FUNDACION ULTZAMA 2013 Listado de cuentas anuales (Balance de Situación) Ejercicio: 2015 (Euros) A) ACTIVO NO CORRIENTE ,12

Transcripción

1 FUNDACION ULTZAMA 2013 Listado de cuentas anuales (Balance de Situación) Ejercicio: 2015 (Euros) Activo Pasivo A) ACTIVO NO CORRIENTE ,12 III. Inmovilizado Inmaterial ,12 2. Cesión uso terreno e instalaciones ,12 B) ACTIVO CORRIENTE ,47 II. Existencias 0,00 2. Materiales primas y otros aprovisionamientos 0,00 IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobr 2.301,86 5. Activos por impuesto corriente 0,00 6. Otros créditos con las Administraciones Públi 2.301,86 VI. Inversiones financieras a corto plazo 0,00 3. Valores representativos de deuda 0,00 5. Otros activos financieros 0,00 VIII.Efectivo y otros activos liquidos equivalentes 6.543,61 1. Tesorería 6.543,61 TOTAL ACTIVO (A+B) ,59 A) PATRIMONIO NETO ,42 A-1) Fondos propios ,42 I. Dotación fundacional/fondo social ,12 1. Dotación fundacional/fondo social ,12 III. Excedentes de ejercicios anteriores ,20 1. Remanente ,20 IV. Excedentes del ejercicio. 773,10 C) PASIVO CORRIENTE 3.913,17 III. Deudas a corto plazo 0,00 5. Otras deudas a corto plazo 0,00 VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a p 3.913,17 3. Acreedores varios 3.913,17 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ,59

2 FUNDACION ULTZAMA 2013 Listado de cuentas anuales (Pérdidas y Ganancias) Pág. 1 Ejercicio: 2015 (Euros) (Debe) Haber 1. Ingresos de la actividad propia ,12 6. Aprovisionamientos 9.584,06-7. Donativos 8.516,57 8. Gastos de personal 0,00 9. Otros gastos de la actividad , Amortización del inmovilizado 0,00- A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (A1+A2+A3+A4+A5+A6+A7+A8+A9+A10+A11+A12+A13) 773,10 A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1 +A.2) 773,10 Impuesto sobre beneficio 0,00 I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO EN EL EJERCICIO 773,10

3 Memoria Pág Actividad de la entidad La actividad de la entidad está encaminada al logro de los fines que se establecen en el artículo 5º de los Estatutos de la Fundación: La Fundación es una Fundación orientada al mundo rural y medio ambiental que tiene por objeto último revitalizar las costumbres culturales de la zona de la Ultzama, así como otros similares: a) Promover la integración laboral y social de personas en riesgo de exclusión social. 2. Bases de presentación de las cuentas anuales 1. Imagen fiel Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Entidad, habiéndose aplicado por la Dirección de la misma las disposiciones legales vigentes en materia de contabilidad, con objeto de reflejar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa. No existe ninguna razón excepcional por la que para mostrar la imagen fiel, haya habido que incumplir alguna disposición legal en materia contable. Tampoco existe ninguna información complementaria, que resulte necesario incluir, ya que la aplicación de las disposiciones legales en materia de contabilidad y los principios contables generalmente aceptados, son suficientes para mostrar la imagen fiel de la empresa.

4 2. Principios contables no obligatorios aplicados

5 Memoria Pág. 2 Para lograr el objetivo enunciado en el Art. 34 del Código de Comercio; es decir, que las cuentas anuales muestren la imagen fiel del patrimonio de la situación financiera y de los resultados de la empresa, se han aplicado los principios contables dispuestos en el apartado 3º de la primera parte del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas, entendiendo por tales, al conjunto de criterios, normas y procedimientos seguidos para garantizar la adecuación de los estados contables a la realidad de la empresa. 3. Corrección de errores No ha existido ninguna corrección de errores durante el ejercicio. 3. Excedente del ejercicio Se propone la aplicación del excedente del ejercicio de acuerdo con el siguiente esquema: Base de reparto Excedente del ejercicio 773,10 Remanente Reservas voluntarias Otras reservas de libre disposición Total 773,10 Aplicación A resultados negativos del ejercicio A dotación fundacional/fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias 773,10 A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores Total 773,10 La distribución prevista en el reparto de los resultados del ejercicio cumple con los requisitos y limitaciones establecidos en los estatutos de la Entidad y en la normativa legal aplicando el 100% a los fines fundacionales. 4. Normas de registro y valoración

6 1. Inmovilizado intangible

7 Memoria Pág. 3 Los bienes comprendidos en el inmovilizado intangible se encuentran valorados a su precio de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien y, siempre y cuando ese periodo supere el año, los gastos financieros. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a una mayor duración del bien son capitalizados como mayor valor del mismo. La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes, la cual es como sigue: Años de vida estimados Investigación 10 Desarrollo 10 Concesiones administrativas 10 Propiedad industrial 10 Derechos de traspaso 10 Aplicaciones informáticas 4 2. Inmovilizado material Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su precio de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien y, siempre y cuando ese periodo supere el año, los gastos financieros. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a una mayor duración del bien son capitalizados como mayor valor del mismo.

8 Memoria Pág. 4 La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes, la cual es como sigue: Años de vida estimados Edificaciones para uso industrial 20 Instalaciones, maquinaria y mobiliario 7 Equipos para procesos de información 4 Elementos de transporte 5 Utillaje 1 Otro inmovilizado material Inversiones inmobiliarias Las normas y criterios expuestos para el inmovilizado material son también de aplicación para las inversiones inmobiliarias. 4. Bienes integrantes del patrimonio histórico No existen, a cierre del ejercicio, bienes integrantes del patrimonio histórico. 5. Arrendamientos No existen operaciones de arrendamiento. 6. Permutas La empresa no ha realizado, al cierre del ejercicio, ninguna operación de permuta. En las operaciones de permuta de carácter comercial, el inmovilizado material recibido se valora por el valor razonable del activo entregado más, en su caso, las contrapartidas monetarias que se han entregado a cambio, ya que no se dispone de

9 Memoria Pág. 5 ninguna evidencia que indique más claramente el valor razonable del activo recibido. Las diferencias de valoración que pudieran surgir al dar de baja el elemento entregado a cambio se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias. Cuando la permuta no tiene carácter comercial o cuando no puede obtenerse una estimación fiable del valor razonable de los elementos que intervienen en la operación, el inmovilizado material recibido se valora por el valor contable del bien entregado más, en su caso, las contrapartidas monetarias que se han entregado a cambio, con el límite, cuando esté disponible, del valor razonable del inmovilizado recibido si éste es menor. 7. Activos financieros y pasivos financieros La calificación y valoración de las diferentes categorías de activos financieros y pasivos financieros se ha realizado según las correspondientes normas de registro y valoración recogidas en la segunda parte del Plan General de Contabilidad de Pymes. Dada esta clasificación, no procede el reconocimiento de cambios de valor razonable. El criterio de prudencia es el aplicado para determinar la existencia de evidencia objetiva de deterioro, así como el registro de la corrección de valor y su reversión y la baja definitiva de activos financieros deteriorados, así como para el registro de la baja de activos financieros y pasivos financieros. No existen inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas. 8. Créditos y débitos por la actividad propia Las cuotas, donativos y otras ayudas similares, procedentes de patrocinadores, afiliados u otros deudores, con vencimiento a corto plazo, originarán un derecho de cobro que se contabilizará por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal de crédito se registrará como un ingreso financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado. Los préstamos concedidos en el ejercicio de la actividad propia a tipo de interés cero o por debajo del interés de mercado se contabilizarán por su valor razonable. La diferencia entre el valor razonable y el importe entregado se reconocerá, en el

10 Memoria Pág. 6 momento inicial, como un gasto en la cuenta de resultados de acuerdo con su naturaleza. Después de su reconocimiento inicial, la reversión del descuento practicado se contabilizará como un ingreso financiero en la cuenta de resultados. Al menos al cierre del ejercicio, deberán efectuarse las correcciones valorativas necesarias siempre que exista evidencia objetiva de que se ha producido un deterioro de valor en estos activos. A tal efecto serán de aplicación los criterios recogidos en este Plan de Contabilidad de Pequeñas y Medianas entidades sin fines lucrativos, para reconocer el deterioro de los activos financieros que se contabilizan aplicando el criterio del coste amortizado. Las ayudas y otras asignaciones concedidas por la entidad a sus beneficiarios, con vencimiento a corto plazo, originarán el reconocimiento de un pasivo por su valor nominal. Si el vencimiento supera el citado plazo, se reconocerán por su valor actual. La diferencia entre el valor actual y el nominal del débito se contabilizará como un gasto financiero en la cuenta de resultados de acuerdo con el criterio del coste amortizado. Si la concesión de la ayuda es plurianual, el pasivo se registrará por el valor actual del importe comprometido en firme de forma irrevocable e incondicional. Se aplicará este mismo criterio en aquellos casos en los que la prolongación de la ayuda no esté sometida a evaluaciones periódicas, sino al mero cumplimiento de trámites formales o administrativos. 9. Existencias Los bienes comprendidos en las existencias se valoran al precio de adquisición. Cuando el valor de mercado es inferior al precio de adquisición y la depreciación es irreversible, se ha tenido en cuenta esta circunstancia al valorar las existencias. A este efecto se considera valor de mercado el valor de realización. 10. Transacciones en moneda extranjera

11 En caso de que las hubiera, toda transacción en moneda extranjera se convierte al euro, mediante la aplicación al importe en moneda extranjera, del tipo de cambio de contado, es decir, del tipo de cambio utilizado en las transacciones con entrega

12 Memoria Pág. 7 inmediata, entre ambas monedas, en la fecha de la transacción, entendida como aquella en la que se cumplan los requisitos para su reconocimiento. Al cierre del ejercicio se valorarán aplicando el tipo de cambio de cierre, entendido como el tipo de cambio medio de contado, existente en esa fecha. Las diferencias de cambio, tanto positivas como negativas, que se originan en este proceso, así como las que se produzcan al liquidar dichos elementos patrimoniales, se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que surjan. 11. Impuesto sobre beneficios Se calcula en función del resultado del ejercicio considerándose las diferencias existentes entre el resultado contable y el resultado fiscal (Base Imponible del Impuesto) y distinguiendo en éstas su carácter de permanentes o temporales, a efectos de determinar el impuesto se registran como impuesto sobre beneficios anticipado o diferido, según corresponda. Cuando el resultado del ejercicio es negativo, no se refleja el posible crédito por compensación de bases imponibles negativas en el Impuesto de Sociedades, atendiendo al principio de prudencia y según la resolución del 30 de Abril de 1992 del Instituto de Contabilidad y Auditoría Contable. 12. Ingresos y gastos Siguiendo el principio de prudencia, la Entidad únicamente contabiliza los ingresos realizados a la fecha del cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidas. Los ingresos y gastos de la Entidad se reconocen en función del criterio de devengo, es decir cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de los mismos. 13. Provisiones y contingencias

13 La Entidad no ha dotado provisiones a fecha de cierre del ejercicio.

14 Memoria Pág. 8 Las provisiones se valoran en la fecha de cierre del ejercicio, por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación, registrándose los ajustes que surjan por la actualización de la provisión como un gasto financiero conforme se vayan devengando. Cuando se trata de provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, y el efecto financiero no es significativo, no se lleva a cabo ningún tipo de descuento. La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, no supone una minoración del importe de la deuda, sin perjuicio del reconocimiento en el activo de la empresa del correspondiente derecho de cobro, cuando no existen dudas de que dicho reembolso será percibido. El importe por el que se registra el citado activo no excede del importe de la obligación registrada contablemente. Sólo cuando existe un vínculo legal o contractual, por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la empresa no está obligada a responder, se tiene en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la provisión. 14. Gastos de personal Los gastos de personal se reconocen en función del criterio de devengo, es decir cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de los mismos 15. Subvenciones, donaciones y legados Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingreso sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados de la subvención, donación o legado. El importe pendiente de aplicación a resultados figura neto de impuestos. 16. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas

15 Los elementos objeto de transacción entre partes vinculadas se han contabilizado por su valor razonable, que equivale al precio acordado.

16 Memoria Pág Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias 1. Análisis del movimiento Durante el ejercicio ha existido el siguiente movimiento de las diferentes cuentas de Inmovilizado Material, Intangible e Inversiones Inmobiliarias: Inmovilizado material Inmovilizado Intangible Inversiones inmobiliarias Saldo Inicial ,12 Entradas Salidas Saldo Final ,12 Durante el ejercicio ha existido el siguiente movimiento de las diferentes cuentas de Amortización Acumulada del Inmovilizado Material, Intangible e Inversiones Inmobiliarias: Inmovilizado material Inmovilizado Intangible Inversiones inmobiliarias Saldo Inicial 0,00 Entradas Salidas Saldo Final 0,00 Durante el ejercicio ha existido el siguiente movimiento de las diferentes cuentas de Deterioro de valor del Inmovilizado Material, Intangible e Inversiones Inmobiliarias:

17 Memoria Pág Arrendamientos financieros La Entidad no soporta ningún arrendamiento financiero ni ninguna otra operación de naturaleza similar sobre activos no corrientes. 6. Bienes integrantes del Patrimonio Histórico La Entidad no posee ningún bien calificado como Patrimonio Histórico. 7. Pasivos financieros El importe de los vencimientos de deuda en cada uno de los cinco años siguientes al cierre del ejercicio y del resto hasta su último vencimiento, para cada uno de los epígrafes y partidas relativos a deudas, conforme al modelo de balance, son las siguientes:

18 Memoria de PYMES sin ánimo de lucro Pág. 11 Partida Año Año Año Año Año Desde Deudas a l/p con entidades de crédito Deudas a c/p con entidades de crédito Otros pasivos financieros Proveedores 1.217,14 Acreedores Varios Personal 148, ,17 Otras deudas con las administraciones públicas Total 1.365, ,17 0,00 0,00 0,00 0,00 La Entidad no posee al cierre del ejercicio social deudas con garantía real. La Entidad no posee al cierre del ejercicio social líneas de descuento ni pólizas de crédito. Durante el ejercicio no se ha producido ningún impago del principal o intereses de ninguno de los préstamos vivos. 8. Usuarios y otros deudores de la actividad propia No procede desglose del epígrafe del activo del balance «Usuarios y otros deudores de la actividad propia», señalando el movimiento habido durante el ejercicio e indicando el saldo inicial, aumentos, disminuciones y saldo final para usuarios, patrocinadores, afiliados y otros deudores de la actividad propia de la entidad y distinguiendo, en su caso, si proceden de entidades del grupo, multigrupo o asociadas, ya que no ha habido movimiento en dicho ámbito. 9. Beneficiarios-acreedores

19 No procede desglose del epígrafe del pasivo del balance «Beneficiarios- Acreedores», señalando el movimiento habido durante el ejercicio e indicando el saldo inicial, aumentos, disminuciones y saldo final para beneficiarios y otros acreedores de la actividad propia de

20 Memoria Pág. 12 la entidad y distinguiendo, en su caso, si proceden de entidades del grupo, multigrupo o asociadas, ya que no ha habido movimiento en dicho ámbito. 10.Situación fiscal 1. Impuestos sobre beneficios. Las actividades de la entidad se incluyen en el ámbito de aplicación de la Ley Foral 10/1996, de 2 de julio, reguladora del régimen tributario de las fundaciones y de las actividades de patrocinio. No existe ninguna otra circunstancia de carácter sustantivo en relación con la situación fiscal. 2. Otros tributos. No existe ninguna circunstancia de carácter significativo en relación con otros tributos, en particular cualquier contingencia de carácter fiscal. 11. Subvenciones, donaciones y legados recibidos Personas físicas y sociedades mercantiles han dado en el ejercicio 201 una DONACIÓN por importe de 8.516,57 euros.

21 Memoria Pág Actividad de la entidad. Aplicación de elementos patrimoniales a fines propios. Gastos de administración 1. Actividades de la entidad. a) Actividad Granja Escuela Denominación de la actividad Tipo de actividad Identificación de la actividad por sectores Lugar de desarrollo de la actividad Granja Escuela Propia Acción social, rural y medioambiental Lizaso (Navarra) Descripción detallada de la actividad realizada: Durante el año 2015 se atendieron a un total de personas. Entre las actividades realizadas están las de enseñanza del cuidado de animales típicos de la Ultzama enseñando como alimentar a los animales y como llevar a cabo el cuidado de los mismos.

22 Memoria Pág. 14 A resaltar el alto porcentaje de unidades familiares que han acudido y para el año 2016 hemos cerrado acuerdos con bastantes colegios. El equipo que va a llevar a cabo la actividad estará compuesto con personas del patronato y se ha ido contratando a gente en exclusión social. Recursos Humanos empleados en la actividad: Tipo Número Nº horas/año Previsto Realizado Previsto Realizado Personal asalariado Personal con contrato de servicios Personal voluntario Beneficiarios o usuarios de la actividad: Tipo Previsto Número Realizado Personas físicas Personas jurídicas

23 13. Otra Información Sin relevancia. El Órgano de Gobierno de la Entidad no ha percibido retribuciones en razón de su cargo ni por ningún otro concepto, ni existen otros compromisos en materia de pensiones, primas de seguros de vida, créditos o anticipos concedidos respecto de los miembros antiguos o actuales del Órgano de Gobierno. La Entidad no pertenece a ningún grupo o multigrupo de empresas, y no se encuentra asociada a ninguna otra entidad, ni posee participaciones de ninguna empresa mercantil. No existen partes vinculadas en la empresa o no se han efectuado operaciones con partes vinculadas. En la contabilidad de la Entidad correspondiente a las presentes cuentas anuales, no existe ninguna partida que deba ser incluida en el documento aparte de información medio ambiental previsto en la orden del Ministerio de Economía de 08 de octubre de 2001.

24