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55 #5 A/P EMPRESA TARJETA INTELIGENTE, S.A. AUDITORIA OPERACIONAL DEL CICLO DE INGRESOS ARCHIVO PERMANENTE Encargada. AD. Asistente. JC.

56 #! R )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 '&+#$3 "31#1 22.@ ;21/..-1;21?/.7-01./. /24.1$ 22.@ ;21/..-1 /; /. /24.1$ 22.@ ;21/ E/.7-23 /24.1$ 22.@ ;21/..-1 / /24.1$ 22.@ ;21/..-1 2/6.@1 236?.-0$ 22.@ ;21/ /- /2 1A/6 /12$ 22.@ ;21/..-1 /1?21'1210. )23 /24.1$.82 ;2-1 /24.109/1?210$

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61 #: Tarjeta Inteligente, S.A. A 5/5 Archivo Permanente Flujograma de la función Aprobación solicitud Inicio Créditos recibe solicitudes Primer analista verifica información Segundo analista verifica documentos Tercer analista verifica solvencia Ec. Subgerencia financiera revisa y autoriza solicitud Créditos revisa y autoriza solicitudes Diferentes dependencias reciben solicitudes Secretaria elabora envío p/ autorización Gerencia revisa y autoriza solicitudes Comité de Créditos revisa y autoriza Solicitud autorizada se traslada a Créditos Secretaria recibe solicitudes autorizadas Secretaria elabora envío a captura de datos Final

62 #< T5R+ )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#$3+)&)*!%")$3$)!#1-21 //.7-$ >"5H":H"+ /1-2$ /1- ;21;70.1 /1-1/2 A-/.7- /;2 /; /. 0 / /1-21$ 21/..-1$ 2/;2 10-/28 1.-A127E02/.?/1-1/ / & /24.1 /11-1?2 01./.-.2//.7- A/6 -/ /.@.1$ /4 1A./.11/;/ ;01E 0;L 1$ 4A1-1 A../ $. 1$ /1-21 /812>9>. / /.-$

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64 ," T%R+ )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#$3+)&)*!%")$3$)!#1 4/-./0;./?0$ 5$ ;2 10; A $!$ 2/ 2A2-/.0'A. 12)$ %$ 19A.2 1;2 01./. $ +$ -1/.7-1$ /--01./. $ #$ 2.A.//.7->. /24.19/812> 23$ 4/-./0-1;./?0$ 5$ 10$!$ 102@.0.-A12/.7-/;2 ; $ %$ A.// ?.- '-1 0 1/-1.A.//.7-)$ +$ 0@./ /1?21 /1?C0./ '236? ;C0./1;122-1@/ ;21?0/1-7./10)$ /1-.-/.7-0 0/2.?;2-312/1; A1282CA./10 ;21/ /4-22.@$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU 1;12$12.= 1;12$

65 ,5 Tarjeta Inteligente, S.A. Archivo Permanente B 4/4 Flujograma de la función Captura de Datos (CD) y Troquelado de Tarjeta (TT) Inicio Custodio recibe listado informacion Procesada CD recibe solicitudes aprobadas Encargado CD procesa información solicitud y otros Control verifica información procesada con listados Encargado CD solicita emisión tarjeta Troquelado recibe conocimiento0 Encargado troquelado emite tarjeta Troquelado envía tarjeta emitida a custodio Final Fuente: Empresa Tarjeta Inteligente, S.A.

66 ,! T5R! )";3!)!3+'3!3/ "&=':#3"0) 3!3 )"")!':)$3+)!"#<%3+)&'(!)";3!)$3&"6$'!# -21 //.7-$ > "5H":H"+ /1-2$./2 1 42= /1- ;21;70.1 /1-1/2A-/.7-21E/.7-23 /24.1$?3.@1$ 0/2.?.2 ;21/01 21E/.7-23 /24.1 /2 101;212.9/1-21$ 21/..-1$ 0;21/01.-././1-2E E/.7-23;12.1 /1-1/..-10 ;2-1 /;2 10$ - 0 ;21/01-1?2 236?.-? ;2/2/ /.7$? 12$ /1- /1-1/ ;2-1 / $

67 ,% T!R! 4/-./0;./?0$ )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+)!"#<%3+)&'(!)";3!)$3&"6$'!# 5$* D.0 2E = 10921E2; A12/.7-/122/'?0 10)0.0/C-./111C./1$!$2.A.//.7- ;C0./108G-/812>$ 4/-./0-1;./?0$ 221E/ A-/.1-02/.1-10/ ;2-10/11& 2?/.7- E/; /.- ;2.- E / /1-?.. E 2@.0.-A12/.7-/;2 ;2E; /.1.A.//.1-0$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU 1;12$12.= 1;12$

68 ,+ T5R% )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#&%1!#$'#23!"3)!)";3!)$3&"6$'!# -21 //.7-$ >"5H":H"+/1-2$ 81 2-C- =/1- ;21;70.1 /1-1/2A-/.7- / /24.1 /2 1 ;21/..-109/1-2100?/. 10$ 21/..-1$ 0A-/.7-2$2-C- =.-A127E.-./.1 1;2/ E ;2-1 21E 1-28 / @/.1-0 E 01- /11/ 0-01?20 ;2H.;2010 E / ?2 236?.-1$ /-A/6;819A/6 /12$ A./.-0 /-20 1 ;12 3/.@10 ;20 E 01-/0.A./ 0 /2 1 0/812> = ;121$ /-;20/ ; ?.-$

69 ,# T!R% )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#&%1!#$'#23!"3)!)";3!)$3&"6$'!# & -28G-./- L1 9 0/1;2A1182A> 1/-1E; ? /. 01 ;20$ 1 0;10.? /1-/2 12.=/.7-'07182-/.12.=)$ 4/-./0;./?0$ 5$ 2/.? @>28-0;12.1 /1-1/..-10$!$ /.. -.A.//.7-9A.2 2/.?. 1$ 4/-./0-1;./?0$ 2 / A-/.1-0 E /1;--;21/01; ;2-10/11&2?/.7-/;2.-A12/.7- ; E 1A/G.0.7-$ /1-.-/.7-0 0/2.?;2-312/1; A1282CA./10 ;21/ /4-22.@$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU 1;12$12.= 1;12$

70 ,, Tarjeta Inteligente, S. A. D 3/3 Archivo permanente Flujograma de la función Custodio y entrega de tarjeta Inicio Custodio tarjetas emitidas recibe Auxiliar verifica boletas y tarjetas por categoría Auxiliar elabora nómina de tarjetas por fecha de corte Custodio elabora envío para entrega de tarjeta Gerente recibe carta y autoriza entrega tarjeta Si no fuese personal se solicita una carta del tarjetahabiente Entrega tarjeta en oficinas y por ejecutivos Se solicita identificación y firma de entrega tarjeta Solicitante recibe tarjeta de crédito Final Fuente: Empresa Tarjeta Inteligente, S.A.

71 :5 T5R! )";3!)!3+'3!3/ "&=':#3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#$3+)"&=':#$3!)";3!)=)4'3!31-21 //.7-$ >"5H":H"+ /1-2.$ 2- =C-/1- ;21; ?.-0 /2 10 ;21/..-19/1-210?/. 1$ 21/..-1$ 2.$=C-.-A127E;21/010.-././- 12/.? 1/-/ / ?.-0$ 2/ 01./. 0?12 -/2; E/1-.-& 1./. /2.A.// /-./21A ?.1 9 / A.//.1-0 ;./ ?1 9 D2@>1-1.A.// /281;12/10?C0./09? $ /2;02/6.@;121$ /-236?.-9/812>

72 :! T!R! )";3!)!3+'3!3/ "&=':#3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#$3+)"&=':#$3!)";3!)=)4'3!31 23$ ;2. E 0 ; 6/2 /1-00 ; /.7-1.-A12/.7-9 1/-/.7-236?.-$ 4/-./0;./?0$ 5$?12/.7- /2;09-1/.7- /-236?.-$!$ 2/6.@1;12/812> 23$ %$ /6.@1$ 4/-./0-1;./?0$ 5$ 0@./.7--@2.A.//.7-1/-/.7-E;201./. '-1 0@2.A./ 1/-/.7-01./ /6.@1)$!$ 0@./.7- /1-0001? ?.-'@.0 A.20)$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU 1;12$12.= 1;12$

73 :% T5R+ )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#$330'1'( $331!)$#1&%3!)!)";3!)=)4'3!31-21 //.7-$ >"5H":H"+/1-2$ -3>- -1/1- ;21;70.1 /1-1/21; D.-2 1; /- 236?.-0 ;12 / A/.@1 /2 10;21/..-10?/. 1$ 21/..-1$ 2$-1.-A127E /-0.-././1-2E ;12 A/6 /12$ /- /1-21@2.A./ E/1220;1- A/6 /12 E ;12A.--/ /122/E.; ?91210 '/C/ /10 / A/.@1 9 A.--/..-1./.1-)$

74 :+ T!R+ )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#$330'1'( $331!)$#1&%3!)!)";3!)=)4'3! ;12.1 /1-1/ /-/1-?.. 10 /-0A/6 /129 ;21/ 201;2/.7-.-.$ 1 ;2-1 /1-.//.1-02/.? /1-?.. ;12/1-1/ /-;2 E 0-/11/ 10-01?20 ;12 =1-9/7.81; / ;12 /1221 -/.1-236?.-0$ 4/-./0;./?0$ 5$2.A.//.7- /C/10 0;12A.--/ /2810$!$-01?2 19; /-$ %$-@> /-;12.1 /1-1/..-10$ +$ 2.A.// /-;12A/6 /12$

75 :# T%R+ )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#$330'1'( $331!)$#1&%3!)!)";3!)=)4'3!31 4/-./0-1;./?0$ 10/2810; '-10 4?.19/24.1);./ /- 236? ;2 10;12 ;2-1 ;21/ ;12 /1-?.. ; /-/ ';810-8-/.0?-/1 9/ @./.10/ /281 9?1-1?12 10 ;12 10.A2-0 ;2-10) ;2 / 2 1@ /24.1$ /1-.-/.7-0 0/2.?;2-312/1; A1282CA./10 ;21/ /4-22.@$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU 1;12$12.= 1;12$

76 :, Tarjeta Inteligente, S.A. Archivo Permanente Flujograma de la función F 4/4 Emisión Estados de Cuenta Inicio Dataprint recibe conocimiento p/ impresión Auxiliar emite estados de cuenta por fecha de corte Auxiliar envía estados de cuenta a control Control recibe estados de cuenta Contab. Verifica emisión diaria y envía a comunicaciones Contabilidad recibe estados de cuenta Control da visto bueno y envía a Contabilidad Control verifica interés y otros tasa Comunicaciones recibe legajos de estados de cuenta Comunicaciones coloca en sobres p/ distribución Comunicaciones separa estados por zona y código postal Auxiliar comun. retiene estados de funcionarios Auxiliar de comunicaciones elabora envío y entrega a mensajero Mensajero recibe envío y estados de cta. Comunicacio nes. Archiva Mensajero entrega estados de cuenta a correo nacional Mensajero entrega envío a comunicaciones Mensajero recibe envío de entrega Correo nac. entrega envío sellado y firmado mensajero Correo nacional recibe y sella envío Final Fuente: Empresa Tarjeta Inteligente, S.A.

77 :: T5R# )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 )"")!':)$3+*"#&3$'0'3!#$3&#4"#)!)";3!)=)4'3!31-21 //.7-$ > "5H":H"+ /1-2$ /1- ;21;70.1 /1-1/2A-/ /1?21; D A-/.7- /1?21236?.-0; /24.19;2> $ 21/..-1$ ;21/01.-./.08G-.-A1272$7-/- 1/1?21 236?.-0;21D.A/6 ;819A/6 /12$ A/60D.0-;2>1 1 82/.E236?.-.-;2;1 2 A/2 ;81 >-.1 20;/.@1$. ; = ;12 236? /24.1/0.A.//1?21/11- ;212'/1?21.8?) 1 E E /1?21;2020;/.@1;21/01$ =- 0236?.-0/112/ ;81>-.1- A12.8?$

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

80 <" T+R# )";3!)!3+'3!3/ "&=':#*3"0) 3!3 2E /1?21'%","B"95!" >0)$ %$G0E.-A12/ ?.-0.1/.=?0$ +$2.A.//.7-2A2-/.0236?.-9A. 12'/2/2A2-/.0)$ 4/-./0-1;./?0$ 5$ /1-21 ;2100E10/.-01A2/-80120$!$ /1-@-.10 ;810 E ?.-0 1A2/- '/6E0;2A/6 10)$ %$ ;120 0E =-.;10 210$ +$ ;810A/ /24.1;12;81>-.1 12E2..-1 /1?21'/6E02/6= 10)$ /1-.-/.7-0 0/2.?;2-312/1; A1282CA./10 ;21/ /4-22.@$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU 1;12$12.= 1;12

81 <5 Tarjeta Inteligente, S.A. G 5/5 Archivo Permanente Flujograma de la función Cobros Inicio Cobros recibe listados mora de dataprint Cobros clasifica por períodos mora Gestor solicita cobro a tarjetahabiente Gestor prepara reporte de llamadas y convenios de pago Supervisor verifica control de cheques prefechados Supervisor revisa convenio promesa arreglos de pago Supervisor revisa reportes de cartera Gestor recibe y entrega reportes a supervisor Supervisor revisa débitos y créditos a tarjertahabientes Supervisor autoriza y entrega doctos. y reportes Jefe recibe reportes de gestores Auxiliar cobros recibe débitos y créditos para proceso Auxiliar contable jornaliza créditos y débitos a diario s/doctos. Y listados Jefe revisa reportes Auxiliar cobros cuadra datos para procesamiento Auxiliar contable prepara póliza de diario, con doctos. Autorizados Jefe revisa cobro preventivo administrativo y judicial Auxiliar cobros envía doctos. a proceso Auxiliar cobros envia póliza a contabilidad Jefe elabora y prepara reportes de recuperación cartera Jefe reporte cartera Gerencia envía de a Final Fuente: Empresa Tarjeta Inteligente, S.A.

82 <! Tarjeta Inteligente, S.A. Archivo permanente Diagrama del Departamento Créditos y Cobros H Gerencia Subgerencia Financiera Jefe Créditos Jefe Cobros Secretaria Secretaria Analista Analista Analista Gestor Cobros Gestor Cobros Gestor Cobros Fuente: Empresa Tarjeta Inteligente, S.A.

83 <% P/T TARJETA INTELIGENTE, S.A. AUDITORIA OPERACIONAL DEL CICLO DE INGRESOS DEL 01 DE JULIO DE 2003 AL 30 DE JUNIO DE Encargada. AD. Asistente. JC.

84 <+ )";3!)!3+'3!3/ > $'&33 3")+$3*)*3+31$3!")4);# %$'!#"7)#*3")&'# )+ P / T No. A A Iniciales Fecha Elaborado J.C. 01/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 INDICE DESCRIPCION PAGINAS GG-1 Carta propuesta de trabajo. 73 GG-2 Carta confirmación 75 R A Revisión análitica cuentas por cobrar M/P Memorándum de planificación C/I Control Interno I- 2,3 Programa de trabajo A - 2 Diagrama de flujo actual solicitud crédito I-4 6/6 Prueba de cumplimiento I-4 6/6 Cédula de marcas. 104 I-5 3/3 Memorándum del trabajo desarrollado prueba de cumplimiento. A - 3 Diagrama de flujo propuesto sol. crédito A - 4 Informe final A - 5 Carta a la Gerencia 115 UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

85 <# )"!)*"#*%31!)$3+!")4);#$3 %$'!#"7)*3")&'# )+ %$'!#"312# 1%+!#"31 1#&')$#1 %)!30)+)/ "5.1!""+$ %!)'"3&!':)2#0'!6;3&%!':# )";3!)!3+'3!3/ %)!30)+)/ "313!3 0;?0L120& P / T No. GG - 1 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 01/07/04 Supervisado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

86 <, ;2182 2?31;21;0.-./..-A /1- /.1-0 ;- 0$ 1./ / ;21;0-10/1-A.2-0 /;/ ;-.-10E;20-10$?212 1-$ 2-.12>;2/.1-

87 <: )";3!)!3+'3!3/ P / T No. GG - 2 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 01/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 5# 3.1!""+$ /. 10 $$ L120& /1-.-/.7-/1-A.210.-A12/.7-91;.-.1-0ED; / @.0.7-./ ; %" 3-.1!""+ 1?3.@1 D;202-1; ?22=1-?.. 01;2/.1-0./ $ 5$ /1-1/10 E 20;1-0?.. 1;2/ /.@. 0./ /2 1;2C/./ @09/ =1-?00 82-/.$!$ /0/1220; // /120 9/1.40.2/ G /.-0 ;12 0 /0 E G ;2; ;2/ /1-?0 9 A.--/ /E.2.-A12/.7-2/ ;0100.0;10./.7-$1-10/1-1/ ;2/.7-2-0//.7- /- 1 /1;21.01.;12- E =1-?- 0/2.1 9? ;2/ /1-?0E0.2@.21-?0;2;2;2/ A.--/.210D.- 10 ;120 0$ %$ 1-10/1-1/ E.-@1/2 82-/. 1 ; 10 E 0;L- - ;;.;12- /1-2/ / /E E.-@1/21210; 109E;.2-2 -A/ A.--/ @.1/.7-1;10.?@.1/ $ +$ 10 1/-10 9 /-0 ;12 /1?22 236?.-0 /1- -.;12 *$ # """"""$"" %" 3-.1!""+ 2; / /1;L>;12@ / A/69-10C G- 0/-1$ #$ ;.-.7- /1;L> 6/;. 1/ E.0.10.;10..@10 2.@10 0 1;2/ ;8 1 /122/- 10.;010 E A/- 0 1;2/ // /24.1$

88 << -- UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU ;$/$ 1$./ $A /24.109/1?210$ UUUUUUUUUUUUU 2102/> 2--2$

89 <B TARJETA INTELIGENTE S.A. BALANCE GENERAL REVISION ANALITICA AL 30/06/04 Y 30/06/03 EXPRESADO EN QUETZALES P / T No. R. A. 1/2 Iniciales Fecha Elaborado J C. 15/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 DESCRIPCION CUENTAS 30/06/ /06/2003 Aumento o Disminución % REF. ACTIVO Caja Central Q 10, Q 9, Q 1, % Banco Cuenta Monetaria Q 50, Q 40, Q 10, % Banco Cuenta de Ahorro Q 25, Q 20, Q 5, % Cuentas por Cobrar Tarjetahabientes A Q 2,600, Q 1,400, Q 1,200, % 1 Tarjetahabientes B Q 2,400, Q 1,600, Q 800, % 2 Financiamiento adicional Q 525, Q 400, Q 125, % 3 Intercambio local Q 1,000, Q 800, Q 200, % 4 Inversiones Q 1,900, Q 1,000, Q 900, % Activos Fijos Edificios (Neto) Q 100, Q 75, Q 25, % Mobiliario y Equipo (Neto) Q 50, Q 40, Q 10, % Equipo de Cómputo (Neto) Q 50, Q 40, Q 10, % Anticipos por Liquidar Q 5, Q 4, Q % TOTAL ACTIVO Q 8,715, Q 5,428, Q 2,961, % PASIVO Establecimientos afiliados Q 1,525, Q 1,200, Q 325, % Préstamos Bancarios Q 1,000, Q 500, Q 500, % Documentos por Pagar Q 50, Q 40, Q 10, % Prestaciones Laborales Q 5, Q 4, Q 1, % Obligaciones por Pagar Q 3,000, Q 2,500, Q 500, % SUMA PASIVO Q 5,580, Q 4,244, Q 1,336, % CAPITAL SOCIAL Capital Autorizado Q 3,000, Q 1,109, Q 1,890, % Reserva Legal Q 5, Q 5, % Utilidades Acumuladas Q 100, Q 70, Q 30, % Resultado del Ejercicio Q 30, SUMA CAPITAL Y PASIVO IGUAL ACTIVO Q 8,715, Q 5,428, Q 2,961, %

90 B" )";3!)!3+'3!3/ #!)1 &+)")!#"')1$3+)3:'1'( )+7!'&)$3%3!)1*#"&#4")")";3!)=)4'3!31 P / T No. R. A. 2/2 Iniciales Fecha +?@B@CB@.2?@B@CB@? Supervisado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laborado J C. 15/07/04

91 B5 D, +) 3)&'( $3+) %$'!#"7)*3")&'# )+ )";3!)!3+'3!3/ 30#" $%0$3+) '5'&)&'( $ 21;70.1 $ -A12/ $-A12/.7-0;/>A./ $-A1E D- $/-/ D-?$@/.7- / /$2;2/.7- /4 09-C.0.0 $2?0 /;..-1 $P20/2>./0 $-A12 $ 21;70.1 P / T No. MP - 1/5 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 01/07/04 Supervisado M. M. 10/07/ >;21@.-A12/.7- ; $$-/02. ;2@2/?1.12>;2/.1-./ ;12;2> !""%%" 3-.1!""+$

92 B! )";3!)!3+'3!3/ 30#" $%0$3+) '5'&)&'( P / T No. MP- 2/5 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 01/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 $ -A12/.7--2 ; ;G?./ $ /.@. ;2.-/.; ;20 / /11// /24.1 ; ;202.0 /? / 1 1/ 1.-2-/.1-$ //.1-0/12/.002.=-A12.-.@. 0.-/1-2/1-;21/.-.1 / /0$.- 00/2.1 -/1-21 A.2 1/ /;2.022-E./.-$ 11;1>./ @00-/.1--& $-C.0.0;21A /. 0 /24.1?$/;2/.7- / ;19/101 /$20/.7-02@./.1;201-.= 1 / /.-0 $-A12/.7-0;/>A./ ;20A/ /2.2G?./-G21-1@/.-10@.-.1/61 'B!<)A//.1- ; >! 2=1 5B<,.-0/ /-. ># 2=1 5B<,?31 A12 32>./ 1/. -7-.$/;.12.= 19;8 10 *#"""""$"".@ ;20-1;12#"""//.1-0

93 B% )";3!)!3+'3!3/ 30#" $%0$3+) '5'&)&'( P / T No. MP 3/5 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/ @0 *5""$""/ -$;=1 2/.7-01/. 0;12.;1.- A.-. 1$./ /11// ;20 1A2/ 02@./.10./ /00-/.1--& /$.--/..-1; $.--/..-1;2-/0. 0 /1-.//.7-'?;2) $.--/ /1-.//.7-'2.10) 8$ 230 /24.12@1@-'/;. 2?31) 6$-2/?.1@.0';8109/ /.1-0) $-A1E D- $/-/ D- -.=2C /1-3-1 /.@. 0 2.@0.-A12/.7-9 1/-/.7- E 2.= /./ A./.-/. 9 A/.@. 01;212.$

94 B+ )";3!)!3+'3!3/ 30#" $%0$3+) '5'&)&'( P / T No. MP 4/5 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04?$@/ /-2C;12.1 / @09A31820/02@.2C?0 ; = /-/ D ; ;21/ >0>/110?/20C20 4?.01/2>./0$ /$2;2/.7- /4 09-C.0.0?2C1?-2-2-0/201 D-/1?12/ E.4- ;21;12/.1-2C@. -/.0A./.-E20; 01; /.0E.12;20-2C$ -/.? E 2?. - 1/ ;;0 2?31$.-A12/.7-01./. / C - 2;120 A120/ @ /2.10-;21820?12 10;23//.7-2?31$ $2?0 /;..-1?122C-;2?0 / ;2/.1-09;21/ A/60 0;1>./0 9;21/..-10E.-0?/ /.7-$

95 B# )";3!)!3+'3!3/ 30#" $%0$3+) '5'&)&'( P / T No. MP 5/5 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 $P20/2>./0 1-?0@/.7-02/2 / @.0.7-->./ CEC2/2>./0&./ $ /1-0. 2C2/2>./;12 A./.-/.0-10/ /0 0 ;./2-4/-./0.12> 1;2/.1-0 /11& -.=2 1?02@ /1;21?2$ $;120.-A12 $;120?122C 12-1 A12=0 9 A./.-/.0 / ;2? /;..-1$?$-A12 A.- 2@.0.7-0?122C -.-A12 6=810 2/1- / ;21;00C0.;12-0-/ >;2/.1- C2 /./ $

96 B, )";3!)!3+'3!3/ 3$%+)$35#"!)+39)12$34'+'$)$31$3+&#!"#+!3" #$3+&'&+#$3' "31#1 #"!)+39)1 5$ E D.0-2; ;12 /1; 12. A120 ;2H.;200 9 ;2-2 0 E 0..=- / // $!$.- - / 0828/.7- A-/ ; ;21/ @ =/.7-1/-10;12; E.-02.=-.2/-0 /.@. 0 1;2/.7-$ 34'+'$)$31 5$ 0?/.7E-2@ C /. 0 / /-/.7- /1;$ 10/010 / $ 01./. 055B555B:55B%955B#$ P / T No. C/ I 1/3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04!$ 2.-7 E /.2 2A2-/.0;201-0@> 4A1-1-1/1220;1- >-G21 4A1-11-1D.0>-2 $

97 B: )";3!)!3+'3!3/ 3$%+)$35#"!)+39)12$34'+'$)$31$3+&#!"#+!3" #$3+&'&+#$3' "31#1 %$ E / E;10/-0?-/2.0$ +$ 1?02@7 E / /1-0.8-/122/ '.- /.-A12/.7-)$ #$ 1?02@7E-@2.A.//.7-.2// /.=?.0 1 /.--1.-A12/?.1.2//.7-1 E;2. E-1.A.//.7-12E2..-1 /1?21-10A/.@1$,$ 2.-7E-10A/G@2.A.//.7- /; ?.- 1 E 8-2.-/1-0.0-/.0.-A12/ /24.1$ :$ 1?02@7E02.=-1.A.// ?.-E-1 P / T No. C/ I 2/3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/ /-/.7-20; 1$ 00 1;2/.1-0 ;2.- E -10-8/ ?.--D;.-A>0./1$

98 B< )";3!)!3+'3!3/ 3$%+)$35#"!)+39)12$34'+'$)$31$3+&#!"#+ '!3" #$3+&'&+#$3' "31#1 P / T No. C/ I 3/3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 <$ 0?/.7 E - 01./ ? ;12.A2-02=1-0$010/2810;12/1?C0./ 0 2A3- - /-0 ;12 /1?22 236?.-0 /11-2.-/. -/.$ B$ 1?02@7E-001./. 0-10@2.A./ 1/-/.7-01; /6.@18-2 D;.-0$ 5"$ 1?02@7 E -1 /1-21.;10 ;12 0 A7-./0 /1?210; ?.-0.-@ ; / C0/1?210;1212$ 55$ 1?02@7E-10.-/1-21 /6E02/6= A./10/.-0 2/6=1$ # &+%1'( 1-?0 2@.0.7- A/ - E 0 ;./ / >-2-/; 10910E0/ / /.2/-0-/.0 0/1-/9 E./ =1-?D/;1;121-/.1-1-0?.. 0$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$$@.0 1;12$$12.= 1;12$$

99 BB )";3!)!3+'3!3/ "#")0)$3!")4);#)1*3&!#13 3")+31 %$'!#"')#*3")&'# )+ CONCEPTO HECHO REF. Objetivo La finalidad es evaluar el ciclo de ingresos en la que se realizará un análisis de la existencia, cumplimiento, eficiencia y eficacia de las operaciones y procedimientos relacionados con el ciclo. Asímismo, revelar irregularidades y desviaciones en cualquiera de las operaciones examinadas dentro de la organización que afecten las transacciones. Alcance. La evaluación comprende operaciones y funciones del año comprendido del al P / T No. I 2 1 / 3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 Procedimientos. 1. Prepare narrativa de aprobación de crédito. JC. A/P-A 2. Prepare narrativa de captura de datos solicitud. JC. A/P-B 3. Prepare narrativa de la función de troquelación tarjeta JC. A/P-C de crédito. 4. Prepare narrativa de la función de custodio y entrega JC. A/P-D de tarjeta de crédito. 5. Elabore narrativa de la función de archivo tarjetahabientes. JC. A/P-E 6. Elabore narrativa de la función de emisión de estados JC. A/P-F de cuenta. 7. Elabore narrativa de la función del cobro de recuperación de la cartera de créditos. JC. A/P-G 8. Control interno del ciclo de ingresos. C/I- 3/ Diagrama del departamento de créditos y cobros JC. A/P-H UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

100 5"" )";3!)!3+'3!3/ "#")0)$3!")4);#)1*3&!#13 3")+31 %$'!#"7)#*3")&'# )+ P / T No. I 2-2 / 3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 CONCEPTO HECHO REF. 9. Obtenga Estados Financieros y sus integraciones al JC. RA 1/ , con el objetivo de verificar la materialidad de saldos del ciclo de ingresos créditos y cobros. 10. Elabore memorándum de planificación Ciclo de JC. MP-1 ingresos. 11. Considere la información obtenida en la revisión y observación de solicitudes de crédito, con el objeto de identificar las deficiencias encontradas en el proceso de análisis. JC. A-G 12. Obtenga reportes y manuales contables y de operaciones al con el objetivo de tener una apreciación de las transacciones de créditos y cobros. 13.Realice entrevista con el personal involucrado dentro de cada una de las funciones para conocer procedimientos JC. relacionados con el ciclo ingresos. 14. En cada proceso revisado verificar los diferentes reportes generados por PED. Y que sirva de control para cada área. JC. 15. Comente y discuta con el usuario de los sistemas JC. procedimientos narrados, con el objeto de obtener una comprensión total del mismo y aplicar en su caso, las rectificaciones que procedan. 16. Enunciado prueba de cumplimiento. JC. I-4 -A UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

101 5"5 )";3!)!3+'3!3/ "#")0)$3!")4);#)1*3&!#13 3")+31 %$'!#"7)*3")&'# )+ CONCEPTO HECHO REF. 17. Evaluar las funciones de registro y control de: JC P / T No. I 2 3 / 3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 a. Datos solicitud I-3-1 b. Información analista I-3-2 c. Fase solicitud y captura de datos I-3-3 d. Emisión y entrega de tarjetas I-3-4 e.períodos mora, situación cobro, situación administrativa tarjetahabientes según listados. I Evaluar la razonabilidad de cuentas por cobrar (tarjetahabientes según muestra) al 30 de junio de 2004 JC I Redactar cédula de excepciones y documentar por JC I-5 medio de memorándum. 20. Concluir el trabajo realizado. JC 21. Elabore flujograma actual y propuesto de aprobación JC A-2 A-3 solicitud de crédito. Observación. Para cumplir con cada uno de los procedimientos se elaboraron Guías a la medida. Conclusiones. Estos procedimientos son aplicados a funciones analizadas por desviaciones en controles. Fuente de información: C/I - 3/ 3 Elaboración de cuestionarios, observación y levantamiento de datos efectuado por medio de trabajo de campo en la Casa Emisora de tarjeta de credito. UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

102 5"! )";3!)!3+'3!3/ "#")0)$3!")4);#31*3&75'&# ' 5#"0)&'( 1#+'&'!%$$3&"6$'!# %$'!#"7)#*3")&'# )+ P / T No. I 3 1 / 5 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 CONCEPTO HECHO REF. Objetivo. Determinar si los controles establecidos por la empresa son eficientes y sí se cumple su ejecución. Alcance. Para la evaluación se seleccionó quince solicitudes del período de revisión. Procedimiento. 1. Requerir solicitudes de crédito del período bajo revisión. JC I-4-1/6 2. Solicitar hoja de análisis de tarjeta. 3. Solicitar listado de tarjetas nuevas. 4. Solicitar listado de tarjetas aprobadas y denegadas. 5. Solicitar documento que contiene parámetros límite de crédito. 6. De acuerdo a la muestra proceda a efectuar la tabulación de datos: Fecha, No. De solicitud, tarjetahabiente, categoría y monto. 7. Confirmar y Concluir el trabajo. a. Confirme información personal y trabajo b. Confirme referencias bancarias c. Confirme referencias personales d. Confirme información cónyugue e. Confirme fecha de ingreso. UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

103 5"% )";3!)!3+'3!3/ "#")0)31*3&75'&#' 5#"0)&'( ) )+'1!) %$'!#"7)#*3")&'# )+ +?@$3;% '#A@@. P / T No. I 3 2 / 5 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 CONCEPTO HECHO REF. Objetivo. Examinar si los controles del análisis de tarjeta crédito son eficientes de acuerdo a su registro. Alcance. Para la evaluación se selecciono quince solicitudes del período de revisión. Procedimientos. 1. Requerir solicitudes del período bajo revisión. JC I-4-2/6 2. Solicitar hoja de análisis vía teléfono. 3. Solicitar formatos de información BURO otras tarjetas 4. Solicitar hoja de análisis banco. 5. Solicitar confirmación legalidad de cédulas. 6. De acuerdo a la muestra proceda a tabular los datos: Fecha, No. solicitud, tarjetahabiente, categoría y monto. 7. Confirmar y Concluir el trabajo. a. Confirme constancia de ingresos del cliente b. Confirme garantías c. Confirme firma de tarjetahabiente d. Confirme información banco e. Confirme información BURO otras tarjetas f. Confirme información vía teléfono g. Confirme constancia legalidad de cédulas. UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

104 5"+ P / T No. I 3-3 / 5 )";3!)!3+'3!3/ Iniciales Fecha "#")0)31*3&75'&#&)*!%")$3$)!#11#+'&'!%$ Elaborado J.C. 02/07/04 %$'!#"7)#*3")&'# )+ Supervisado M. M. 10/07/04 +?@$3;% '#$3A@@. CONCEPTO HECHO REF. Objetivo. Establecer si los controles de la fase de captura de datos de la solicitud se llevan de acuerdo a su control y registro en las diferentes etapas del procesamiento. Alcance. Para la evaluación se seleccionó quince solicitudes del período de revisión. Procedimiento. 1. Requerir solicitudes de crédito del período bajo examen. JC I-4-3/6 2. Solicitar reporte de solicitud autorizada y denegada 3. Solicitar conocimiento de envío para la captura de datos de tarjeta. 4. Solicitar listados de información generada de clientes 5. Solicitar reporte de tarjetas nuevas 6. De acuerdo a la muestra proceda a tabular datos: No. de cuenta, fecha vencimiento tarjeta, nombre de tarjetahabiente, categoría y monto. 7. Confirmar y Concluir el trabajo. a. Confirme solicitudes autorizadas b. Confirme asignación cuenta y categoría c. Confirme límite de crédito d. Confirme No. de contrato solicitud e. Confirme sello y firma de operada solicitud f. Confirme cruce de referencias fiador y actualización datos del tarjetahabiente a través de la IVE Intendencia de Verificación Especial. UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

105 5"# )";3!)!3+'3!3/ "#")0)31*3&75'&#$330'1'( 23!"3)!)";3!) %$'!#"7)#*3")&'# )+ P / T No. I 3 4 / 5 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 CONCEPTO HECHO REF. Objetivo. Examinar si los controles de emisión y entrega de tarjeta de crédito se llevan de acuerdo a su registro y control. Alcance. Para la evaluación se seleccionó quince solicitudes del período de revisión. Procedimiento. 1. Requerir solicitudes de crédito del período bajo revisión. JC I-4-4/6 2. Solicitar listado de tarjetas vírgenes troqueladas 3. Solicitar listado de tarjetas adicionales 4. Solicitar listado de renovación de tarjetas 5. Solicitar conocimientos de troquelación. 6. De acuerdo a la muestra proceda a tabular los datos: No. de cuenta, fecha de vencimiento, tarjetahabiente, fecha de corte y fecha de pago. 7. Confirmar y Concluir el trabajo. a. Confirme si el plástico se revisa y autoriza emisión. b.confirme si tarjeta se encuentra en listado de custodio c. Confirme si se solicita documento de identificación. d. Confirme si las tarjetas se entregan en algunas de las formas establecidas por la casa emisora. e. Confirme si el custodio de tarjetas es restringido y clasificado por categoría, No. de cuenta y zona. UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

106 5", )";3!)!3+'3!3/ "#")0)31*3&75'&#*3"7#$#10#")/ Elaborado J.C. '!%)&'( &#4"#2)$0' '1!")!':) %$'!#"7)#*3")&'# )+ P / T No. I 3 5 / 5 Iniciales CONCEPTO HECHO REF. Objetivo. Examinar los períodos mora, situación cobro y administrativa del tarjetahabiente con respecto a su registro y control. Alcance. Para la evaluación se seleccionó quince solicitudes del período de revisión. Fecha 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 Procedimiento. 1. Requerir solicitudes de crédito del período de revisión JC I-4-5/6 2. Solicitar reporte de llamadas y tiempos muertos por gestor. 3. Solicitar reporte de convenios de pago cliente 4. Solicitar reporte mora por mes 5. Solicitar reporte de cobro preventivo 6. Solicitar reporte de cobro administrativo 7. Solicitar reporte de cobro jurídico 8. De acuerdo a la muestra proceda a tabular datos: Tarjetahabiente, estatus, morosidad y situación administrativa, saldos s/listados y contabilidad. 9. Confirmar y Concluir el trabajo. a. Confirme morosidad plazos b. Confirme requerimientos de cobro c. Confirme notificaciones de cobro d. Confirme historial pago y récord e. Confirme cargos por cheque rechazados f. Confirme control de cobros preventivo, administrativo y judicial. Fuente de información: trabajo de campo efectuado en la casa emisora de tarjeta. UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

107 B# 5.2. EMPRESA TARJETA INTELIGENTE, S.A. DIAGRAMA DE FLUJO ACTUAL DEL SISTEMA DE AUTORIZACION SOLICITUD DE CREDITOS 30 DE JUNIO DE 2004 P / T No. A 2 1 / 3 Iniciales Fecha Elaborado J C. 15/07/04 Supervisado M. M. 20/07/04 DESCRIPCION 1. Ingreso de solicitud atención al cliente y diferentes dependencias A. CLIENTE Y SUB-GEREN- CAPTURA Y TROQUELADO CUSTODIO Y ARCHIVO DE OTRAS DEP. CREDITOS GERENCIA CIA FINANC. GRABACION ENTREGA TC EXPEDIENT E Inicio 2. Secretaria atención al cliente efectúa el listado de solicitudes a Créditos. Prepara y envía solicitud Recibe solicitudes 3. Créditos recibe las solicitudes y analistas verifican datos en siste- C/I ma de bancos y BURO. 4. Analista efectúa verificación de documentos y análisis financiero. 5. Secretaria de créditos clasifica Solicitudes según monto. Analista verifica datos Análisis financiero Secretaria Clasifica solicitud Nota: Las desviaciones en el proceso de aprobación solicitud de crédito son identificadas en el Control Interno. Ver solución propuesta P/T A-3 y P/T A G. 1 HECHO POR JC. REVISADO POR MM. AUTORIZADO POR AD.

108 B, EMPRESA TARJETA INTELIGENTE, S.A. DIAGRAMA DE FLUJO ACTUAL DEL SISTEMA DE AUTORIZACION SOLICITUD DE CREDITOS 30 DE JUNIO DE 2004 P / T No. A 2 2/3 Iniciales Fecha Elaborado J C. 15/07/04 Supervisado M. M. 20/07/04 DESCRIPCION A. CLIENTE Y OTRAS DEP. CREDITOS GERENCIA SUB- GEREN- CAPTURA Y TROQUELADO CUSTODIO Y ARCHIVO DE CIA FINANC. GRABACION ENTREGA TC EXPEDIENTE 1 6. Envío solicitudes analizadas para su autorización y aprobación a diferentes dependencias. Envío de solicitud Recibe solicitud Recibe solicitud 7. Las dependencias Gerencia y subgerencia confrontan requisitos mínimos de la solicitud, autorizan y regresa a créditos para su proceso. 8. Secretaria de Créditos envía solicitudes a captura y grabación de datos. Recibe solicitud autorizada. Verifica y autoriza Verifica y autoriza Recibe solicitud analizada y autorizada. 9. El encargado de grabación efectúa asignación de cuenta según sistema de crédito y sella de operado (solicitud), y actualización de datos Ive. Asignación de cuenta 2 HECHO POR JC. REVISADO POR MM. AUTORIZADO POR AD.

109 EMPRESA TARJETA INTELIGENTE, S.A. DIAGRAMA DE FLUJO ACTUAL DEL SISTEMA DE AUTORIZACION B: SOLICITUD DE CREDITOS 30 DE JUNIO DE 2004 P / T No. A 2 3 / 3 Iniciales Fecha Elaborado J C. 15/07/04 Supervisado M. M. 20/07/04 DESCRIPCION A. CLIENTE Y SUB-GEREN- CAPTURA Y TROQUELADO CUSTODIO Y ARCHIVO DE OTRAS DEP. CREDITO S GERENCI A CIA FINANC. GRABACION ENTREGA TC EXPEDIENT E Grabación envía el legajo de expedientes a archivo de tarjetahabientes y efectúa listados de cuentas nuevas que son enviadas a troquelado para emisión de tarjetas vírgenes. Envío de expediente Recibe listado de ctas. nuevas Recibe expediente 11. Troquelado emite tarjeta con los Datos del tarjetahabiente y envía tarjetas nuevas al departamento Custodio y Entrega de Tarjetas. Troquelación Tarjeta de Crédito archi vo 12. Custodio recibe tarjetas troqueladas para su entrega verificando todos los datos del tarjetahabiente. Envío de TC nueva Recibe y entrega TC Final HECHO POR JC. REVISADO POR MM. AUTORIZADO POR AD.

110 B< D?"%34)$3&%0*+'0'3!#&'&+#' "31#1 )";3!)!3+'3!3/ "%34)$3&%0*+'0'3!#' 5#"0)&'( *)")3+3 % &')$#*"%34)$3+&'&+#' "31#1 %$'!#"7)#*3")&'# )+ +?@$3;% '#$3A@@. P / T No. I 4 A Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 0.;12- -/.1-2 E ;2? /; A/7 0;/>A./0 ;2182 2?31 0 > - 1-0C ;21/ >..= 10-2.=/.7-./60;2?0$ NOMBRE DE LA SOLICITUD TC. Fecha Emisión Limite crédito 1. JUAN PEREZ. A 01/07/ ,00 2. BENJAMIN SOL. A 18/08/ ,00 3. CLAUDIO SANDOVAL. A 04/08/ ,00 4. RAUL ESPINOZA. A 05/09/ ,00 5. SALVADOR TURCIOS. A 01/09/ ,00 6. JACOBO PIEDRASANTA. A 05/10/ ,00 7. HUGO JIMENEZ. A 04/10/ ,00 8. FRANCISCO AGUILAR. A 04/11/ ,00 9. MARTHA PINEDA. A 04/12/ , EVELYN GUTIERREZ. A 12/01/ , IRMA PAZ. A 12/02/ , MARIO PACHECO. B 16/03/ , CARLOS CHIAPAS. A 01/03/ , RONALD BRAN. A 05/04/ , WILLY CIFUENTES. A 10/05/ ,00 Q4 ;21;12/.1- ;12/.-$

111 BB )";3!)!3+'3!3/ "%34)$3&%0*+'0'3!#' 5#"0)&'( #+'&'!%$$3&"6$'!# %$'!#"7)#*3")&'# )+ P / T No. I 4 1 / 6 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 verificación P/T I / 5 No. de A B C D E observaciones fecha solicitud Tarjetahabiente categoria Saldo 01/07/ Juan pérez A 1500 / / / / / 18/08/ Benjamin Sol. A 1000 / / X / / 04/08/ Claudia Sandoval A 3000 / / X / / 05/09/ Salvador Turcios A 2000 / / / / / 01/09/ Raul Espinoza A 2000 / / / / / 05/10/ Jocobo Piedra A 1000 / / / / / 04/10/ Hugo Jimenez A 500 / / / / / 04/11/ Francisco Aguilar A 1200 X X / / / 04/12/ Martha Pineda A 1100 X X / / / 12/01/ Evelyn Gutierrez A 800 X X X / / 12/02/ Irma Paz A 900 X X X / / 16/03/ Mario Pacheco B 1000 X X X / / 01/03/ Carlos Chiapas A 1500 X X X / / 05/04/ Ronald Bran A 1000 X X X / / 10/02/ Willy Ciufuentes A 2500 X X X / / P/T I-3-1/5 Atributo cumplido / % Atributo no cumplido x % Conclusión : De acuerdo a la revisión que se efectuó se determinó que algunos contratos le falta la documentación, la información de referencias bancarias y personales de los expedientes respectivos a la fecha de revisión /-1A>0./1 UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

112 5"" )";3!)!3+'3!3/ "%34)$3&%0*+'0'3!# 5#"0)&'( ) )+'1!) %$'!#"7)#*3")&'# )+ %$'!#"'))+?@;% '#A@@. P / T No. I 4 2/ 6 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 verificación P/T I - 3-2/5 No. de catego- A B C D E F G Obser. fecha solicitud Tarjetahabiente ria. saldo 01/07/ Juan pérez A 1500 / / / / / / / 18/08/ Benjamin Sol. A 1000 / / / / / / / 04/08/ Claudia Sandoval A 3000 / / / / / / / 05/09/ Salvador Turcios A 2000 / / / / / / / 01/09/ Raul Espinoza A 2000 / / / / / / / 05/10/ Jocobo Piedra A 1000 / X / / / / / 04/10/ Hugo Jimenez A 500 / X X / / / / 04/11/ Francisco Aguilar A 1200 / X X / / / / 04/12/ Martha Pineda A 1100 / X X / / / / 12/01/ Evelyn Gutierrez A 800 / X X / / / / 12/02/ Irma Paz A 900 / X X / / / / 16/03/ Mario Pacheco B 1000 / X X / / / / 01/03/ Carlos Chiapas A 1500 / X X / / / / 05/04/ Ronald Bran A 1000 / X X / / X / 10/02/ Willy Ciufuentes A 2500 / X X X / / / P/T I-3-2/5 Atributo cumplido / % Atributo no cumplido x % Conclusión: De acuerdo a la revisión que se efectuó se determinó que algunos contratos no tenían consignadas las garantías (firma deudor y codeudor) y firma analista a la fecha de revisión. Q13 1 1/-1A>0./1 UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU UUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

113 5"5 )";3!)!3+'3!3/ "%34)$3&%0*+'0'3!#&)*!%")$3$)!#1 %$'!#"7)#*3")&'# )+ P / T No. I 4 3/ 6 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 verificación P/T I / 5 fecha A B C D E F observación Cuenta vencim. Tarjetahabiente categoria saldo /03 Juan pérez A 1500 / / / / / / /03 Benjamin Sol. A 1000 / / / / / / /03 Claudia Sandoval A 3000 / / / / / / /03 Salvador Turcios A 2000 / / / / / / /03 Raul Espinoza A 2000 / / / / / / /03 Jocobo Piedra A 1000 / / / / / / /03 Hugo Jimenez A 500 / / / / / / /04 Francisco Aguilar A 1200 / / / / X X /04 Martha Pineda A 1100 / / / / X X /04 Evelyn Gutierrez A 800 / / / / X X /04 Irma Paz A 900 / / / / X X /04 Mario Pacheco B 1000 / / / / X X /04 Carlos Chiapas A 1500 / / / / X X /04 Ronald Bran A 1000 / / / / X X /04 Willy Ciufuentes A 2500 / / / / X X P/T I - 3-3/5 Atributo cumplido / % Atributo no cumplido X % Conclusión: Se observó que la actualización y captura de datos, si cumple con la función de registro, pero en algunos casos no se usa el sello y firma de operado. Así también no se efectúa cruce de referencias fiador con el tarjetahabiente y no se actualiza información del Tarjetahabiente en la IVE. Q13 1 1/-1A>0./1$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

114 5"! )";3!)!3+'3!3/ P / T No. I 4-4/ 6 "%34)$3&%0*+'0'3!#30'1'( Iniciales Fecha Elaborado J.C. 3!"3)!)";3!) 02/07/04 %$'!#"7)#*3")&'# )+ Supervisado M. M. 10/07/04 +?@$3;% '#$3A@@. verificación P/T I / 5 fecha fecha fecha A B C D E observación Cuenta vencim. Tarjetahabiente corte pago /03 Juan pérez 7 1 / / / / / A /03 Benjamin Sol. 7 1 / / / / / Se emitió plástico /03 Claudia Sandoval 7 1 / / / / / por reposición de /03 Salvador Turcios 7 1 / / / / / tarjeta robada /03 Raul Espinoza / / / / / /03 Jocobo Piedra / / / / / /03 Hugo Jimenez / / / / / B /04 Francisco Aguilar / / X / / Se solicitó carta /04 Martha Pineda 13 7 / / X / / para entrega de /04 Evelyn Gutierrez 13 7 / / X / / tarjeta autorizado /04 Irma Paz 13 7 / / X X / por la gerencia /04 Mario Pacheco 13 7 / / X / / /04 Carlos Chiapas 13 7 / / X / / /04 Ronald Bran / / X / / /04 Willy Ciufuentes / A B / / P/T I - 3-4/5 Atributo cumplido / % Atributo no cumplido X % Conclusión: Se determinó que en algunos casos la entrega de tarjeta de crédito no se solicita documento de identificación al momento de la transacción (entrega al tarjetahabiente). UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

115 5"% )";3!)!3+'3!3/ P / T No. I 4 5/ 6 "%34)$3&%0*+'0'3!#*3"7#$#0#")/&#4"# Iniciales Fecha 1'!%)&'(!)";3!)=)4'3!3 Elaborado J.C. %$'!#"7)#*3")&'# )+ 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 +?@$3;% '#$3A@@. verificación P/T I - 3-5/5 nombre saldo s/listados A B C D E F observación Tarjetahabiente status morosidad y contabilidad Juan pérez vigente record A Q1.500,00 / / / / / / A Benjamin Sol. vigente record A Q1.000,00 / / / / / / No se logra lo- Claudia Sandoval vigente record A Q3.000,00 / / / / / / calizar al clien Salvador Turcios vigente record A Q2.000,00 / / / / / / te. Raul Espinoza vigente record A Q2.000,00 / / / / / / Jocobo Piedra vigente record A Q1.000,00 / / / / / / Hugo Jimenez vigente record A Q500,00 / / / / / / Francisco Aguilar vigente record A Q1.200,00 / / / / / / Martha Pineda mrorso preventivo Q1.100,00 X X X / X X Evelyn Gutierrez moroso preventivo Q800,00 X X X / X X Irma Paz moroso admitivo Q900,00 X X X / X A Mario Pacheco moroso judicial Q1.000,00 X X X / X X Carlos Chiapas moroso preventivo Q1.500,00 X / / / / X Ronald Bran moroso preventivo Q1.000,00 X / / / / X Willy Ciufuentes moroso preventivo Q2.500,00 X / / / / X / Q21.000,00 P/T I - 3-5/5 Atributo cumplido / % Atributo no cumplido X % Conclusión: Se observó que algunos clientes no se efectuó el requerimiento de cobro, notificación de saldos pendientes y en otros casos no se lleva control de cheques rechazados. Así también no se tiene reporte de cobros preventivo y administrativo a la fecha de revisión. Q1-A D;.- 236?.-$ UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

116 5"+ )";3!)!3+'3!3/ 6$%+)$30)"&)1 %$'!#"7)#*3")&'# )+ P / T No. I 4 6/ 6 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 / Atributo cumplido X Atributo no cumplido / Confirmado sistema de tarjeta y expediente. Operaciòn revisada Se tiene procedimiento Cotejado documento físico UUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUUU /61;12$@.0 1;12$12.= 1;12$

117 5"# )";3!)!3+'3!3/ 30#" $%0$3+!")4);#$31)""#++)$#3 +) "%34)$3&%0*+'0'3!#$3+&'&+#' "31#1/ "6$'!#12&#4"#1 %$'!#"7)#*3")&'# 4;3!':# P / T No. I 5 1/ 3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 2.=7 - -C.0.0 D.0-/. /; A.//. 0 ;1>./0;21/..-109/1-210@.8-00>/11-@/ =/.7-9 A/1 0 / @0-0 C20 D.- 0$ +&) &3 2@.0701;2/.1-0 /./ ;2> !""% %" 3-.1!""+$ "#&3$'0'3!# ;./ ;21/ >.-./ 10-;2182 2?31$ 2 A/1 0 2.=21-0;2?0.12> E 0 / /02.0-0/.2/-0-/.0$ D- 0 -A1/7 2@.02 1;2/ A-/.1-0 E /1-.-/.7-0 -& 1./ ?.-0/1;0' 1/- 0)$

118 5", )";3!)!3+'3!3/ 30#" $%0$3+!")4);#$31)""#++)$#3 +) "%34)$3&%0*+'0'3!#$3+&'&+#' "31#1/ "6$'!#12&#4"#1 %$'!#"7)#*3")&'# P / T No. I 5 2/ 3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 1./ ?.-0 -.= 0 '12.= /. 012.= 0 / $ 1./. 0;2/;2 10'82?/.7-)$ 1./. 0;221E 1'.0.7-;C0./1)$ /. 0' )$.0 12; /.7-236?.-$ E&3*&'# 31 5$ 1?02@7 E D.0-01./. 0 /24.1 2/.?. 0 ;12 -/28 1 / /-/.7-E02E.2$!$ -8-10/010-10/;.7/1-;1>./ / @2.A./2 02A2-/.0?-/2.09; D;.-020;/.@10$ %$ -8-10/ / E-1->-/ >0'A.2 129/1 12)9A.2 -.0$

119 5": )";3!)!3+'3!3/ 30#" $%0$3+!")4);#$31)""#++)$#3 +) "%34)$3&%0*+'0'3!#$3+&'&+#' "31#1/ "6$'!#12&#4"#1 %$'!#"7)#*3")&'# P / T No. I 5 3/ 3 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 10/07/04 +$ 1?02@7E-/.=/.7-9/;2 100./;/1- A-/ ; / A.2 1;2 1$0>?.4--10A/G/2/ 2A2-/.0/1-A. 12$ #$ 2@.02;21/ / E / /. 1/-1. -.A.// =22-0//.7-$,$ 1?02@7E-8-10/.-0-10;./2E2..-1 /1?21-1.A.// ; / /1-21 /6E0 2/6= 10 C0-1 0?12 2;12 /1?21 ;2@-.@ @1$ # &+%1'( 1-?0 2@.0.7- A/ - E 0 ;./ ;21/ > -2- /; 0 E 0/ / /.2/-0-/.0 0 /1-/9 E ;21/..-10 / /./ /; $

120 55# 5.4. EMPRESA TARJETA INTELIGENTE, S.A. DIAGRAMA DE FLUJO PROPUESTO DEL SISTEMA DE AUTORIZACION SOLICITUD DE CREDITOS 30 DE JUNIO DE 2004 DESCRIPCION SUBGEREN- COMITÉ DE CAPTURA Y TROQUELADO CREDITOS CIA FINANC. GERENCIA CREDITOS GRABACION P / T No. A 3 1 / 4 Iniciales Fecha Elaborado J C. 15/07/04 Supervisado M. M. 20/07/04 CUSTODIO Y ENTREGA TC CONTABILI - DAD 1. Créditos recibe solicitud de diferentes dependencias con información completa y documentación. (Centralización de solicitudes en el departamento de créditos). Inicio Recibe solicitud completa 2. Analista verifica información personal vía sistema banco, BURO y análisis crediticio. Verifica datos y papelería 3. Analista confirma toda la documentación e información con otras tarjetas y otros medios y clasifica la solicitud. Clasificación de solicitud 4. Secretaria de créditos elabora listado de solicitudes y las envía para su respectiva autorización. Envío de solicitud Recibe solicitud Recibe solicitud Recibe solicitud HECHO POR JC. REVISADO POR MM. AUTORIZADO POR AD.

121 55, EMPRESA TARJETA INTELIGENTE, S.A. DIAGRAMA DE FLUJO PROPUESTO DEL SISTEMA DE AUTORIZACION SOLICITUD DE CREDITOS 30 DE JUNIO DE 2004 P / T No. A 3 2 / 4 Iniciales Fecha Elaborado J C. 15/07/04 Supervisado M. M. 20/07/04 DESCRIPCION SUBGEREN- COMITÉ DE CAPTURA Y TROQUELADO CUSTODIO Y CONTABILI- CREDITOS CIA FINANC. GERENCIA CREDITOS GRABACION ENTREGA TC DAD En diferentes dependencias revisa y autoriza solicitudes analizadas. Revisa y autoriza Revisa y autoriza Revisa y autoriza 6. Secretaria de créditos efectúa el listado de solicitudes y envía al departamento de Grabación para su respectivo procesamiento de datos. Recibe Solicitud Envía solicitud autorizada Envía solicitud autorizada Envía solicitud autorizada Envía solicitudes Recibe solicitudes según conocimiento 2 HECHO POR JC. REVISADO POR MM. AUTORIZADO POR AD.

122 55: EMPRESA TARJETA INTELIGENTE, S.A. DIAGRAMA DE FLUJO PROPUESTO SISTEMA DE AUTORIZACION SOLICITUD DE CREDITOS 30 DE JUNIO DE 2004 P / T No. A 3 3 / 4 Iniciales Fecha Elaborado J C. 15/07/04 Supervisado M. M. 20/07/04 DESCRIPCION SUBGEREN- COMITÉ DE CAPTURA Y TROQUELADO CUSTODIO Y CONTABILI- CREDITOS CIA FINANC. GERENCIA CREDITOS GRABACION ENTREGA TC DAD 2 7. Encargado de grabación asigna número de cuenta según sistema de crédito y envía expediente a secretaría de créditos y listado de cuentas a troquelado. Grabación de solicitudes 7.1 Contabilidad recibe listado de tarjetahabientes nuevos y verifica datos contra expediente y solicita modificaciones a captura de datos. Recibe expediente Archi -vo Envía expediente y listado de información Recibe listado de cuentas Troquelado de plástico Recibe listados y expediente Verifica datos Solicit a modifica ciones 3 HECHO POR JC. REVISADO POR MM. AUTORIZADO POR AD.

123 55< EMPRESA TARJETA INTELIGENTE, S.A. DIAGRAMA DE FLUJO PROPUESTO DEL SISTEMA DE AUTORIZACION SOLICITUD DE CREDITOS 30 DE JUNIO DE 2004 P / T No. A 3 4 / 4 Iniciales Fecha Elaborado J C. 15/07/04 Supervisado M. M. 20/07/04 DESCRIPCION SUBGEREN- COMITÉ DE CAPTURA Y TROQUELADO CUSTODIO Y CONTABILI- CREDITOS CIA FINANC. GERENCIA CREDITOS GRABACION ENTREGA TC DAD 3 8. Troquelado recibe el listado para emisión de plásticos y envía a custodio de tarjetas para su respectiva entrega. -@>1 /.? Custodio de tarjetas recibe plásticos vírgenes para su custodio y entrega confrontando toda la información según el caso Final HECHO POR JC. REVISADO POR MM. AUTORIZADO POR AD.

124 55# DD 5#"035' )+ 3.1%"!""+$ L120& ; $$. $ L120& P / T No. A 4 Iniciales Fecha Elaborado J.C. 02/07/04 Supervisado M. M. 30/07/04 10A.-.= 12@.0.7-1;2/.1- /./ $$ 01?2 0;1>./0;21/ !""+92A2. 1$ A/7.12>1;2/.1- /1-A12. / > -2- /; 0$ E.2- E 0 ;-.A.E92./.12>;21?-2/2=2=1-? E.-A12/.7-1;2/.1--1/ ;12-0$-A1E 2@ ;2/ /./ A/ C.0.0 D.0-/./; A.//. 0 ;1>./0;21/..-109/1-2100>/11-@/ / @0$

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