PAGO REFERENCIADO SAT

Transcripción

1 1. Propósito: 1.1. Establecer los pasos que deben seguirse para la obtención del pago referenciado a través del portal del SAT. 2. Alcance: 2.1. Aplica para toda el área de Contabilidad. 3. Definiciones: 3.1. SUMSA.- Servicios Universales de México S.A. de C.V SAT.- Servicio de Administración Tributaria (Secretaria de Hacienda) IVA.- Impuesto al Valor Agregado ISR.- Impuesto Sobre la Renta Pago referenciado.- Serie de 20 dígitos que genera el SAT al momento de recibir la declaración mensual con el cual se pagara en el portal bancario el impuesto a cargo del contribuyente Portal SAT.- Página electrónica para entero de impuestos Federales establecida por la secretaria de Hacienda y Crédito Público. 4. Responsabilidades Auxiliar Administrativo. Realizar el pago en el portal bancario Contador. Generar Pago referenciado y entregarlo al auxiliar contable para su pago. 5. Instrucciones de llenado Generación de Pago Referenciado SAT Ingresamos al portal del SAT y elegimos la opción de trámites En la siguiente pantalla elegiremos la opción de pago referenciado. 1

2 Nos mostrara una pantalla en la cual ingresaremos nuestro RFC, en contraseña ingresaremos nuestra clave CIEC para acceder a la página donde realizaremos el registro de los datos Accederemos a la página de servicios por internet en la cual vamos a elegir la opción de presentación de la declaración. 2

3 Una vez dentro procederemos a llenar los siguientes datos en periodicidad seleccionaremos la primera opción mensual, en ejercicio automáticamente nos pondrá el ejercicio actual, en tipo de declaración será normal en caso de que se presente por segunda vez será complementaria, y en el periodo elegiremos el mes a pagar, una vez realizado esto daremos clic en siguiente Nos aparecerá una pantalla en la cual daremos clic en cada uno de los recuadros que nos aparecen para seleccionar los impuestos que vamos a presentar en otras obligaciones las dejaremos como nos aparece en la página. 3

4 Nos iremos a la parte inferior de la página y daremos clic en siguiente Nos aparecerán las opciones que elegimos en el paso le daremos clic en confirmar para continuar con nuestro proceso. 4

5 Nos aparecerá la pantalla de captura de cada uno de los impuestos a presentar E legir emo

6 s la primera opción que es ISR personas morales. 6

7 Una vez dentro de la pantalla de captura procederemos a llenar los siguientes datos. Ingresos nominales del mes que declara.- corresponde a los ingresos que tenemos en el estado de resultados del mes que declaramos los cuales obtenemos del formato F-IMP01. Coeficiente de Utilidad.- lo obtenemos al presentar la declaración anual de cada ejercicio y el cual lo obtendremos del formato F-IMP01. Perdidas Fiscales de Ejercicios Anteriores.- la obtendremos del formato de pérdidas fiscales pendientes de aplicar, y debe ser igual a la utilidad fiscal para pago provisional. Pagos Provisionales Efectuados con Anterioridad.- el importe será cero. Una vez terminada la captura daremos clic en siguiente 7

8 Nos aparecerá una segunda pantalla en la cual daremos clic en siguiente sin modificar ningún dato, con esto terminaremos la captura de ISR personas morales Pasaremos a la segunda opción que es el ISR retenciones por salarios. 8

9 Una vez dentro procederemos a la captura de los siguientes conceptos. A cargo.- en este concepto anotaremos la cantidad de ISR retenido en el periodo a los trabajadores dato el cual obtendremos del formato F-IMP01. Subsidio para el empleo.- en este concepto anotaremos la cantidad de subsidio que se les entrego a los trabajadores dato que obtendremos del formato F-IMP01. Una vez capturados daremos clic en siguiente para continuar. 9

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11 Pasaremos a la tercera opción ISR retenciones por asimilados a salarios. 1 1

12 Una vez dentro procederemos a la captura de los siguientes conceptos. A cargo.- este concepto actualmente no aplica para SUMSA en caso de aplicar se obtendría del formato F-IMP01. por lo cual el importe será cero Una vez capturado daremos clic en siguiente para continuar. 1 2

13 Pasaremos a la cuarta opción ISR retenciones por servicios profesionales. 1 3

14 Una vez dentro procederemos a capturar el siguiente concepto. A cargo.- representa la retención de ISR que hicimos en el mes a las personas físicas que nos prestaron servicios profesionales en este caso lo obtendríamos del formato F-IMP01. Una vez capturado daremos clic en siguiente para continuar. 1 4

15 Pasaremos a la quinta opción ISR por pagos por cuenta de terceros o retenciones por arrendamiento de inmuebles. 1 5

16 Una vez dentro procederemos a la captura de los siguientes conceptos. A cargo.- este concepto actualmente no aplica para SUMSA en caso de aplicar se obtendría del formato F-IMP01, por lo cual el importe será cero Una vez capturado daremos clic en siguiente para continuar. 1 6

17 Pasaremos a la sexta opción Impuestos al Valor Agregado Una vez dentro procederemos a la captura de los siguientes conceptos. 1 7

18 Total de los actos o actividades pagados a la tasa del 16 % de IVA.- el cual representa la base gravable de IVA acreditable del mes en que se trate y que obtendremos delo formato F-IMP01. Daremos clic al botón TAB de nuestra máquina y nos aparecerá una segunda pantalla en la cual nos posesionaremos en la opción de Otros actos o actividades pagadas a la tasa del 16%. Una vez hecho esto daremos clic en terminar para continuar con nuestra captura. 1 8

19 El siguiente pasó es colocar cero en los conceptos total de los actos o actividades pagados en la importación de bienes y servicios a la tasa del 16% de IVA y en total de los demás actos o actividades pagados a la tasa del 0% de IVA. 1 9

20 Una vez realizada la captura anterior bajaremos nuestra pantalla y a la sección determinación del impuesto al valor acreditable, nos mostrara un saldo en la casilla con el concepto Total de IVA trasladado al contribuyente (efectivamente pagado), debemos corroborar que este importe coincida con el cálculo que tenemos en el formato F-IMP01, Una vez hecho esto procederemos a capturar este mismo importe en la casilla con el concepto IVA trasladado por adquisiciones de bienes distintos de las inversiones, adquisición de servicios o por el uso o goce temporal de bienes que se utilizan exclusivamente para realizar actos o actividades gravados. 2 0

21 Seguimos bajando en la pantalla hasta llegar a la parte de Determinación del impuesto al valor agregado. En la casilla del concepto Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16% colocaremos el importe de la base para el IVA trasladado una vez hecho esto daremos TAB en nuestra maquina nos aparecerá un segunda pantalla en la cual colocaremos este mismo importe en la casilla otros actos o actividades gravados a la tasa del 16%. damos clic en terminar para continuar con nuestra captura. 2 1

22 En la casilla de valor de los actos o actividades por los que no se deba pagar el impuesto (Exentos) El importe será cero. Verificaremos que el impuesto a cargo coincida con el impuesto determinado en el formato F-IMP01, Una vez hecho esto daremos clic en siguiente para continuar. 2 2

23 Nos aparecerá una segunda pantalla en la cual nos especifica la cantidad a pagar misma que ya está corroborada en el paso anterior con el formato F-IMP01, damos clic en siguiente para continuar con nuestra captura. 2 3

24 Pasaremos a la séptima y última opción IVA Retenciones 2 4

25 Una vez dentro procederemos a la captura de los siguientes conceptos. A cargo.- en este concepto capturaremos el importe resultante del IVA retenido a las personas físicas por honorarios que nos prestaron sus servicios durante el mes, el dato lo obtendremos del formato F-IMP01. Una vez hecho esto daremos clic en siguiente para finalizar nuestra captura. 2 5

26 Al terminar de capturar cada uno de los impuestos, nos aparecerá el importe a pagar por cada uno de ellos y el importe total del pago referenciado el cual aparecerá en el recuadro de la parte inferior derecha de nuestra página, verificaremos que nos coincida con los datos obtenidos en el formato F-IMP01, una vez hecho esto daremos clic en administración de la declaración. 2 6

27 Nos aparecerá una pantalla en la cual daremos clic en enviar declaración al SAT. 2 7

28 Una vez hecho esto nos aparecerá en la pantalla un acuse de recibo por el SAT y en el cual se encuentra la línea de captura para su pago, así como la fecha de vencimiento del mismo, guardamos el archivo en PDF para pasarlo posteriormente al auxiliar administrativo para su pago. 2 8

29 6. Lista de distribución Contabilidad 6.2. Auxiliar Administrativo 7. Control de cambios. Versión Descripción del cambio Fecha Ver 1.0 Inicial. 03 de Noviembre Anexos. N/A 9. Firmas. Generador Revisor Aprobador Ernesto Martinez Cesar Zaragoza Cesar Zaragoza 2 9