Se requiere: ACER GP

Transcripción

1 2015 Se requiere: 1.-) Registro en el Diario General. 2.-) Registro en el Diario de Cheque (CK). 3.-) Elaborar La Conciliación Bancaria. 4.-) Balanza de Comprobación. 5.-) Registrar en los Mayores Generales Y Auxiliares. 6.-) Elaborar Los Estados Financieros Básicos. 7.-) Elaborar Los Asientos de Ajuste. 8.-) Balanza de Comprobación Ajustada. 9.-) Elaborar Los Estados Financieros Básicos Ajustados. ACER GP

2 Lic. Francisco Pérez No de Enero del PAGUESE CONTRA ESTE CHEQUE A LAORDEN DE: F.J. REPARACIONES / $ 1,000, Un Millón Pesos con 00/100 Centavos PESOS Moneda del Curso Legal Santo Domingo Norte Para Prestamos para apertura de negocio Este cheque puede ser cambiado en cualquiera de nuestra oficinas '"DTB-2010'" '" '" 2327 Santo Domingo Norte DEPOSITO DE CUENTA CORRIENTE Oficina : 3425 PLAZA UTEZA Cajero: 3333 Fecha Sec: C-20 D-405 Cuenta: Nombre: F.J. Reparaciones Firma Deposito en Efectivo : 1,000, Deposito en Cheque : Comisión : Descuento : Transacción Total : 1,000, Cédula Realiza tus transacciones a través del Correo Electrónico Toro.com

3 No Recibo a Nombre BUFET DE ABOGADOS PEREZ MEDINA S.A Materia Civil * Penal * Laboral * Bienes Raíces * Préstamos * Cobros Compulsivo Ave. El Tirano # 32 Tel: Fax: DE: F.J. REPARACIONES 1 de Enero del 2015 Monto:/ $ 40, Mas el 18% de IVA:/ $ 7, TOTAL:/ $ 47, Once Mil Seiscientos Pesos con 00/100 Centavos _ Por Concepto DE Deposito por Renta de Oficina Firma del Abogado Firma del Cliente

4 CDE No COMPAÑÍA DOMINICANA DE ELÉCTICIDAD SANTO DOMINGO NORTE c/ Hermana Mirabal # 30, Villa Mella۰ P.O. Box 777 Teléfono: (809) / (809) Santo Domingo R.D. 2 de Enero 2015_ Recibo a Nombre DE: F:J. REPARACIONES Cuatro Mil Seiscientos cuarenta pesos con 00/100 Centavos Monto:/ $ 14, TOTAL:/ $ 14, Por Concepto De: Pago Servicio Eléctrico correspondiente al Mes de Enero/2010 Firma del Abogado Firma del Cliente

5 No CAADS COORPORACIÓN DE ALCANTARILLADO DE SANTO DOMINGO c/ Hermana Mirabal # 30, Villa Mella۰ P.O. Box 777 Teléfono: (809) / (809) Santo Domingo R.D. 2 de Enero 2015_ Recibo a Nombre DE: F:J. REPARACIONES Dos Mil Trescientos veinte pesos con 00/100 Centavos Monto:/ $ 5, TOTAL:/ $ 5, Por Concepto De: Pago Servicios públicos correspondiente al Mes de Enero/201 Firma del Abogado Firma del Cliente

6 CODETELSDN No COMPAÑÍA DOMINICANA DE TELÉFONOS SANTO DOMINGO NORTE c/ Hermana Mirabal # 30, Villa Mella۰ P.O. Box 777 Teléfono: (809) / (809) Santo Domingo R.D. 2 de Enero 2015_ Recibo a Nombre DE: F:J. REPARACIONES Tres Mil Setecientos doce pesos con 00/100 Centavos Monto:/ $ 10, Mas el 18% de IVA:/ $ 1, TOTAL:/ $11, Por Concepto De: Pago Servicios Telefónico Firma del Abogado Firma del Cliente

7 RECIBO : REPOSICIÓN DE FONDO DECAJA CHICA Fecha _01_/_01_/_2015 FECHA CONCEPTO RECIBOS NO. IMPORTE 01/01/2015 Creación Fondos de Caja Chica " " 3,000,00 TOTAL REPOSICIÓN: MONTO DEL FONDO: 3,000,00 BALANCE: 3,000,00 Hecho Visto Por: Aprobado

8 INTEL C por A No El Conde 208, Apto. 310 ۰ P.O. Box 2222 Teléfono: (809) / (809) Santo Domingo R.D. 3 de Enero 2015_ Recibo a Nombre DE: F:J. REPARACIONES Monto:/ $ 100, Mas el 18% de IVA:/ $ 180, TOTAL:/ $ 180, Por Concepto De: Cientos Díez y Seis Mil Pesos con doces Centavos 00/012 Centavos _ Por Concepto DE Renta de Franquicia por Tres (3) Años Firma del Abogado Firma del Cliente

9 PAPELERIA DOMINICANA S.A. Factura No El Conde # 300 ۰ P.O. Box 5894 Teléfono: (809) / (809) NCF ZZ Santo Domingo R.D. RNC Cliente: F:J. REPARACIONES Fecha: 5 de Enero del 2015 Dirección: Condiciones de Pago: a Crédito RNC/Ced. Orden No. 3 Teléfono: 809) Vencimiento: a 30 Día Vendedor: Cant. Código Referencia Precio unitario Importe 24 P-012 Resma Papel Bond , L-251 Paquetes de Lápiz F-384 Caja de Fólder B-999 Caja de Bolígrafo N B-999 Caja de Bolígrafo A C-888 Caja Separadores 2, , Monto de la Factura: / $ 12, Menos Descuento en Compra: / $ Sub Total: / $ 12, Más el 18% de IVA: / $ 2, TOTAL : / $ 14, Firma del Abogado Firma del Cliente

10 Santo Domingo Norte PRÉSTAMO FINANCIERO Oficina : 3425 PLAZA UTEZA Cajero: 3333 Fecha Sec: C-20 D-405 Cuenta: Nombre: F.J. Reparaciones Firma Deposito en Efectivo : 1,000, Deposito en Cheque : Comisión : Descuento : Transacción Total : 1,000, Cédula Realiza tus transacciones a través del Correo Electrónico Toro.com

11 MUEBLERIA EMPRESARIAL S.A. Factura No Ave. México # 421 ۰ P.O. Box 3008 Teléfono: (809) / (809) NCF XZ Santo Domingo R.D. RNC Cliente: : F:J. REPARACIONES Fecha: 8 de Enero del 2015 Dirección: Condiciones de Pago: a Crédito RNC/Ced. Orden No. 7 Teléfono: 809) Vencimiento: a 30 Día Vendedor: Cant. Código Referencia Precio unitario Importe 02 E-123 Escritorio de Oficina 10, , PC-268 Computadoras 9, , S-324 Sillas de Escritorio 2, , So-65 Sofá para Cliente 4, A-458 Archivos de 4 Gavetas 10, Monto de la Factura: / $ 80, Más el 18% de IVA: / $ 14, TOTAL: / $ 94, Firma del Abogado Firma del Cliente

12 No Recibo a Nombre LA PLAZA DEL AUTO S.A. Oficinas en : La Vega * Puerto Plata * Sosua * La Romana * Higuey * Bani * Santo Domino Ave. Los Tirano # 32 Tel: Fax: de Enero del 2015 DE: El Mundo de las Computadoras Monto:/ $ 500, Mas el 16% de IVA:/ $ 90, TOTAL:/ $ 590, Deciento Setenta y Ocho Mil Cuatrocientos Pesos con 00/100 Centavos _ Por Concepto DE Compra de Equipo de Transporte Firma del Abogado Firma del Cliente

13 No Recibo a Nombre SEGURO MONUMENTAL S.A. Santo Domino Ave. Kenedy # 55 Naco Tel: Fax: de Enero del 2015 DE: El Mundo de las Computadoras Monto:/ $ 50, TOTAL:/ $50, Cincuenta Mil Pesos con 00/100 Centavos _ Por Concepto DE Venta de Seguro _ por Un Año Firma del Abogado Firma del Cliente

14 SISTEMA DE CONTABILIDAD Para La Empresa F. J. REPARACIONES El Conde 105, Apto. 610 ۰ P.O. Box 2640 Teléfono: (809) / (809) Santo Domingo R.D.

15 Explicación y Uso de las Cuentas

16 Efectivo en Caja y Banco: Es el total de efectivo recibido y pendientes de depositar, Disponible en la Caja General mas El total de efectivo de depositados, disponible En los Bancos, para efectuar pagos inmediatos, es una Cuenta de origen Deudor. Aumenta cen todas las entradas de dinero según recibos de Ingresos de Caja y con depósitos hechos en Bancos y notas de crédito recibidas de los mismos, y disminuye con depósitos hechos en los Bancos y Con cheques girados contra el Banco, (cuenta corriente), Retiros hechos a esta Cuenta y notas de débitos Recibidas de los mismos Efectivo en Caja General: Total de efectivo recibido y pendientes de depósitos es Una Cuenta de origen Deudor Recibe Débito con todas las entradas de dinero según recibos de Ingresos de Caja, y recibe Crédito con depósitos hechos en los Bancos Caja Chica: Efectivo asignado al fondo de caja chica para realizar gastos (Pequeño) es una Cuenta de origen Deudor, recibe Débito con la apertura del fondo o aumento del mismo, Recibe con disminución o liquidación del fondo Efectivo en Bancos: Es el efectivo disponible que posee una empresa en los Bancos, esta pueden ser Cuentas Corrientes o de Ahorros, es de origen Deudor, recibe Débito con depósitos hechos en Bancos y notas de crédito recibidas de los mismos, Recibe Crédito con cheques girados contra el Banco, notas de débitos, y Servicios Bancarios cobrados por el Banco Banco TORO: Total de efectivo disponible en Banco, es una Cuenta de origen Deudor, recibe Débito con depósitos hechos en Bancos y notas de crédito recibidas de los mismos, recibe Crédito con cheques girados contra el Banco y notas de débitos recibidas de los mismos Documentos y Cuentas Por Cobrar: Está compuesto por los derechos de cobro originados por todas las ventas y servicios a crédito que se efectúen a los clientes, una Cuenta de origen Deudor, recibe Débito, al realizarse ventas y servicios a crédito, otorgamiento de Préstamos y por valor nominal de los documentos, recibe Crédito cuando se origine un cobro, por devaluación de mercancía Aceptada por la entidad, por pagos u obligaciones hechas a la Misma operación y en el momento que se debita las Provisiones para Cuentas Incobrables.

17 Documentos por Cobrar: Valor por cobrar a Empresas o Clientes, amparados en pagarés, y letras de cambios originado por las Ventas y Servicios a Crédito, es una Cuenta de origen Deudor, recibe Débito por el valor nominal de los documentos (pagarés y letras) recibidas, recibe por el valor nominal de los documentos cobrados o descontados Cuentas por Cobrar: Valor por cobrar a Empresas o Clientes, amparados en Facturas y notas de cargo a clientes pendiente de cobro, es una Cuenta de origen Deudor, Recibe Débito por el valor de las facturas por ventas a crédito o servicios realizados a clientes, así como notas de débito emitidas po La Empresa con cargo al cliente Recibe Crédito por el valor de recibo de caja por factura y nota de crédito Provisión para cuenta Incobrables: Estimación de valores de cobros dudosos, es una Cuenta de origen Deudor, Recibe Débito al eliminar cuentas consideradas incobrables, Recibe Crédito al crear o aumentar la provisión por saldos a cobrar de dudosa recuperación Inventarios: Valor de las mercancía en existencia de una Empresa, destinada para la venta, es una Cuenta de origen Deudor, Recibe Débito por el importe de olas mercancías compradas o recibidas por Devolución, Recibe Crédito por el costo de las mercancías vendidas Inversiones: Total del costo invertido en otras compañías, con la finalidad de obtener otros beneficios (Acciones, Certificados de Depósitos, etc.), es una Cuenta de origen Deudor, Recibe Débito por el costo de las (Acciones, Certificados de Depósitos, Bonos, Cédula Hipotecarias, etc.), comprados y por inversión de las ganancias obtenidas, Recibe Crédito por el costo original de las (Acciones, Certificados de Depósitos, Bonos, Cédula Hipotecarias, etc.), al momento de ser vendidas, Pérdidas del valor total o parcial Inversiones en otras compañías: Total del costo invertido en otras compañías (Acciones), con la finalidad de obtener otros beneficios, es una Cuenta de origen, Deudor, Recibe Débito por el costo de las Acciones compradas y por la inversión de las ganancias obtenidas, Recibe Crédito por el costo original de las (Acciones, Certificados de Depósitos, Bonos, Cédula Hipotecarias, etc.), al momento de ser vendidas, Pérdidas del valor total o parcial.

18 Fanquisia INTEL C. por A: Total del costo invertido en otras compañías (Acciones), con la finalidad de Obtener otros beneficios, es una Cuenta de origen Deudor, Recibe Débito por el costo de las Acciones compradas y por la inversión de las ganancias obtenidas. Recibe Crédito por el costo original de las (Acciones, Certificados de Depósitos, Bonos, Cédula Hipotecarias, etc.), al momento de ser vendidas, Pérdidas del valor total o parcial. Este registro se efectuara con una copia del Documento, y si es posible con una copia del Contrato de Venta; ya que estos deben de ser guardado en caja fuerte con doble custodias como mínimo Activos Fijos: Este renglón incluye todas aquellas cuentas que representan los bienes comprados para la producción de la Empresa, de carácter permanente, es una Cuenta de origen Deudor. Recibe Débito por la compra realizada y los gastos, para de esta manera la Empresa identificarse en los mismos. Recibe Crédito por las ventas total o parcial de los mismos Propiedad Planta y Equipos: Este renglón incluye los valores de todos aquellos bienes comprados por la Empresa, tales como Terrenos, Edificios e Instalaciones, Muebles y Equipos de Oficinas, Plantas y Equipos de Transporte, es una Cuenta de origen Deudor. Recibe Débito por el valor invertido en la compra de dichos Activos, o por la Reparaciones realizadas. Recibe Crédito por las ventas total o parcial de los mismos