Supervisión del Riesgo de Crédito: Metodologías de medición y su consideración en la normativa de provisiones.

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1 Supervisión del Riesgo de Crédito: Metodologías de medición y su consideración en la normativa de provisiones. Osvaldo Adasme Donoso Director de Supervisión Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras 1

2 AGENDA 1.- Antecedentes Generales 2.- Nueva normativa de provisiones 3.- Desafíos Supervisores 4.- Conclusiones 2

3 1.- Antecedentes Generales Crisis Clasificación cartera colocaciones Año 1991 Proceso de crédito y nuevos riesgos Año 1997 Gestión integral de riesgos. Año 2004 Normativa de provisiones 7-10 Año 2010 Nueva Normativa de provisiones B-1 3

4 1.- Antecedentes Generales La evaluación de la gestión de riesgo de crédito que es realizada por la Superintendencia de Bancos se encuentra enmarcada en el contexto de la aplicación de un enfoque de supervisión basado en los riesgos. La identificación y cuantificación del riesgo de crédito es un elemento esencial de una administración de riesgo de crédito eficiente. En tal sentido, las instituciones financieras deberían contar con un sistema de gestión del riesgo de crédito que produzca una calificación correcta y oportuna de sus deudores. El sistema de calificación de una institución financiera debería reflejar la complejidad de sus actividades de concesión de préstamos y el nivel general de riesgo. 4

5 1.- Antecedentes Generales Las normativas de provisiones que ha impulsado la Superintendencia en los últimos años, contemplan la posibilidad que las instituciones deban mantener sistemas de calificación, con múltiples grados para las carteras que se evalúan en forma individual ( empresas) y de scoring para los créditos a personas o de empresas pequeñas para créditos masivos. 5

6 2.- Nueva normativa de provisiones El capítulo B-1 del Compendio de Normas Contables establece el marco general para determinar las provisiones sobre las colocaciones. El régimen de provisiones, incorpora variables de medición del riesgo, tales como: pérdida esperada, probabilidad de incumplimiento, sustitución de la calidad crediticia y exposición. Es responsabilidad del Directorio mantener en todo momento un nivel de provisiones suficiente para sustentar pérdidas atribuibles a deterioros esperados e incurridos de la cartera de colocaciones. Asimismo deberá aprobar los modelos y metodologías de evaluación utilizadas, así como sus modificaciones. 6

7 2.- Nueva normativa de provisiones: Metodología de Provisiones para Empresas Clasificación de la cartera evaluada sobre base individual La evaluación individual de los deudores es necesaria cuando se trate de empresas que por su tamaño, complejidad o nivel de exposición con la entidad, sea necesario conocerlas en detalle. El análisis de los deudores debe centrarse en su capacidad para cumplir con sus obligaciones crediticias, mediante información suficiente y confiable. El resultado de este análisis individual debe permitir identificar a dos tipos de clientes: Deudores en cumplimiento normal Deudores deteriorados 7

8 2.- Nueva normativa de provisiones: Metodología de Provisiones para Empresas Cartera Normal 7 Categorías PI desde un 0,04% hasta un 25% Provisión= PI x (Exp - G) Cartera Deteriorada 7 Categorías PEst. según el rango, desde 0,5% a un 90% PEst. = Exp (Gtia + Recup) Rango se determina según: PEst./Exp Provisión = Exp * PEst. media según rango 8

9 2.- Nueva normativa de provisiones: Metodología de Provisiones para Empresas Calidad Crediticia Categorías Pi prefijada La más alta A1 0,04 % Muy alta A2 0,30 % Buena A3 0,60 % Suficiente B1 1,70 % Moderada B2 4,50 % Baja B3 13,0 % Vulnerable C 25,0 % Clasificación Rango de Pérdida Provisión F1 De 0 hasta 1% 0,5% F2 Más de 1 hasta 3% 2% F3 Más de 3% hasta 20% 10% G1 Más de 20% hasta 30% 25% G2 Más de 30% hasta 50% 40% G3 Más de 50% hasta 80% 65% G4 Más de 80% 90% Categoría Normal Cartera Deteriorada 9

10 2.- Nueva normativa de provisiones: Metodología de Provisiones para Empresas Determinación de Provisiones de la Cartera Normal El monto de las provisiones se constituye aplicando el porcentaje de probabilidad de incumplimiento que corresponda a la categoría en que se encasille al deudor, sobre el monto que no se recuperaría en caso de incumplimiento. Dicho monto irrecuperable corresponderá a la exposición menos los importes que se recuperarían con las garantías. Puede sustituirse la calidad del deudor directo, cuando el avalista o fiador sea una entidad calificada en alguna categoría asimilable a grado de inversión por una firma clasificadora local o internacional reconocida por esta Superintendencia. No obstante lo anterior, los bancos podrán en el futuro calcular internamente las probabilidades de incumplimiento, pero sujetas a ciertos límites definidos por la SBIF. 10

11 2.- Nueva normativa de provisiones: Metodología de Provisiones para Empresas Determinación de Provisiones de la Cartera Deteriorada No se basan en el análisis y clasificación de los deudores para cubrir las pérdidas esperadas sino en la necesidad de cubrir la pérdida estimada. La pérdida estimada se determina a través de la exposición menos lo que se recuperará por la ejecución de las garantías y acciones de cobranza. Para constituir las provisiones, se utilizarán los porcentajes determinados en función del rango de pérdida estimado, los que deberán aplicarse sobre el monto de la exposición de todas las operaciones de un mismo deudor. 11

12 2.- Nueva normativa de provisiones: Metodología de Provisiones para Personas o empresas pequeñas Clasificación de la cartera evaluada sobre base grupal La evaluación grupal es aplicable básicamente para personas naturales, pero también es útil para empresas de tamaño pequeño, donde existe un alto número de operaciones cuyos montos individuales son bajos. Las evaluaciones grupales requieren de la conformación de grupos de créditos con características homogéneas en cuanto a tipo de deudores y condiciones pactadas, a fin de establecer mediante estimaciones técnicas fundamentadas, tanto el comportamiento de pago del grupo, como las recuperaciones de los créditos deteriorados y consecuentemente constituir las provisiones necesarias. 12

13 2.- Nueva normativa de provisiones: Metodología de Provisiones para Personas o empresas pequeñas Clasificación de la cartera evaluada sobre base grupal Los bancos pueden utilizar dos métodos para determinar provisiones para los créditos minoristas evaluados grupalmente. 1. El primer método recurre a la experiencia recogida del comportamiento de pago de cada grupo homogéneo y de la recuperación por la vía de la ejecución de las garantías y acciones de cobranza. 2. En el segundo método, los bancos deben segmentar a los deudores en grupos homogéneos, asociando a cada grupo una determinada probabilidad de incumplimiento y un porcentaje de recuperación basado en un análisis fundamentado. El monto de provisiones a constituir se obtiene aplicando el porcentaje de incumplimiento estimado por el porcentaje de recuperación y por el monto total de colocaciones del grupo. 13

14 3.- Desafíos Supervisores en carteras grupales La SBIF al renunciar al simple criterio de morosidad para la determinación de pérdidas para las carteras masivas, lo que hizo fue entender y aceptar una realidad que esta no es un adecuado predictor del riesgo. Además se consideró como una realidad de mercado y de aquellas entidades dedicadas a estos segmentos de negocios, el uso de metodologías masivas. Entendemos que el gran volumen de carteras de las instituciones financieras acompañadas de la eficiente administración de información por parte de los sistemas computacionales hacen posible la estandarización de los antiguos criterios que se utilizaban para otorgar créditos, obteniendo un motor de decisiones objetivo y estándar. Lo anterior impone una importante responsabilidad en las propias entidades bancarias, su Directorio y Alta Administración e impone a la vez un importante desafío supervisor. 14

15 3.- Desafíos Supervisores en carteras grupales La SBIF en sus evaluaciones de carteras masivas ha debido conocer con profundidad las metodologías de scoring utilizadas o cualquier otra metodología que la entidad pueda utilizar. A modo e ejemplo: a) El caso de los scorings: Su utilización debe estar justificada ante un gran volumen de cartera. Se requiere un mínimo de historia en las bases de datos, sistemas computacionales robustos e información de calidad. La implementación de este debe ser considerado dentro de la estrategia de la Institución y no como un sistema computacional en boga. 15

16 3.- Desafíos Supervisores en carteras grupales b) También, entre otras, se han visto camadas o vintages. Que son modelos para determinar la pérdida estimada a partir de los porcentajes que se obtienen del comportamiento histórico de los deterioros, castigos y recuperaciones del grupo de créditos de que se trate. Este método se basa en el seguimiento de créditos otorgados bajo condiciones homogéneas a deudores que cumplan ciertas características comunes, y sólo se podrá aplicar si existe un historial suficientemente amplio para fundamentar el comportamiento de los créditos otorgados bajo las mismas políticas crediticias. 16

17 3.- Desafíos Supervisores en carteras grupales c) También se han visto matrices, que son más sencillas. Apuntan a una clasificación de deudores en categorías de riesgo o bien a la cuantificación directa de pérdidas de un conjunto de créditos, basándose en los atributos del deudor y de los créditos. La conformación de grupos requiere que la institución financiera especifique los atributos que deben reunir los deudores que lo conforman y las razones para hacerlo, debiendo contar con la evidencia empírica que permita fundamentar los factores de riesgo que se consideran. En estos modelos constituyen factores de riesgo, el comportamiento de pago interno, amortizaciones al préstamo original, renegociaciones, nivel de endeudamiento, comportamiento de pago en otras instituciones financieras, la estabilidad y suficiencia de los ingresos, como asimismo las garantías, según el tipo de operaciones de que se trate, entre otros. 17

18 3.- Desafíos Supervisores en carteras grupales La SBIF ha debido generar internamente ejercicios de contraste, para evaluar la suficiencia de provisiones. Además hacer fuente énfasis en los siguientes aspectos: Procedimientos establecidos por el banco para la clasificación de sus deudores. Metodologías de cálculo de probabilidades de incumplimiento, en los casos que corresponda. Uso de criterios prudenciales en las metodologías de evaluación grupal. Pruebas retrospectivas a las metodologías o modelos para verificar su eficacia y efectuar oportunamente los ajustes. 18

19 4.- Conclusiones La supervisión de la gestión de riesgo de crédito que realizan las instituciones, está en la actualidad en el marco de la aplicación de un enfoque de supervisión basado en los riesgos. La utilización de metodologías debe ser consistente y coherente con la estrategia de la Institución y su gestión de riesgos y no como un sistema computacional en boga. El uso de estas metodologías para la determinación de provisiones, entrega mayor responsabilidad a la alta administración y a los directorios; e impone desafíos supervisores relevantes. 19

20 Muchas Gracias 20

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