CENTRO OFTALMOLOGICO CARRIAZO S.A. I.P.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2.015

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Blanca Pinto Díaz
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1 CENTRO OFTALMOLOGICO CARRIAZO S.A. I.P.S. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL. Clinica Carriazo S.A, es una sociedad Anónima constituida de acuerdo a leyes colombianas mediante escritura pública No del 05 de noviembre de 1.996, otorgada en la Notaria 7a de Barranquilla, la cual funciona con capital privado y con autonomía administrativa. La duración de la sociedad es por veinte años y tiene su domicilio social principal en la ciudad de Barranquilla. El objeto social principal consiste en la prestación directa de servicios médicos integrales en el área de la oftalmológica y fomentar e impulsar la investigación y divulgación de la ciencia oftalmológica y médica en general. PERIODO CONTABLE. De acuerdo con los estatutos de la sociedad, se establecen periodos contables anuales, que terminan el 31 de Diciembre. Los estados financieros presentados corresponden a los periodos comprendidos entre el 1 de Enero y 31 de Diciembre de RESUMEN DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES. SISTEMA CONTABLE: Las prácticas y políticas contables establecidas por el Clinica Carrizo, la preparación y presentación de los estados financieros están de acuerdo a normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, establecidas en el Decreto 2649/93 y demás normas señaladas por la Superintendencia Nacional de Salud, como organismo que ejerce su inspección, control y vigilancia. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Las transacciones en moneda extranjera se ajustan y se presentan al tipo de cambio según la casa representativa del mercado, a 31 de Diciembre de en pesos colombianos que en esta fecha era de $3.149,47 AJUSTES INTEGRALES POR INFLACION De acuerdo con el decreto 1536 de Mayo 7 de 2.007; los Estados Financieros no deben ajustarse por inflación, para reconocer el efecto de la inflación, por lo tanto los ajustes por inflación acumulados a Mayo de CUENTAS POR COBRAR Se contabiliza como deudores y cuentas por cobrar, aquellas que representan derechos a reclamar en efectivo u otros bienes y servicios, como consecuencia de préstamos y otras operaciones de crédito.

2 PROVISIONES DE CARTERA Para su cálculo se toma como base la cartera vencida, edades, rotación, cartera litigio y concentración de cartera. Con base en el nivel de riesgo, se provisiona el nivel de riesgo. INVERSIONES Las inversiones distintas de las acciones o participaciones en sociedades se contabilizan al costo. Si su valor de mercado o valor estimado al cierre del ejercicio comparado con el valor intrínseco es mayor o menor, por la diferencia se registra la valorización o provisión cuyo valor se lleva al resultado. Las inversiones en acciones o participaciones en sociedades se contabilizan inicialmente al costo, INVENTARIOS: Los inventarios se registran el costo, por el sistema de inventario permanente, el método utilizado es el promedio ponderado, a fin de ejercicio se ajusta el valor total al resultado del inventario físico. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS - DEPRECIACIÓN: Se contabilizan por su costo de adquisición más todos los costos y gastos necesarios para colocarlos en condiciones de uso. La depreciación se calcula sobre la vida útil estimada técnicamente, o sea el lapso durante el cual los bienes contribuyan a la generación de ingresos. Se utiliza el método de Línea recta. Los desembolsos por reparaciones y mantenimiento que se relacionan directamente con la conservación de los activos, se cargan a los resultados del periodo a medida en que incurren y las adiciones y mejoras que aumentan significativamente la vida útil del activo se contabilizan como un mayor valor de estos. INTANGIBLES Comprende el conjunto de bienes inmateriales, representados en derechos, privilegios o ventajas de competencia que son valiosos porque contribuyen a un aumento en ingresos o utilidades por medio de su empleo; estos derechos fueron adquiridos en el curso normal de los negocios. Dentro de este grupo se incluyen patentes y licencias de software que serán objeto de amortización gradual durante la vida útil estimada. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Representa el valor de los pagos anticipados de seguros, publicidad, propaganda, contratos de mantenimiento, suscripciones y afiliaciones. Estas partidas se amortizan por el periodo de la vigencia del contrato o en periodos máximos de 2 años respectivamente. VALORIZACIONES Las valorizaciones de activos que forma parte del patrimonio incluyen la diferencia del valor de avalúo comercial de los terrenos y edificios, sobre su costo neto ajustado por inflación hasta diciembre 31 de y del costo histórico del en adelante. OBLIGACIONES LABORALES Los pasivos laborales se consolidan a fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigente.

3 RECONOCIMIENTO DE OTROS INGRESOS Y GASTOS Los otros ingresos y gastos se llevan al resultado por el sistema de causación. CUENTAS DE ORDEN Se registran bajo las cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o responsabilidades contingentes, las garantías otorgadas, los bienes recibidos en custodia o garantía, los activos totalmente depreciados. Las cuentas de orden básicamente comprenden: a) Los activos de la entidad que q la fecha se encuentran totalmente depreciados. b) Bienes recibidos en custodia (Inventarios recibidos en consignación, en comodato o deposito) c) Bienes recibidos en arrendamiento Financiero en la modalidad de Leasing NOTA 1 DISPONIBLE DISPONIBLE Caja 844,558 Bancos 85,760,746 Cuentas de Ahorro 9,503 TOTAL DISPONIBLE 86,614,807 Corresponde al saldo disponible en cana Bancos cuentas corrientes y cuentas de ahorro. NOTA 2 Las inversiones temporales corresponden a Aportes como asociados en Coomeva Cooperativa Financiera presentando un saldo de $ 1,926,521 NOTA 3 DEUDORES DEUDORES A CORTO PLAZO DEUDORES CORTO PLAZO Clientes 632,712,809 Anticipos y Avances 622,973,321 Anticipo de impuestos y Contribuciones 267,468,765 Reclamaciones a EPS - Incapacidades medicas 2,794,248 Cuentas por Cobrar a Empleados 15,385,507 - Provisiones de Cartera 9,715,539 TOTAL DEUDORES CP 1,531,619,111

4 NOTA 4 INVENTARIOS El saldo de los inventarios comprende: INVENTARIOS Medicamentos 35,444,393 Material Medico Quirurgicos 88,604,292 Productos Terminados Optica 52,854,194 TOTAL INVENTARIOS 176,902,879 NOTA 5 DEUDORES A LARGO PLAZO Los vinculados económicos que adeudan a largo plazo son los siguientes: FUNDACION BANCOSTA 237,236,143 HERMANOS CARRIAZO ANAYA Y CIA S EN C 292,422,256 INVERSIONES CASTELLAMONTE SAS 653,289,131 INVERSIONES PRISMA NOVA S.A 1,036,735,682 NOVAVISION CLINICA LASER S.A IPS 555,315,860 UNION TEMPORAL CARY NOVAVISION 283,736,536 NOTA 6 ACTIVOS FIJOS De acuerdo con los registros contables el saldo de las propiedades planta y equipo a 31 de Diciembre comprendía: ACTIVOS FIJOS Terrenos Edificios 2,377,163,180 Equipos de Oficina 374,240,253 Equipo de Computación y Comunicación 363,452,298 Maquinaria y Equipo Médico Científico 2,296,354,969 Acueductos Plantas y Redes 114,838,790 - Depreciación Acumulada 2,362,006,844 TOTAL ACTIVOS FIJOS 3,164,042,646

5 NOTA 8 OBLIGACIONES FINANCIERAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Aceptaciones Bancarias 506,731,763 NOTA 9 PROVEEDORES PROVEEDORES Nacionales - Productos y Servicios 405,893,300 Los conceptos de los proveedores comprendían: Medicamentos, medicina farmacia, material médico quirúrgico, mantenimientos, compra de equipos, papelería, dotación hospitalaria, otros. NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR Costos y Gastos Por Pagar 296,052,234 Retenciones y Aportes de Nomina 36,113,425 Saldo de Honorarios médicos y otros profesionales por pagar a 31 de Diciembre de Saldo de Servicios recibidos de terceros. Saldo de servicios públicos causados pendientes al corte Estas obligaciones corresponden a los impuestos causados y declarados con corte 31 de Diciembre del respectivo año. NOTA 13 OBLIGACIONES LABORALES OBLIGACIONES LABORALES OBLIGACIONES LABORALES Salarios por Pagar 1,758,188 Cesantías 52,160,202 Intereses 5,926,452 Vacaciones Consolidadas 23,250,414 TOTAL OBLIGACIONES LABORALES 83,095,256 El saldo de estas obligaciones corresponde al consolidado con base en las disposiciones legales y los convenios laborales vigente en el respectivo año.

6 NOTA 15 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO Socios 1,298,461,998 Dividendos por Pagar 1,651,591,406 Acreedores Varios 117,143,541 TOTAL CUENTAS POR PAGAR LP 3,067,196,945 El saldo de estas obligaciones corresponde a obligaciones adquiridas con socios y compañías vinculadas, consideradas como exigibles a largo plazo para capital de trabajo y dividendos decretados. NOTA 16 OTROS PASIVOS Ingresos Recibidos para Terceros 106,948,338

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