CURSO DE RENTA. Página: 1

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1 CURSO DE RENTA Página: 1

2 Acceso a la aplicación Para acceder a la aplicación, desde el gestor de aplicaciones pulsamos en [Renta], especificamos el año correspondiente a la declaración a realizar y pulsamos en [Aceptar]. Para crear una declaración, en la barra de herramientas pulsamos el botón [Alta declarante]. El alta de un declarante la podremos realizar cumplimentando manualmente los datos o bien desde un fichero de datos fiscales descargado del servidor de la AEAT de acuerdo con la opción marcada en la siguiente ventana: En el caso de que la declaración ya existiera y quisiéramos visualizarla o modificarla, haremos doble clic en el nombre del declarante. Para buscar un declarante podemos usar filtros, observe en la imagen siguiente que en la columna [Nombre] hemos escrito una [G] y nos muestra los declarantes cuyo nombre empieza por la letra indicada. Página: 2

3 Alta declarante Para este curso, vamos a crear una nueva declaración cumplimentando manualmente sus datos. Para ello, marcamos la opción en la pantalla inicial: En la siguiente ventana incorporamos los datos personales del titular de la declaración: Página: 3

4 Cumplimentados sus datos, accedemos al botón [Datos familiares] para incluir los datos del cónyuge. Observe que en cada campo se muestran ventanas de ayuda con los códigos de las claves a indicar. Nota: los códigos 1 y 2 de perceptor están reservados para el titular de la declaración y su cónyuge, respectivamente. Si se desea incluir algún descendiente como perceptor se indicará el código 3 y así sucesivamente con el resto. En este mismo apartado añadimos los ascendientes y descendientes. En este supuesto añadiremos dos descendientes. En ambos casos, en Vinculación indicaremos la clave [0] (hijos o descendientes de ambos cónyuges) y no cubriremos ninguna clave en Otras situaciones. Página: 4

5 De esta manera en [Datos Familiares] tendremos registradas tres líneas (cónyuge y dos descendientes) y marcando cualquiera de ellas observaremos en la parte inferior sus datos: Por último en este apartado conviene destacar que de acuerdo con la visualización de la declaración (conjunta o individual) el usuario podrá observar el Mínimo personal y familiar a aplicar en la declaración. Puede alternar la visualización y así, observar la variación de los mínimos: Página: 5

6 Cumplimentar y visualizar la liquidación Menu / Introducir datos Desde el menú de opciones haciendo doble clic en la opción seleccionada liquidación en el botón situado a la izquierda en cada apartado. o desde la Página: 6

7 Apartados / Visualizar la liquidación En el menú Apartados haciendo doble clic en un apartado nos situamos dentro del mismo en la liquidación. Para visualizar el detalle de un apartado hacemos doble clic en el signo de interrogación situado a la derecha de cada apartado. Página: 7

8 Rendimientos del trabajo En nuestro ejemplo, el cónyuge del declarante ha prestado servicios por cuenta ajena en la empresa Los informáticos, S.L y esta empresa le ha entregado un certificado de retenciones con las siguientes especificaciones: Rendimientos íntegros: 14809,41 Retenciones IRPF: 1479,39 Gastos SS: 820,85. Además la empresa realiza una aportación a un plan de pensiones de 320 euros anuales. En el menú de la aplicación, accedemos al apartado de rendimientos del trabajo e incorporamos los datos, tal y como se muestra en las ventanas siguientes: Pulsando en [Añadir] seleccionamos el perceptor 1 y cubrimos los importes de los rendimientos: Página: 8

9 El declarante ha prestado servicios por cuenta ajena en la empresa La vida empresarial, S.L y esta empresa le ha entregado un certificado de retenciones con las siguientes especificaciones: Rendimientos íntegros: 9500 Retenciones IRPF: 190 y unos Gastos SS: 66,50. Pulsando en [Añadir] seleccionamos el perceptor 2 y cubrimos los importes de los rendimientos: El usuario puede observar en la parte inferior Totales Generales y Totales Línea. Si pulsa en Totales Línea observará el rendimiento que está seleccionado en la parte superior. En nuestro caso, al estar seleccionado el rendimiento del trabajo del perceptor 2 se mostrará dicho rendimiento, tal que así: Y siempre de acuerdo con el tipo de visualización que tengamos indicado en Perceptor. Página: 9

10 Rendimientos del capital mobiliario El declarante y su cónyuge tienen una cuenta bancaria a su nombre en la entidad Banco Financiero. Además, su cónyuge posee unas acciones en una sociedad que cotiza en bolsa. Han obtenido los siguientes rendimientos: a) Rendimientos de la cuenta bancaria Rendimientos íntegros: 560 euros. Retenciones: 100,80 euros. En primer lugar accedemos al Menú B.-Capital Mobiliario > A integrar Base Imponible del Ahorro: Pulsamos en [Añadir] En perceptor indicamos Ambos, en clave Intereses de ctas y depósitos act. financieros y el porcentaje de titularidad de cada perceptor. En la parte inferior, indicamos los importes. Página: 10

11 Dividendos sociedad BBBB, S.A Importe: 2000 euros. Retenciones: 360 euros. Gastos: 16 euros. Pulsamos en [Añadir] En perceptor indicamos 2.Cónyuge, en clave Dividendos y demás Rdtos por la participación en fondos propios en entidades y el porcentaje de titularidad de ese perceptor. Como hemos mencionado antes, en la parte inferior puede alternar entre Totales Generales y Totales Línea, siempre teniendo presente la visualización seleccionada en Perceptor (Conjunta o Individual). Página: 11

12 Rendimientos del capital inmobiliario Para incluir los inmuebles, disponemos en el menú de la opción Inmobiliario. En este supuesto vamos a incluir una vivienda habitual y un inmueble-local arrendado. Vivienda habitual El declarante y su cónyuge poseen en propiedad una vivienda que constituye su residencia habitual. Introducimos el apunte indicando las claves correspondientes: Perceptor: 0 (ambos) Vivienda habitual: Marcamos la casilla. Titularidad: 1 (Propiedad). Tipo de inmueble: 1 (Propiedad). Tipo vivienda habitual: 1 % Titular: 50% % Cónyuge: 50% Naturaleza: U (Urbana) Situación del inmueble: 4 (sin referencia catastral). Valor catastral: euros. Revisado: S Página: 12

13 Inmueble-local Introducimos el apunte indicando las claves correspondientes: Perceptor: 1 (titular) Descripción: Inmueble-local % Titular: 100% Naturaleza: U (Urbana) Situación del inmueble: 4 (sin referencia catastral). Valor catastral: euros. Revisado: S Valor catastral del suelo: euros Valor adquisición total: euros Valor adquisición suelo: euros Usos del inmuble: Imputación de rendimientos de capital inmobiliario. Ingresado: euros (base de factura) Repara/Intereses: ha abonado 450 de reparación y 580 euros de intereses Otros gastos: 135 euros. Amortización: Al marcar con una X se realiza el cálculo automático: Retenciones: 2280 euros Página: 13

14 Rendimientos de actividades económicas Para incluir los datos de actividades económicas, disponemos en el menú de la opción Actividades Económicas. En este supuesto vamos a incluir una actividad en estimación directa simplificada del perceptor 1. En la actividad vamos a incluir los datos de manera manual, pero si el usuario dispone de alguna de nuestras aplicaciones (Estimación o Contabilidad) podremos realizar el traspaso de datos de manera automática. Estimación directa simplificada: Perceptor 1. Ingresos euros. Consumos de explotación 1500 euros Seguridad Social 2600 euros Arrendamientos 1000 euros Reparaciones y conservación 360 euros Servicios profesionales independientes 135 euros Gastos Financieros 1140 euros Amortización 835 euros Pagos fraccionados 1125 euros Retenciones 3000 euros Página: 14

15 Nota: Al finalizar la introducción de datos, la aplicación nos mostrará un mensaje por si desea aplicar el porcentaje de gastos de difícil de justificación: Página: 15

16 Ganancias y pérdidas patrimoniales El perceptor 1 ha obtenido una ganancia patrimonial con la venta de acciones negociadas en mercados oficiales. Accedemos al Menú de Opciones, a Ganancias/Pérdidas y en el apartado correspondiente a este tipo de acciones: Introducimos el apunte indicando las claves correspondientes: Página: 16

17 Perceptor: 1 (titular); Descripción: BBVA; Referencia: Clave: 1 (Acciones Cotización Oficial). Fecha adquisición: 31 de enero de 1994; Fecha transmisión: 31 de marzo de 2015; Valor transmisión: 3450 euros. V. Patrimonio 2005: 2250 euros; Valor adquisición: 1500 euros; Recompra: No. Al tratarse de una ganancia patrimonial generada con anterioridad y con posterioridad a 20 de enero de 2006, el usuario tiene a su disposición un enlace con la Orden de Hacienda en el que se publica los valores medios de las acciones para cumplimentar el valor a efectos del Impuesto sobre Patrimonio correspondiente al ejercicio 2005 y la aplicación calcula de manera automática la reducción de la ganancia patrimonial. Página: 17

18 Resultados En cualquier momento podemos visualizar el resultado de la liquidación en el menú [Resultado]. Para listar o generar el fichero para su envío telemático previamente se requiere grabar la declaración desde este apartado. Grabación de la declaración Para confirmar y grabar la declaración tendremos que seleccionar [C] para la declaración conjunta y [S] si optamos por la declaración individual. En cuanto hemos grabado la declaración en la opción deseada, la aplicación nos solicita la forma de pago en caso de ser A ingresar y si deseamos fraccionar el mismo. En nuestro Página: 18

19 supuesto la declaración es a devolver y por tanto, tendremos que marcar si [Renuncia a la devolución] o en caso contrario, que se devuelva [Por transferencia Bancaria]. Primero, grabamos el perceptor 1: Y posteriormente, grabamos el perceptor 2: Página: 19

20 Generar fichero de la declaración Cuando hemos grabado la declaración, entonces la aplicación nos permite imprimirla o generar el fichero para su envío telemático. Accedemos al menú [Presentación]: Dentro de este apartado, se nos muestra la siguiente ventana: Página: 20

21 Marcamos la/s declaración/es a presentar y pulsamos en [Aceptar] para que se genere el fichero para su envío telemático mostrando la siguiente ventana. Observe que se muestra la ubicación y el nombre del fichero generado. En la parte inferior se muestra un botón de enlace a la web de la AEAT para su presentación inmediata pudiendo optar por [Certificado] [Número de referencia] o [Pin 24 horas]. También hay la posibilidad de envío directo sin acceder a la web de la AEAT. Página: 21