LEY Y CIRCULAR N 49 UAF Y OBLIGACIONES

Transcripción

1 4a LEY Y CIRCULAR N 49 UAF Y OBLIGACIONES

2 UAF PREVENCIÓN PERSECUCIÓN SANCIÓN FISCALIZACION LEY SECTORES ECONÓMICOS REGULADOS PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS PENAL MINISTERIO PUBLICO POLICIAS ADMINISTRATIVA TRIBUNALES DE JUSTICIA FORTALECEMOS, PREVENIMOS Y APOYAMOS DEFENDEMOS Y REPRESENTAMOS LITIGAMOS

3 Ley y Circular UAF N 49 ROE (SOBRE UF 450) ROS REGISTRO DUE DILIGENCE SISTEMA PREVENCION INTERNA Comunic. trimestral Negativo o positivo Inusual o injustificado (econ-jurid) según usos y costumbres Señales de alerta y perfilamient o de riesgos Comunic. inmediata 5 años DD de todos los clientes que se deben conocer ROE y ROS Operaciones de PEP Transferen. electrónicas de fondos (sin importar monto) Operaciones sobre USD 1000 Trasnferencias electrónicas de fondos PEP Personas en listados Consejo Seguridad Naciones Unidas Personas o empresas de países o territorios no cooperantes o paraísos fiscales (GAFI-OCDE) Oficial cumplimiento Manual de y política de prevención Políticas y procedimientos de Due Diligence Procedimiento de detección y reporte Normas de ética y conducta Programa de capacitación continua Prevención, detección, investigación análisis y litigación

4 Diligencias de conocimiento del cliente Operaciones sobre USD 1000 Transferencias electrónicas de fondos y /o LBTR ONU GAFI-OCDE PEP Nombre / RS RUT / Pasaporte Giro / Profesión N Boleta / Fact Domicilio y telefono Monto y fecha Datos ordenante Salvo transferencias o liquidaciones entre inst. financiera, cuando ordenante y beneficiario son inst. financ. Que actúan en su propio nombre Salvo tarjetas crédito-debido y se acompañe numero de tarjeta (a menos que se use como medio de pago de trasferencia de dinero) Personas incluidas en listados Consejo Seguridad Naciones Unidas Personas o empresas Territorios o países no cooperantes Territorios o países paraísos fiscales 16 cargos distintos

5 Personas expuestas políticamente PERSONAS MEDIDAS DESEMPEÑO ACTUAL O PASADO (1 AÑO) DE FUNCIONES PUBLICAS DESTACADAS PARIENTES SEGUNDO GRADO CONSAGUINEIDAD PERSONAS CON LAS QUE CELEBRARON PACTO ACTUACIÓN CONJUNTA CON PODER DE VOTO PARA INFLUIR EN SOCIEDADES Sistemas de detección respecto de clientes o beneficiarios finales Obtener y exigir aprobación de alta gerencia para establecer O mantener relaciones comerciales Disponer medidas razonables para definir la fuente de riqueza, fuente fondos de clientes y beneficiarios reales (PEP), motivo de la operación Implementar procedimientos de due diligencie continuo sobre la relación comercial con un PEP

6 Sistema de Prevención Oficial cumplimiento Manual de Prevención CAPACITACIÓN Responsable de relación con UAF Coordinación de políticas y procedimientos Recursos suficientes Alta responsabilidad e independiencia Políticas y procedimientos para evitar que sujeto obligado sea utilizado o pueda ser utilizado en comisión delitos Políticas y procedimientos de Due Diligence Procedimiento de detección y reporte Normas de ética y conducta Conocido por todos Actualizado respecto de señales de alerta Permanente Inclusivo Actualizado Efectivo Constancia ial SEÑALES DE ALERTA

7 Operaciones sospechosas Operaciones en efectivo sobre UF 450 Operaciones en efectivo sobre UF 450 Due diligence de todos los clientes que la ley exige conocer Operaciones realizadas por PEP Transferencias electrónicas de fondos Políticas y procedimientos de due diligence Procedimiento de detección y reporte de operaciones Normas de ética y de conducta Programa de capacitación continua Operaciones sobre USD o equivalente en CLP Transferencias electrónicas Personas Expuestas Políticamente Clientes de paraísos fiscales o territorios no cooperantes Personas del listado ONU Debe reportar a la alta dirección de la empresa y supervisar y ejecutar el MPD Ley y Circ. UAF N 49 O b l i g a c i o n e s y Á r e a s d e R e q u e r i m i e n t o Reporte electrónic o a la UAF Sistema de registro Sistema de Prevención Interna Due Diligence Oficial de cumplimien to

8 4b LEY CONSECUENCIAS ANTE INCUMPLIMIENTO

9 SANCIO NES 1.Administrativas Menor Mayor Leves Amonestación Multa hasta UF 800 Menos graves Amonestación Multa hasta UF 3000 Graves Amonestación Multa hasta UF 5000 Reiteración Personas jurídicas 3 veces Directores, representantes legales, quienes hayan concurrido con su voluntad a la materialización de la infracción 2. Penales 3. Reputacionales y clasificació n riesgo

10 5 LEY RESPONSABILIDAD PENAL PERSONAS JURÍDICAS

11 LEY : RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS Puesta a tono para ingresar a la OCDE Establece responsabilidad penal aplicable a las PJ en los delitos de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Cohecho de funcionario público nacional o extranjero. Las PJ serán responsables de los delitos que fueren cometidos directa o inmediatamente en su interés y para su provecho, por sus dueños, controladores, responsables, ejecutivos principales, representantes o supervisores o por una persona natural que esté bajo la dirección o supervisión de algunos de los nombrados Las PJ SE EXIMEN de responsabilidad si han cumplido con los DEBERES DE DIRECCIÓN y SUPERVISIÓN (COMPLIANCE) Se entiende que han cumplido con dicho deber si CON ANTERIORIDAD a la comisión del delito hubiere adoptado un MODELO DE ORGANIZACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y SUPERVISIÓN para prevenir delito

12 LEY RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUE DEBE CONTENER UN MODELO DE PREVENCIÓN? Designación de un Encargado de Prevención de Delitos (EdP) Definición de medios y facultades del EdP Establecimiento de un Sistema de Prevención de Delitos Supervisión y Certificación del Sistema de Prevención de Delitos Nominación (hasta 3 años, prorrogables por igual período) Autonomía Recursos y medios en consideración al tamaño y capacidad económica de la empresa Acceso directo al directorio Rendir cuenta de su gestión y reportar al menos semestralmente Identificación de riesgos y de controles existentes Establecimiento de nuevos controles Establecer métodos de denuncia, sanciones, modificaciones de contratos Supervisión interna Certificación de la adopción e implementación del MPD Actualización Un Modelo de Prevención de Delitos equivale a un seguro de vida"

13 LEY RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUÉ SIGNIFICAN CADA UNO DE ESTOS ELEMENTOS? Designación de un Encargado de Prevención de Delitos (EdP) Definición de medios y facultades del EdP Establecimiento de un Sistema de Prevención de Delitos Supervisión y Certificación del Sistema de Prevención de Delitos OBLIGACIONES - Supervisar la implementación de las acciones propuestas - Velar por el cumplimiento de los procedimientos y acciones definidas - Realizar investigaciones - Administrar el sistema de denuncias* - Rendir cuenta de su gestión al menos semestralmente RECURSOS Y MEDIOS (según tamaño y capacidad empresa) - Recursos humanos, equipamiento físico y tecnológico, capacitación, asesoría externa de apoyo a la función - Acceso directo al directorio FACULTADES - Realizar investigaciones en forma autónoma y a propia iniciativa - Establecer procedimientos de denuncia y perseguir responsabilidades Un Modelo de Prevención de Delitos equivale a un seguro de vida"

14 LEY RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUÉ SIGNIFICAN CADA UNO DE ESTOS ELEMENTOS? Designación de un Encargado de Prevención de Delitos (EdP) Definición de medios y facultades del EdP Establecimiento de un Sistema de Prevención de Delitos Supervisión y Certificación del Sistema de Prevención de Delitos Un Modelo de Prevención de Delitos equivale a un seguro de vida"

15 LEY RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS QUÉ SIGNIFICAN CADA UNO DE ESTOS ELEMENTOS? Designación de un Encargado de Prevención de Delitos (EdP) Definición de medios y facultades del EdP Obtención de certificación de la adopción e implementación de un Modelo de Prevención de Delitos Los certificados pueden ser expedidos por empresas de auditoría externa, sociedades clasificadoras de riesgo u otras entidades registradas ante la SVS Establecimiento de un Sistema de Prevención de Delitos Supervisión y Certificación del Sistema de Prevención de Delitos Un Modelo de Prevención de Delitos equivale a un seguro de vida"

16 Ley Estructura Modelo de Prevención de Delitos Encargado de Prevención de Delitos Sistema de prevención de delitos Supervisión del Sistema de Prevención de Delitos Designación por máxima autoridad administrativa Autonomía y medios suficientes Plazo fijo renovable Identificación de riesgos Prevención de riesgos en procesos Prevención de riesgos en uso de fondos Sanciones internas Due diligence Canal de denuncia Código de ética o conducta Aplicación efectiva Actualización permanente Supervisión en la detección y corrección

17 LEY RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS POTENCIALES RIESGOS COHECHO: - Contacto con funcionarios públicos - Permisos, patentes - Licitaciones públicas - Fiscalizaciones de la autoridad LAVADO ACTIVOS: - Construcción/adquisición inmuebles - Transferencias comerciales - Transferencias bancarias y/o LBTR - Negocios con terceros - Adquisición de bienes - Balances adulterados FINANCIAMIENTO TERRORISMO - Transferencias bancarias - Donaciones - Negocios con terceros - Adquisición de bienes SANCIONES - Comiso del producto del delito y demás bienes, efectos, objetos, documentos e instrumentos del mismo. - Disolución o cancelación de la PJ - Prohibición temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con organismos del Estado - Pérdida parcial o total de beneficios fiscales o prohibición de recepción de los mismos por un período determinado - Publicación sentencia en DO o de circulación nacional - Multas a beneficio fiscal (de 200 a UTM): $

18 6 REFLEXIONES FINALES

19 ALGUNAS REFLEXIONES Las empresas de factoring SON SUJETOS OBLIGADOS El riesgo de sanciones por incumplimiento es REAL Se puede sancionar a la EMPRESA Y A LOS DIRECTORES El COMPLIANCE en la gestión de una empresa ES NECESARIO La autoridad ha dado señales claras: PRESIÓN REGULATORIA y FISCALIZACIÓN Afecta a TODA LA EMPRESA Efecto cascada desde la cúpula!: ATENCION DIRECTORES FORMA ÉTICA DE GESTIONAR: El camino es tan importante como el resultado a obtener 26 PROPUESTA: Convertir en VENTAJAS COMPETITIVAS lo que comenzó siendo un conjunto de obligaciones molestas

20 L A E R S E O G S E I R L E

21 Nuestra recomendación CAMBIAR la forma de gestionar la forma de gestionar

22 RISK CONTROL SOLUTIONS & MANAGEMENT Washington DC Santiago Iquique rd Street NW DC Av. La Dehesa 1822, of 428 Lo Barnechea Simon Bolívar 202, of 511 Edificio Finanzas