A.C.A.O. ASOCIACIÓN CIVIL ARGENTINA DE ORQUIDEOLOGÍA

Transcripción

1 ASOCIACIÓN CIVIL ARGENTINA DE ORQUIDEOLOGÍA ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 EJERCICIO ECONÓMICO Nº 23 INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2016 Expresado en Valores Históricos, presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Domicilio legal: José Moldes 2153 C.A.B.A. Actividad Principal: CULTIVO PROTECCIÓN DE ORQUIDEAS DOCENCIA Inscripción en el Registro Público de Comercio Nº: Asociación Civil sin Fines de Lucro Personería Jurídica Nº 1428 Constituida el: 6 de Mayo de 1994 Capital Social: $ CUIT Nº:

2 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR EJERCICIO Nº 23 FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CUADRO Nº 1 BALANCE GENERAL ACTIVO 31/12/ /12/2016 ACTIVO CORRIENTE Caja, Moneda Extranjera y Banco (ver Nota 2) Plazo Fijo (ver Nota 2) Alquileres pagados por Adelantado (ver Nota 2) Total de Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso (neto de amortizaciones ver Cuadro 4) Bienes Intangibles Total del Activo no Corriente TOTAL DEL ACTIVO PASIVO No hay PATRIMONIO NETO Capital Social Ganancia Acumulada Pérdida del Ejercicio TOTAL DEL PASIVO TOTAL

3 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR EJERCICIO Nº 23 FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS CUADRO Nº 2 RESULTADOS ORDINARIOS 31/12/ /12/2016 RECURSOS Para fines generales (Anexo IV) GASTOS Generales de Administración (Anexo V) Subtotal RESULTADOS FINANCIEROS Ingresos Financieros Previsión por diferencias de cotización RESULTADO DEL EJERCICIO

4 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR EJERCICIO Nº 23 FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO CUADRO Nº 3 SALDOS AL SALDOS INICIALES AL AUMENTOS DISMINUCIO- NES SALDOS AL CONCEPTO 31/12/ /01/ /12/2016 CAPITAL Ajuste de Capital RESULTADOS ACUMULADOS De Ejercicios Anteriores Del Ejercicio 0, TOTALES

5 AUMENTOS DISMINUCIÓ NES TOTALES PORCEN TUAL A.C.A.O. ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (BALANCE GENERAL) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 CUADRO Nº 4 (ANEXOS I, II, III) BIENES DE USO BIENES DE USO AMORTIZACIONES VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO ACUMULADO AL COMIENZO DEL EJERCICIO BAJAS DEL EJERCI CIO AMORTIZACIONES DEL EJERCICIO ACUMULADO AL CIERRE DEL EJERCICIO NETO RESUL TANTE AÑO 2016 NETO RESULTANTE AÑO 2015 CUENTA PRINCIPAL I.- Muebles, Utiles e Instalaciones II.- Biblioteca III.- Videos IV.-Equipo Informático TOTALES

6 EJERCICIO Nº 23 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Correspondientes al Ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2016 CUADRO Nº 5 TOTAL DE FONDOS DISPONIBLES AL INICIO DEL EJERCICIO CONCEPTO DETALLE PARCIAL INGRESOS Origen de Fondos Ordinarios Subtotal APLICACIÓN DE LOS FONDOS EGRESOS Ordinarios Amortizaciones Amortización Transferencia entre cuentas Subtotal: TOTAL DE FONDOS DISPONIBLES AL CIERRE DEL EJERCICIO Caja, Banco Francés y Moneda Extranjera

7 EJERCICIO Nº 23 FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DE RECURSOS Y GASTOS RECURSOS: INGRESOS ANEXO IV CONCEPTO Cuentas Asociados 33270, Reunión de Asociados 13454, Visitas 2120, Excursiones 26370, Ingresos varios 5565, Donaciones Recibidas 3000, Cursos 6450, Emblemas Distintivos Publicidad 0, ,03 0, FINANCIEROS Intereses Ganados 7, Previsión por Diferencias de cotización 381, TOTAL DE INGRESO 90618, MENOS: ANEXO V - GASTOS ORDINARIOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN Conferencias Reunión de Asociados Refrigerios Viajes Impuestos Pagados Amortizaciones del Ejercicio Gastos Bancarios Librería y Fotocopias Alquileres Pagados Viáticos y Movilidad Cursos Reparaciones Bienes de Uso Orquídeas y Accesorios Gastos Administrativos Concursos y Regalos TOTAL DE GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO PERDIDA PERDIDA

8 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 NOTA 1 NORMAS CONTABLES APLICADAS 1.1. Estados contables a moneda homogénea. Los estados contables han sido confeccionados a moneda histórica. Sin haberse efectuado ajuste alguno por inflación, de modo tal que los valores coinciden con los históricos. El Estado de Recursos y Gastos del Ejercicio se exponen en forma conjunta comparativa con el ejercicio anterior Información Comparativa Los saldos al 31 de diciembre de 2015 que se exponen en estos Estados Contables no han sido reexpresados CONSIDERACIÓN DE LOS EFECTOS DE LA INFLACIÓN Los Estados Contables correspondientes al Ejercicio Nº 23 no han sido reexpresados a moneda constante de la fecha del ejercicio. Por lo tanto, no se ha aplicado el método de ajuste establecido en la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas de la República Argentina Criterios de Evaluación Disponibles Caja y Fondo Fijo. Saldo según arqueo Moneda extranjera. Existencia por su valor de compra Banco Francés. Saldo reconciliado de conformidad al resumen bancario. Plazo Fijo valuación a fecha de creación Bienes de Uso Bienes Muebles, Útiles e Instalaciones. A su costo histórico, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización de Bienes de Uso es calculada por el Método de la Línea Recta, aplicando las tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida estimada. El valor de los Bienes de Uso, considerados en su conjunto, no superan su valor de utilización económica Biblioteca. A su costo histórico amortizable en cinco años Bienes Intangibles. A su costo de inversión. Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de este estudio.

9 Activo EJERCICIO Nº 23 - EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE NOTA Nº 2 COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2.1. Caja y Bancos Caja Efectivo s/arqueo Fondo fijo Efectivo Monedas Extranjeras Existencia Euros al Bancos Banco Francés Caja de Ahorros, Orden Inés Amigos y Otros Saldos s/detalle en la Cuenta 05/ /7 por cuenta y orden de A.C.A.O. TOTAL: Inversiones Plazo Fijo al 31/12/2015 u$s Banco Francés - Vencimiento 18/03/ Gastos pagados por adelantado Alquileres pagados por adelantado TOTAL: Bienes de Uso Bienes de Uso (neto de Amortizaciones Anexo I) ver Nota Bienes Intangibles Propiedad Intelectual Subtotal: Pasivo No hay Patrimonio Neto Según Estado respectivo (ver Cuadro 1)

10 EJERCICIO Nº 23 - EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 BIENES DE USO NOTA Nº 3 - (Ver Nota Nº 4) MUEBLES, UTILES E INSTALACIONES Saldo s/inventario anterior a fs Incorporado en el Ejercicio 0,00 Subtotal: Amortizaciones anteriores Amortización del Ejercicio Subtotal: Biblioteca Libros. Revistas. (ver detalle en libro auxiliar de Biblioteca) Saldo s/inventario anterior a fs Menos: Amortizaciones anteriores Subtotal: VIDEOS Y CD s (ver detalle en libro auxiliar de Biblioteca) 1,00 1,00 Saldo según Inventario anterior a fs Menos: Amortizaciones anteriores EQUIPO INFORMATICO Incorporado en el Ejercicio 0.00 Subtotal: Amortizaciones anteriores Amortización del Ejercicio Subtotal: TOTAL DE BIENES DE USO

11 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Señor Presidente ASOCIACION CIVIL ARGENTNA DE ORQUIDEOLOGIA Domicilio legal José Moldes 2153 Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT Nº: Informe sobre los estados contables He auditado los estados contables adjuntos de ASOCIACION CIVIL ARGENTINA DE ORQUIDEOLOGIA, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31de diciembre de 2016, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 3 y los anexos IV a V. Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2016 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas. Responsabilidad del auditor Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de Modelos de Informes de Auditoría en el marco de la RT 37 Modelos meramente ilustrativos y no de aplicación obligatoria Aprobado por la Junta de Gobierno del 22 noviembre de 2013 la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones

12 contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría. Opinión En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de ASOCIACION CIVIL ARGENTINA DE ORQUIDEOLOGIA al 31 de diciembre de 2016, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios a) Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2016 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 0.- y no era exigible a esa fecha. b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en la Resolución N 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Ciudad de Buenos Aires, 01 de marzo de DRA. MAYRA VERÓNICA QUIROS CONTADOR PÚBLICO