DENTIPLAN CARE INVESTMENTS S.A.S. NIT Estado de Flujos de Efectivo del Periodo NIIF Comparativo Diciembre de 2016 VS Diciembre de 2015

Transcripción

1 Estado de Flujos de Efectivo del Periodo NIIF ACTIVIDAD DE OPERACIÓN Utilidad del ejercicio 19,221,223 PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO Impuesto Diferido 4,766,580 Depreciaciones - 14,043,518 CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES Instrumentos Financieros - 37,625,554 Proveedores - 7,762,220 Costos y Gastos Por Pagar 8,951,833 Deudas con Accionistas 3,200,000 Retencion en la Fuente - 186,804 Autorretenciones - 974,204 Retenciones y aportes de Nómina 389,211 De Renta y Complementarios 1,702,000 Nomina por Pagar - 48,652 Cesantias Consolidades 504,805 Intereses Sobre las Cesantias 54,841 Vacaciones Consolidadas 204,283 Obligaciones Laborales - 487,088 Impuesto Diferido 639,085 Flujo de Efectivo Neto en Actividades de Operación - 40,708,800 Efectivo Generado en Actividades de Inversión Adquisición de Activos Fijos - 14,349,933 Adquisición de licencias - Inversión - Total generado en Actividades de Inversión - 14,349,933 Efectivo Generado en Actividades de financiación Distribución utilidades - Total generado en Actividades de Financiación - TOTAL AUMENTO DEL EFECTIVO - 7,137,644 EFECTIVO AÑO ANTERIOR 17,605,915 EFECTIVO AÑO ACTUAL 10,468,271 C.C CC de Itagui REPRESENTANTE LEGAL CPT T VIGILADO SUPERSALUD

2 Estado de Cambios en el Patrimonio del Periodo NIIF Dic 31 de 2015 Mov Año 2016 Distribución de utilidades Diciembre 31 de 2016 Capital Suscrito y Pagado 120,000, ,000,000 Reservas Obligatorias 1,069,702 1,069,702 Utilidad del Ejercicio 1,708,917 1,708,917 Utilidad Acumulada 9,627,323 5,177,705 14,805,028 Saneamiento Contable - 17,161,695-17,161,695 Total 115,244,247 5,177, ,421,952 C.C CC de Itagui REPRESENTANTE LEGAL CPT T VIGILADO SUPERSALUD

3 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ACTIVO DIC DE 2016 DIC DE 2015 VARIACIÓN VALOR EFECTIVO Y EQUIVALENTES 10,468,270 17,605,915-7,137, Caja 21,650 1,655,566-1,633, Cuentas Corrientes 6,468 5,721,481-5,715, Cuentas de Ahorro 10,440,152 10,228, ,284 INSTRUMENTOS FINANCIEROS 44,592,646 6,967,092 37,625, Cuentas por Cobrar a Socios - 3,972,118-3,972, Anticipo de Impuestos y Contribucion 6,901,623 2,994,974 3,906, Deudores Varios 37,691,023 37,691,023 INVENTARIO 6,602-6, Anticipo Para Adq Inventario 6,602-6,602 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 55,067,518 24,573,006 30,494,512 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1516 Construcciones y Edificaciones 65,131,060 77,826,335-12,695, Muebles y Enseres 9,067,486 7,474,395 1,593, Equipo de Computo y Comunicaci 3,888,802 4,190, , Maquinaria y Equipo Medico Cien 21,506,781 24,453,216-2,946,435 TOTAL ACTIVO FIJO 99,594, ,944,061-14,349,933 DIFERIDOS 3,488,282 8,254,862 (4,766,580) 1710 Cargos Diferidos - 8,254,862 (8,254,862) 1725 Activo por Impuesto Diferido 3,488,282 3,488,282 TOTAL ACTIVOS 158,149, ,771,929 11,378,000

4 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PASIVOS DIC DE 2016 DIC DE 2015 VARIACIÓN VALOR 2205 Proveedores 6,890,290 14,639,306 (7,749,016) 2315 Vinculados Economicos 8,120,000 8,120, Costos y Gastos Por Pagar 15,766,382 6,814,549 8,951, Deudas con Accionistas - -3,200,000 3,200, Retencion en la Fuente 318, ,804 (186,804) 2366 Autorretenciones 1,232,000 2,206,204 (974,204) 2370 Retenciones y aportes de Nómina 830, , , De Renta y Complementarios 1,702,000-1,702, Nomina por Pagar - 48,652 (48,652) 2510 Cesantias Consolidades 1,724,860 1,220, , Intereses Sobre las Cesantias 158, ,676 54, Vacaciones Consolidadas 346, , , Obligaciones Laborales - 487,088 (487,088) 2725 Impuesto Diferido 639, ,085 TOTAL PASIVO 37,727,977 31,527,682 6,200,295 PATRIMONIO 3105 Capital Suscrito y Pagado 120,000, ,000, Reservas Obligatorias 1,069,702 1,069, Utilidad del Ejercicio 19,221,223 1,708,917 17,512, Utilidad Acumulada -2,707,278 9,627,323 (12,334,601) 3715 Saneamiento Contable -17,161,695-17,161, TOTAL PATRIMONIO 120,421, ,244,247 5,177,705 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 158,149, ,771,929 11,378,000 C.C CC de Itagui REPRESENTANTE LEGAL CPT T VIGILADO SUPERSALUD

5 ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO CODIGO DESCRIPCION ACUMULADO VARIACION DIC DE 2016 DIC DE 2015 VALOR INGRESOS 431,485, ,617,800 47,867, Ingresos Operacionales 431,700, ,877,800 47,822, Devoluciones (215,000) -260,000 45,000 COSTO DE VENTAS 240,944, ,488,133 21,456, Unidad Funcional de Urgencias 3,266,961 3,266, Unidad funcional de consulta 205,024, ,301,044 26,723, Unidad Funcional de Apoyo 142, ,500 (213,300) 6205 Insumos 32,536,099 37,564,630 (5,028,531) 6225 Devoluciones (24,985) - (24,985) UTILIDAD BRUTA 190,540, ,129,667 26,411,117 GASTOS OPERACIONALES Administracion 154,683, ,054,041 (4,370,208) 5110 Honorarios 29,613,087 24,124,287 5,488, Impuestos 21,942,458 24,604,868 (2,662,410) 5120 Arrendamientos 70,468,200 71,500,000 (1,031,800) 5135 Servicios 10,506,230 9,865, , Gastos Legales 770, ,200 (52,650) 5145 Mantenimiento y Reparaciones 1,933,019 4,604,322 (2,671,303) 5150 Adecuaciones e Instalaciones 1,037,847 7,000,000 (5,962,153) 5160 Depreciaciones 11,082,971 11,082,981 (10) 5195 Gastos Diversos 7,329,471 5,448,528 1,880,942 Ventas 3,979,600 1,030,680 2,948, Servicios 3,979,600 1,030,680 2,948,920 UTILIDAD OPERACIONAL 31,877,351 4,044,946 27,832,404 INGRESOS NO OPERACIONALES 87,389 3,458,470 (3,371,081) 4210 Financieros 10,842 99,717 (88,876) 4250 Recuperaciones 77,648-77, Diversos (1,101) 3,358,753 (3,359,854) GASTOS NO OPERACIONEALES 5,635,852 4,791, , Financieros 5,462,823 4,791, , Gastos Extraordinarios 122, , Gastos Diversos 50,212-50,212 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 26,328,888 2,712,209 23,616, Impto de Renta y Complementarios 7,107,664 1,003,292 6,104, Gastos Diversos - UTILIDAD NETA 19,221,223 1,708,917 17,512,306 - C.C CC de Itagui REPRESENTANTE LEGAL CPT T VIGILADO SUPERSALUD

6 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2016 ENTIDAD REPORTANTE, PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. 1.1 Entidad Reportante. DENTIPLAN CARE INVESTMENTS S.A.S. es una sociedad anónima simplificada de carácter privado, constituida mediante documento privado el 10 de febrero de 2014,de la Asamblea de accionistas y registrado en la cámara de comercio de Medellín el 19 de Febrero de 2014 bajo el número La Compañía tiene por objeto realizar cualquier actividad económica, civil o comercial lícita tanto en Colombia como en el extranjero y específicamente la prestación de servicios odontológicos especializados. Para cumplir con su objeto social la Compañía tiene su Sede en el Municipio de Bello. La duración de la empresa es indefinida. 1.2 Principales Prácticas contables. Para los registros contables y para la preparación de los estados financieros la empresa observa las siguientes políticas y normas de contabilidad de aceptación general en Colombia de acuerdo con el decreto 2649 de a. Propiedad, Planta y Equipo. Las propiedades y equipos se contabilizan al costo. b. Ingresos y Gastos. Los ingresos, costos y gastos del período son reconocidos en cuentas de resultados, atendiendo la norma técnica de la causación independiente de su pago o realización. Se reconoce un ingreso cuando surge un aumento de los beneficios económicos futuros, relacionado con un aumento de los activos o una disminución en los pasivos y se cumple además que el ingreso puede medirse confiablemente. Se reconoce un gasto cuando surge una disminución con los beneficios económicos futuros, relacionada con una disminución en los activos o un aumento en los pasivos y además se cumple que el gasto puede medirse confiablemente. Los ingresos se originan principalmente por: Ingresos operacionales: Generado por el resultado de la prestación de servicios odontológicos especializados y laboratorio que representan en su conjunto el 100% de los ingresos operacionales.

7 NOTAS AL BALANCE GENERAL NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES Esta representado por los saldos en cuentas bancarias debidamente conciliadas a 31 de diciembre 2016 EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ Caja $ Bancos $ NOTA 2: INSTRUMENTOS FINANCIEROS Las representa la facturación realizada por la empresa en el desarrollo normal de su actividad y que a 31 de diciembre no se ha recuperado y no tenían fecha de vencimiento, préstamo a empleados, anticipo de impuestos y deudores varios. INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ Anticipo de Impuestos $ Deudores Varios $ Inventario $6.602 NOTA 3: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Esta representado equipo de Oficina, Maquinaria y Equipo, Equipo Médico-Científico, Equipo procesamiento de datos. Así: PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ Construcciones y Edificaciones $ Muebles y Enseres $ Equipo de Cómputo y Comunicación $ Maquinaria y Equipo $ Activo por Impuesto Diferido $ NOTA 4: PASIVOS A CORTO PLAZO. Son las obligaciones adquiridas por la empresa en el desarrollo normal de su actividad económica y esta representada por deudas proveedores de materiales odontológicos, costos y gastos como honorarios contador, proveedores varios etc., deudas con el fisco nacional como (retención en la fuente, impuesto de renta etc.), industria y comercio, laborales como cesantías año 2016 y sus intereses.

8 PASIVOS A CORTO PLAZO $ Proveedores $ Vinculado Económico $ Costos y Gastos por Pagar $ Retención en la Fuente $ Autorretenciones $ Retenciones y Aportes de Nomina $ Renta y Complementarios $ Cesantías Consolidadas $ Intereses sobre las Cesantías $ Vacaciones Consolidadas $ Impuesto Diferido $ NOTA 5: PATRIMONIO El patrimonio de la sociedad lo constituye el aporte de capital social, los resultados acumulados de los ejercicios anteriores a 2015, el resultado de los ejercicios actual. PATRIMONIO $ Capital Suscrito y Pagado $ Reservas Obligatorias $ Utilidad del Ejercicio $ Perdida o Déficit -$ Saneamiento Contable -$ NOTA 6: INGRESOS Los ingresos de la sociedad están conformados por las ventas que efectuó la empresa durante todo el año 2016 las que se encuentran debidamente facturadas (menos las devoluciones realizadas a pacientes), y por los ingresos no operacionales soportados en rendimientos. INGRESOS $ NOTA 7: COSTOS Está representado por aquellos desembolsos en los que se incurre para poder llevar a cabo el objeto social de la empresa y que intervienen directamente con la prestación del servicio odontológico y son directos e indirectos: COSTOS $ Compra de materiales $ Costos de personal y laboratorio $

9 NOTA 8: GASTOS ADMINISTRATIVOS Son aquellas erogaciones que si bien no tienen que ver con la prestación del servicio, si son indispensables para el buen funcionamiento de la empresa. GASTOS DE ADMINISTRACION $ NOTAS 9: GASTOS NO OPERACIONALES Representa las erogaciones en las que se incurre por préstamos financieros, y gastos relacionados con la utilización de cuentas bancarias como costo chequera, costo utilización virtual, por transferencias, contribución del 4 por mil etc. Así como de partidas extraordinarias. GASTOS FINANCIEROS $ C.C C.C REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR TP T