y OTRAS OBLIGACIONES A LA VISTA Y CAPTACIONES A PLAZO 17 Nota 9 OBLIGACIONES CON BANCOS 18 Nota 10 INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 19 Nota 11 PATRIMONIO 20 Nota 12 INGRESOS Y GASTOS POR INTERESES Y REAJUSTES 21 Nota 13 INGRESOS Y GASTOS POR COMISIONES 23 Nota 14 UTILIDAD NETA DE OPERACIONES FINANCIERAS 24 Nota 15 RESULTADO NETO DE CAMBIO 25 Nota 16 PROVISIONES Y DETERIORO POR RIESGO DE CREDITO 26 Nota 17 REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL 27 Nota 18 GASTOS DE ADMINISTRACION 28 Nota 19 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y DETERIOROS 29 Nota 20 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS 30 5

6 Itaú Corpbanca y Filiales Notas Explicativas a los estados Financieros Combinados Pro Forma Al 31 de Diciembre de 2016 y 2015 (En millones de pesos, excepto para número de acciones) Nota 1 - Presentación de Estados Financieros 1. Presentación De Estados Financieros 1.1 Estados Financieros Pro Forma Estados Financieros Combinados Pro Forma Con el objeto de facilitar la comprensión de los presentes Estados Financieros que se presentaran al público 2, se incluirán además Estados Financieros en formato Pro Forma para efectos comparativos (Estado de situación Financiera y Estado de Resultados) referidos a Los supuestos y ajustes utilizados para preparar la información combinada Pro Forma señalada se describen en las notas que acompañan a dicha información, la cual se presenta sólo en carácter informativo, y no pretende representar los resultados reales consolidados de las operaciones de Itaú y CorpBanca como hubieran sido si la adquisición se hubiera producido en los periodos presentados, ni tampoco es necesariamente indicativa de los resultados consolidados futuros de las operaciones de los entes fusionados. La información presentada no incluye la realización y reducción de costos prevista desde un punto de vista de cualquier eficiencia operativa, sinergias o reestructuraciones resultantes de la integración de Banco Itaú con CorpBanca y no contempla las responsabilidades en que pueda incurrir en relación con la combinación de negocios y cualquier reestructuración relacionada. Esta información debe leerse conjuntamente con las notas explicativas complementarias relativas a la combinación de negocios y notas a los Estados Financieros auditados La preparación en formato combinado Pro Forma del Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultados, se realizó de acuerdo a lo siguiente: a. Se utilizaran los Estados Financieros Consolidados de los Estados Financieros de los Bancos fusionados, para nuestros efectos, anuales históricos auditados. Se incluirá apertura de los principales activos, pasivos y resultados. b. Dichos Estados Financieros fueron preparados de acuerdo al Compendio de Normas Contables emitido por la SBIF, utilizando los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no fue tratado por ella ni se contrapuso con sus instrucciones, debieron ceñirse a los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el IASB. En caso de existir discrepancias entre los principios contables y los criterios contables emitidos por la SBIF primaron estos últimos. 1 La información financiera pro forma presentada en esa sección, corresponde al set con el objeto de reflejar el impacto de la combinación de negocios como si esta hubiese ocurrido a partir del 01 de enero de La información Pro forma presentada en la carátula de los presentes Estados Financieros y ciertas notas respectivas, obedece simplemente a la sumatoria lineal de los dichos Estados de ambos bancos (Ex Banco Itaú y Ex Banco CorpBanca) con el objeto de ofrecer a los usuarios de estos estados financieros mayor información para sus análisis y comparabilidad. 2 Para una adecuada comprensión de la Información que se incluye en estos Estados Financieros, estos deben ser leídos en conjunto con los Estados Financieros anuales auditados de Itaú Corpbanca para el periodo , los cuales se encuentran disponibles en sección home > Sobre Itaú Corpbanca > Estados Financieros. 3 Nota 2 incluida en los Estados Financieros Consolidados por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, citados en numeral anterior. 6

7 c. La información histórica no fue modificada por la aplicación del método de compra (resultados expuestos en Sección 2 de la citada Nota 2 explicativa). La razón principal radica en que tales valorizaciones efectuadas corresponden a momentos y circunstancias económicas distintas, no siendo comparables en términos de activo neto ni resultados integrales producidos por la actual combinación de negocios. En sección siguiente, se mostrarán Estados Financieros combinados Pro Forma que presentarán los efectos de la combinación de negocios como si esta hubiera sido efectuada el 01 de enero de d. Se efectuarán reclasificaciones contables necesarias para efectos de presentación, esto, sin alterar la información histórica por lo tanto no se realizaron las eliminaciones de las operaciones intercompañías realizadas entre Itaú y CorpBanca. e. No se ajustaron los resultados del periodo ni los dividendos mínimos generados por los Bancos en forma histórico, esto para dar coherencia a las políticas de dividendos históricas y resultado generado por separado. f. Para el cálculo de utilidad por acción se re-expresaron los títulos patrimoniales de acuerdo a ratio de intercambio para Banco Itaú vigentes a cada periodo comparativo efectos de fusión (80.240, ) en periodo De acuerdo a lo anterior, a continuación se muestran los Estados Financieros Combinados Pro Forma: 7

8 Estados de Situación Financiera Combinados Pro Forma diciembre

9 Estados de Resultados Consolidados Pro Forma diciembre

10 Nota 2 - Efectivo y equivalente de efectivo El detalle combinado de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 10

11 Nota 3 - Instrumentos para negociación El detalle combinado de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 11

12 Nota 4 - Contratos de derivados financieros y coberturas contables El detalle combinado Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 12

13 Nota 5 - Adeudado por Bancos El detalle combinado proforma del rubro Adeudado por Bancos al 31 de diciembre 2015 es el siguiente: 13

14 Nota 6 - Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes El detalle combinado Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 14

15 15

16 Nota 7 - Instrumentos de inversión El detalle combinado de los instrumentos que el Banco ha designado como instrumentos financieros mantenidos como disponibles para la venta y hasta su vencimiento Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 16

17 Nota 8 - Depósitos y Otras Obligaciones a la Vista y Captaciones a Plazo Al 31 de diciembre de 2015 la composición del rubro con valores combinados Pro Forma es la siguiente: 17

18 Nota 9 - Obligaciones con bancos El detalle combinado del rubro obligaciones con Banco Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 18

19 Nota 10 - Instrumentos de deuda emitidos y otras obligaciones financieras El detalle combinado Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 19

20 Nota 11 - Patrimonio El detalle combinado Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: 20

21 Nota 12 - Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes Este rubro comprende los intereses devengados en el período por todos los activos financieros cuyo rendimiento implícito o explicito, se obtiene de aplicar el método del tipo de interés efectivo con independencia de que se valoren por su valor razonable, así como las rectificaciones de productos como consecuencia de coberturas contables, lo anterior forma parte de los ingresos y gastos por concepto de intereses y reajustes que se muestran en el Estado de Resultado del Período. Asimismo, se informa sobre intereses y reajustes reconocidos sobre base percibida por la cartera deteriorada, como también el monto de estos que no fueron reconocidos en el Estado de Resultado del Período por encontrarse suspendido ese reconocimiento sobre la base devengada. a) Entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 la composición de ingresos por intereses y reajustes en formato Pro Forma es la siguiente: 21

22 b) Entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, el detalle de los gastos por intereses y reajustes en formato Pro Forma es el siguiente: 22

23 Nota 13 - Ingresos y Gastos por Comisiones Este rubro comprende el monto de todas las comisiones devengadas y pagadas en el período, excepto los que forman parte integrante del tipo de interés efectivo de los instrumentos financieros, corresponde principalmente a los siguientes conceptos: a) Ingresos por Comisiones: a.1) El total de ingreso por comisiones al 31 de diciembre de 2015 en formato Pro Forma es el siguiente: b) Gastos por Comisiones: Este rubro comprende los gastos por comisiones devengadas en el ejercicio por las operaciones, corresponde a los siguientes conceptos: b.1) El total de Gastos por comisiones al 31 de diciembre de 2015 en formato Pro Forma es el siguiente: 23

24 Nota 14 - Utilidad Neta por Operaciones Financieras Incluye el monto de los ajustes por variación de los instrumentos financieros, excepto los imputables a intereses devengados por aplicación del método del tipo de interés efectivo de correcciones de valor de activos, así como los resultados obtenidos en su compraventa. El total del rubro al 31 de diciembre de 2015 en formato Pro Forma es el siguiente: 24

25 Nota 15 - Resultado Neto de Cambio Comprende los resultados obtenidos en la compraventa de divisas, las diferencias que surgen al convertir las partidas monetarias en moneda extranjera a la moneda funcional y los procedentes de activos no monetarios en moneda extranjera al momento de su enajenación. El detalle de los resultados de cambio al cierre del ejercicio es el siguiente: El total del rubro al 31 de diciembre de 2015 en formato Pro Forma es el siguiente: 25

26 Nota 16 - Provisiones y Deterioro por Riesgo de Crédito Los valores en formato Pro Forma al periodo 31 de diciembre de 2015: Entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 el detalle es el siguiente: 26

27 Nota 17 - Remuneraciones y Gastos del Personal El total del rubro al 31 de diciembre de 2015 en formato Pro Forma es el siguiente: 27

28 Nota 18 - Gastos de Administración El total del rubro al 31 de diciembre de 2015 en formato Pro Forma es el siguiente: 28

29 Nota 19 - Depreciaciones, Amortizaciones y Deterioros a) Los saldos Pro Formas al 31 de diciembre de 2015 son los siguientes: b) Deterioro: Los saldos Pro Formas al 31 de diciembre de 2015 son los siguientes: 29

30 Nota 20 - Operaciones con Partes Relacionadas De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras se consideran vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la Institución directamente o a través de terceros. El Artículo 89 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, que se aplica también a los Bancos, establece que cualquier operación con una parte relacionada debe efectuarse en condiciones de equidad, similares a la que habitualmente prevalecen en el mercado. Cuando se trata de sociedades anónimas abiertas y sus Filiales, son operaciones con partes relacionadas de una sociedad anónima abierta toda negociación, acto, contrato u operación en que deba intervenir la sociedad, se consideran como partes relacionadas a ellas, las entidades del grupo empresarial al que pertenece la sociedad; las personas jurídicas que, respecto de la sociedad, tengan la calidad de matriz, coligante, filial, coligada; quienes sean Directores, Gerentes, Administradores, Ejecutivos Principales o Liquidadores de la sociedad, por sí o en representación de personas distintas de la sociedad, y sus respectivos cónyuges o sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad, así como toda entidad controlada, directa o indirectamente, a través de cualquiera de ellos; y toda persona que por sí sola o con otros con quien tenga acuerdo de actuación conjunta, pueda designar al menos un miembro de la administración de la sociedad o controle un 10% o más de su capital, con derecho a voto, si se tratare de una sociedad por acciones; aquellas que establezcan los estatutos de la sociedad, o fundadamente identifique el Comité de Directores; y aquellas en las cuales haya realizado funciones de Director, Gerente, Administrador, Ejecutivo Principal o Liquidador de la sociedad, dentro de los últimos dieciocho meses. El Artículo 147 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, dispone que una sociedad anónima abierta sólo podrá celebrar operaciones con partes relacionadas cuando tengan por objeto contribuir al interés social, se ajusten en precio, términos y condiciones a aquellas que prevalezcan en el mercado al tiempo de su aprobación y cumplan con los requisitos y el procedimiento que señala la misma norma. Por otra parte, el Artículo 84 de la Ley General de Bancos establece límites para los créditos que pueden otorgarse a partes relacionadas y la prohibición de otorgar créditos a los Directores, Gerentes o Apoderados Generales del Banco. a. Créditos otorgados a personas relacionadas Los valores combinados Pro Formas al 31 de diciembre de 2015, de los créditos otorgados a personas relacionadas son los siguientes: 30

31 b. Otras operaciones con partes relacionadas Por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2015, el Banco ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas por montos superiores a Unidades de Fomento: Los valores combinados en formato Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 son: 31

32 c. Donaciones Los valores en formato Pro Forma al 31 de diciembre de 2015 son: 32

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