RESUMEN UCM DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012

Transcripción

1 UCM RESUMEN DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012

2 ÍNDICE Glosario de términos 5 Esquema de Liquidación del Presupuesto 10 Estado de Liquidación del Presupuesto de Ingresos 12 Resumen por Capítulos 13 Capítulo III 14 Capítulo IV 16 Capítulo V 17 Capítulo VI 18 Capítulo VII 19 Capítulo VIII 20 Capítulo IX 21 Estado de Liquidación del Presupuesto de Gastos 22 Resumen por Capítulos 23 Capítulo I 24 Capítulo II 25 Capítulo III 26 Capítulo IV 27 Capítulo VI 28 Capítulo VII 29 Capítulo VIII 30 Capítulo IX 31

3 ÍNDICE Resumen por Programas 32 Programa Programa Programa Programa Programa Programa Programa Programa Programa Estado del Resultado y Saldo Presupuestarios 48 Superávit de Financiación del Ejercicio 50 Deudores de Presupuestos Cerrados 52 Acreedores de Presupuestos Cerrados 54

4 ÍNDICE Deudores no Presupuestarios 56 Acreedores no Presupuestarios 58 Estado del Remanente de Tesorería 60 Composición y Detalle del Remanente de Tesorería 62 Balance de Situación 64 Cuenta del Resultado Económico Patrimonial 66

5 GLOSARIO DE TÉRMINOS

6 GLOSARIO DE TÉRMINOS Presupuesto inicial Importe de los créditos asignados a cada partida presupuestaria (capítulo, artículo, concepto y subconcepto) en el Presupuesto del ejercicio 2012, aprobado por el Pleno del Consejo Social el 21 de diciembre de Modificaciones presupuestarias - Ampliaciones de crédito: las destinadas a permitir el cumplimiento de obligaciones inevitables. - Transferencias de crédito: traspaso de dotaciones entre créditos. - Incorporación de crédito: incorporación a los correspondientes créditos de un ejercicio de los remanentes de crédito del ejercicio anterior financiados con cargo al remanente de los ejercicios anteriores. - Generación de crédito por ingresos: incremento de los créditos en función de la realización de aportaciones no previstas en el Presupuesto Inicial o superiores a los contemplados. Presupuesto definitivo Presupuesto inicial más/menos las modificaciones presupuestarias registradas en el periodo considerado. Obligaciones reconocidas Acto administrativo por el que se procede a la liquidación de un gasto previamente comprometido con un tercero como consecuencia del cumplimiento por parte de éste de la prestación. Pago Cumplimiento final de la obligación con el acreedor, consecuencia de las órdenes de pago emitidas. pág. 6

7 GLOSARIO DE TÉRMINOS Obligaciones pendientes de pago Obligaciones no satisfechas a los terceros en el periodo considerado. Remanente de crédito Se obtiene por la diferencia entre el presupuesto definitivo y las obligaciones reconocidas. Derechos reconocidos Crédito frente a terceros en el que el deudor queda obligado a satisfacer a la entidad una determinada cantidad de dinero en un momento concreto y con las condiciones que se derivan de su soporte documental y destinado a financiar el gasto presupuestario. Recaudación neta Ingresos liquidados y efectivamente cobrados. Derechos pendientes de cobro Se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos y la recaudación neta. Resultado presupuestario Es la diferencia entre la totalidad de ingresos presupuestarios realizados durante el ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de gastos presupuestarios del mismo ejercicio, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros. Saldo presupuestario Es la magnitud que se obtiene añadiendo al resultado presupuestario del ejercicio, la variación neta de pasivos financieros presupuestarios. pág. 7

8 GLOSARIO DE TÉRMINOS Superávit o déficit de financiación del ejercicio El saldo presupuestario de un ejercicio, cuando el sujeto contable realice gastos presupuestarios con financiación afectada que deben extenderse a mas de un ejercicio presupuestario, se corregirá añadiendo el importe inicialmente calculado el valor absoluto de las desviaciones de financiación negativas imputables al ejercicio, derivadas de la ejecución de estos gastos, y restando el valor absoluto de las diferencias de financiación positivas producidas e n él por la misma causa, calculados unos y otros globalmente para cada gasto con financiación afectada. Dicho saldo corregido indicará el superávit o déficit de financiación del ejercicio. Remanente de tesorería Es la magnitud que se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos netos pendientes de cobro a corto plazo, los fondos líquidos o disponibles y las obligaciones ciertas reconocidas netas y pendientes de pago a corto plazo. Remanente de tesorería afectado Es la magnitud constituida por las desviaciones de financiación positivas, que sólo podrá utilizarse para dar cobertura a los gastos a cuya financiación se encuentren afectados los recursos de los que se derivan tales desviaciones. Balance Es el Estado que presenta la posición patrimonial de la Universidad en un momento determinado. Se estructura a través de dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos. pág. 8

9 GLOSARIO DE TÉRMINOS Cuenta del resultado económico patrimonial Es el Estado que presenta este resultado referido a la Universidad y a un ejercicio. Se estructura en dos corrientes (positiva y negativa), desarrolladas cada una de ellas en función de la naturaleza económica, y recogiendo: - La positiva: los ingresos y los beneficios de la Universidad - La negativa: los gastos y las pérdidas de la Universidad. pág. 9

10 ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO

11 ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO PRESUPUESTO INICIAL + / - MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS = PRESUPUESTO DEFINITIVO DERECHOS RECONOCIDOS - RECAUDACIÓN OBLIGACIONES RECONOCIDAS PAGOS = SALDO PRESUPUESTARIO ANULACIÓN DERECHOS Y REMANENTE + / - + EJERCICIO OBLIGACIONES ANTERIOR EJERCICIOS - DERECHOS PENDIENTES DE DUDOSO COBRO NETA REALIZADOS CERRADOS DERECHOS OBLIGACIONES = PENDIENTES PENDIENTES REMANENTE DE COBRO DE PAGO DEL EJERCICIO REMANENTE GENÉRICO REMANENTE AFECTADO pág. 11

12 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

13 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (en euros) Capít. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro III Tasas y otros ingresos , , , , , , ,33 IV Transferencias corrientes , , , , , , ,14 V Ingresos patrimoniales , , , , , , ,72 VI Enaj. de inversiones reales , , , , ,10 72,80 VII Transferencias de capital , , , , , , ,86 VIII Activos financieros , , , , ,78 - IX Pasivos financieros , , , , ,85 6,00 TOTAL , , , , , , ,85 pág. 13

14 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 1de2 (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro 303 Tasas Académicas , , , , , , Otras Tasas 4.500, , , ,00-396, , , Licenciaturas y Diplomaturas , , , , , , , Doctorado , , , , , , Becarios C.Propios , , , , , , Becarios Fam.Numerosa , , , , , Becas Otros Organismos , , , , , , Titulaciones Propias , , , , , , , Pruebas Acceso , , , ,47 776, , , Pruebas Específicas Acceso 3.262, , , , , Derechos Preinscripción T/P , , , , ,93 880, Cursos Interfacultativos , , , , , , Formación Continua , , , , ,68 95, Matrícula P.O. Postgrado , , , , , , Otros Derechos de Matrícula , , ,42 10, ,75 754, Derechos Matrícula Cursos , , , , , , , Otros Precios Públicos , , , , , , , Alojamiento Colegios Mayores , , , , , , , Ingresos CAIS , , , , , , ,97 pág. 14

15 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO III.- TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 2de2 (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro 322 Préstamos Interbibliotecarios , , , , , Actividades Deportivas , , , , , Otros Ingresos por Prestación de Servicios , , , , , , , Venta de Publicaciones Propias , , , , , , Venta de Fotocopias 2.741, ,17 133, ,11 133, Venta Otros Bienes , , , , Reintegros por Oper.Corrientes de Ejercicios Cerrados , , , , , , Indemnizaciones Costas Procesales , , , , , , , Ingresos Diversos , , , , , , ,37 TOTAL CAPITULO III , , , , , , ,33 pág. 15

16 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro 40 De la Administración del Estado , , , , , , ,61 41 De Organismos Autónomos , , , , , ,51-45 De Comunidades Autónomas , , , , , , ,68 46 De Corporaciones Locales , , , , , ,00-47 De Empresas Privadas , , , , , , ,00 48 De Familias e Inst.Sin Fines Lucro , , , , , , ,00 49 Del Exterior , , , , , ,97 50,85 TOTAL CAPITULO IV , , , , , , ,14 pág. 16

17 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro 52 Intereses de Depósitos , , , , , ,37-54 Renta de Bienes Inmuebles , , , , , , ,42 55 Productos de Concesiones y Aprovechamientos Especiales , , , , , , ,30 59 Otros Ingresos Patrimoniales , , , , , , ,00 TOTAL CAPITULO V , , , , , , ,72 pág. 17

18 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO VI.- ENAJENACIÓN INVERSIONES REALES (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro 60 Enajenación de terrenos , , , Reintegros por Oper. de Capital 5.898, , , , ,10 72,80 TOTAL CAPITULO VI , , , , ,10 72,80 pág. 18

19 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro 70 De la Admon. del Estado , , , , , , ,80 71 De Organismos Autonomos , , , ,69-0, , De Comunidades Autónomas , , , , , , ,06 76 De Corporaciones Locales , , , ,82-77 De Empresas Privadas , , , , , ,97-78 De Instituciones sin Fines Lucro , , , , , ,80-79 Del Exterior , , , , ,15 - TOTAL CAPITULO VII , , , , , , ,86 pág.19

20 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro 83 Reintegro de Préstamos Concedidos , , , , ,78-84 Devolución de Depósitos y Fianzas 3.500, , , Remanente de Tesorería TOTAL CAPITULO VIII , , , , ,78 - pág. 20

21 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO XI.- PASIVOS FINANCIEROS (en euros) Aplic. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Derechos Diferencia Recaudación Derechos Reconocidos Ppto/Derechos Neta Ptes cobro 91 Préstamos Recibidos en Moneda Nac , , ,85-94 Recepción de Depósitos y Fianzas , , , , ,00 6,00 TOTAL CAPITULO IX , , , , ,85 6,00 pág. 21

22 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

23 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID RESUMEN POR CAPÍTULOS (en euros) Capít. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito I Gastos personal , , , , , , ,55 II Gastos corrientes , , , , , , ,91 III Gastos financieros , , , , , ,77 - IV Transf. Corrientes , , , , , , ,17 VI Inversiones reales , , , , , , ,43 VII Transf. Capital , , , , , ,84 - VIII Activos financieros , , , , , ,90 - IX Pasivos financieros , , , , , ,70 - TOTAL , , , , , , ,06 pág. 23

24 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO I. -GASTOS DE PERSONAL (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 10 Contratos de Altos Cargos , , , , ,84 12 Funcionarios , , , , , ,76 13 Laborales , , , , , ,01 14 Otro Personal , , , , , , ,65 15 Incentivos al Rendimiento , , , , , ,57 16 Gastos Soc. a Cargo del Empleador , , , , , , ,56 TOTAL CAPITULO I , , , , , , ,55 pág. 24

25 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO II. -GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 20 Arrendamientos y Cánones , , , , , , ,80 21 Reparaciones, Manten. y Cons , , , , , , ,06 22 Material, Suministros y Otros , , , , , , ,08 23 Indemnizaciones por Razón Serv , , , , , , ,99 24 Publicaciones , , , , , , ,08 TOTAL CAPITULO II , , , , , , ,91 pág. 25

26 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO III -GASTOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 31 De Préstamos en Moneda Nac , , , , , Intereses de Demora , , , , , ,27-35 Otros Gastos Financieros , , , , ,12 0,50 - TOTAL CAPITULO III , , , , , ,77 - pág. 26

27 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO IV. -TRANSFERENCIAS CORRIENTES (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 40 Al Estado y al Exterior , , , , , ,08-44 A Empresas Púb. y Otros Entes Púb , , , , , ,09-48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , , , ,17 TOTAL CAPITULO IV , , , , , , ,17 pág. 27

28 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO VI. -INVERSIONES REALES (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 62 Inversión Nueva , , , , , , ,28 63 Inversión de Reposición , , , , , , ,19 64 Otras Inversiones , , , , , , ,52 TOTAL CAPITULO VI , , , , , , ,43 pág. 28

29 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO VII. -TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 74 A Empresas Públicas y otros Entes Púb , , , , , A Universidades , , , , , ,84-77 A Empresas Privadas , , , , ,00-78 A Familias e Instit. sin Fines Lucro , , , , , TOTAL CAPITULO VII , , , , , ,84 - pág. 29

30 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO VIII. -ACTIVOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 83 Activos Financieros , , , , , ,90 -, 84 Constitución de Depósitos y Fianzas 4.125, , TOTAL CAPITULO VIII , , , , , ,90 - pág. 30

31 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID CAPÍTULO IX. -PASIVOS FINANCIEROS (en euros) Art. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 91 Amortización Préstamos Moneda Nac , , , , , ,52-94 Devolución de Depósitos y Fianzas , , , , , ,18 - TOTAL CAPITULO IX , , , , , ,70 - pág. 31

32 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID RESUMEN POR PROGRAMAS (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 1000 Desarrollo de la Docencia , , , , , , , Gestión de la Enseñanza , , , , , , , Investigación, Dllo. y Transferencia de Tecn , , , , , , , Titulaciones Propias y Formación Continua , , , , , , , Relaciones Externas , , , , , , , Dirección y Gestión , , , , , , , Servicios a la Comunidad Universitaria , , , , , , , Becas y Ayudas a Estudiantes , , , , , , , Formación y Asistencia al Personal , , , , , ,53 - TOTAL , , , , , , ,06 pág. 32

33 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA DESARROLLO DE LA DOCENCIA (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 12 Funcionarios , , , , , ,84 13 Laborales , , , , , ,04 14 Otro Personal , , , , , ,55 15 Incentivos al Rendimiento , , , , , ,24 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador ,30 454, , , , , ,79 21 Reparaciones, Mantenimiento y Conservación ,41-92,41-92,41 22 Material, Suministros y Otros , , , , , , ,28 23 Indemnización por Razón del Servicio , , , , , , ,44 62 Inversión Nueva 6.000, ,00-451,78-451,78-451,78 64 Otras Inversiones , , , , , , ,76 75 Transferencias de Capital a Universidad TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,51 pág. 33

34 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA GESTIÓN DE LA ENSEÑANZA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 12 Funcionarios , , , , , ,63 13 Laborales , , , , , ,35 14 Otro Personal , , , , , ,96 15 Incentivos al Rendimiento , , , , , ,05 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador , , , , , , ,79 20 Arrendamientos y Cánones , , , , , , ,59 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons , , , , , , ,97 22 Material, Suministros y Otros , , , , , , ,67 23 Indemnización por Razón del Servicio , , , , , , ,96 24 Publicaciones ,91 14, , , , , ,47 pág. 34

35 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA GESTIÓN DE LA ENSEÑANZA 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 35 Otros Gastos Financieros , , , , , Transferencias Corrientes al Estado , , , ,37 60,60-48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , , , ,15 62 Inversión Nueva , , , , , , ,86 63 Inversión de Reposición , , , , , , ,55 78 Transferencias de Capital Devolución de Depósitos y Fianzas 3.397,00-546, , , ,60 - TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,38 pág. 35

36 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TRANSFERENCIA DE LA TECNOLOGÍA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 12 Funcionarios ,00-337, , , , ,02 13 Laborales , , , , ,34 14 Otro Personal 2.475, , , , , ,00 15 Incentivos al rendimiento 6.567, , , , ,97-12,20 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador ,00 48, , , , ,47 14,12 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons , , , , , ,22 22 Material, Suministros y Otros , , , , , , ,79 23 Indemnización por Razón del Servicio 1.800, , , , , ,64 24 Publicaciones 1.000, , , , ,54 34 Intereses de Demora , , , , , ,45 - pág. 36

37 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA INVESTIGACIÓN, DESARROLLO Y TRANSFERENCIA DE LA TECNOLOGÍA 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 35 Otros Gastos Financieros 20,00-19,50 0,50 0,50-0,50-48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , , ,00-62 Inversión nueva , , , , ,88 63 Inversión de Reposición 960,00-94,88 865, ,12 64 Otras Inversiones , , , , , , ,55 74 Transf. de Capital Empresas Públicas , , , , , Transf. de Capital a Universidades , , , , , ,84-77 Transf. Capital a Empresas Privadas , , , , ,00-78 Transferencias de capital a Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , , Amortización Préstamos Moneda Nac , , , , , ,52 - TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,66 pág. 37

38 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA TITULACIONES PROPIAS Y FORMACIÓN CONTINUA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 12 Funcionarios , , , , , ,80 13 Laborales , , , , ,04 14 Otro Personal , , , , , , ,28 15 Incentivos al Rendimiento , , , , , ,17 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador ,00 387, , , , , ,48 20 Arrendamientos y Cánones , , , , , , ,95 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons , , , , , , ,05 22 Material, Suministros y Otros , , , , , ,11 167,36 23 Indemnización por Razón del Servicio , , , , , ,66 24 Publicaciones , , ,02 pág. 38

39 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA TITULACIONES PROPIAS Y FORMACIÓN CONTINUA 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , Inversión Nueva , , , , , ,17 63 Inversión de Reposición , , , , , ,17 TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,29 pág. 39

40 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA RELACIONES EXTERNAS 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 13 Laborales , , , , ,23 14 Otro Personal , , , , ,39 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador , , , ,56-345,52 20 Arrendamientos y Cánones 1.400,00-458,46 941,54 941,54-941,54-21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons ,86 449,06 96,80-545,86 22 Material, Suministros y Otros , , , , , , ,38 23 Indemnización por Razón del Servicio , , , , , , ,64 40 Al Estado y al Exterior , , , , , ,48-44 A Empresas Públ. y otros Entes Públ , , , ,24 - pág. 40

41 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA RELACIONES EXTERNAS 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , , , ,00 62 Inversión Nueva 3.000, , Otras Inversiones , , , , , ,13 TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,15 pág. 41

42 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA DIRECCIÓN Y GESTIÓN 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 10 Contratos Alta Dirección , , , , ,84 12 Funcionarios , , , , , ,61 13 Laborales , , , , , ,63 15 Incentivos al Rendimiento , , , , , ,09 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador , , , , , , ,67 20 Arrendamientos y Cánones , , , , , , ,22 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons , , , , , , ,71 22 Material, Suministros y Otros , , , , , , ,89 23 Indemnización por Razón del Serv , , , , ,41 784, ,31 24 Publicaciones , pág. 42

43 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA DIRECCIÓN Y GESTIÓN 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 31 Préstamos en Moneda Nacional , , , , , Intereses de Demora , , , , , ,82-35 Otros gastos financieros 5.170, , , , , Transferencias Corrientes al Estado - 663,40 663,40 663,40 333,40 330,00-48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , , ,17-62 Inversión Nueva , , , , ,96-63 Inversión de Reposición , , , , , ,04-64 Otras Inversiones , , , , ,58-75 Transferencias Capital a Universidades , , , ,00 - TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,71 pág. 43

44 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 1de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 12 Funcionarios , , , , , ,84 13 Laborales , , , , , ,08 14 Otro Personal , , , , , ,65 15 Incentivos al Rendimiento , , , , , ,30 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador , , , , , ,76 350,19 20 Arrendamientos y Cánones ,00-493, , , , , ,96 21 Reparaciones, Mantenimiento y Cons , , , , , , ,80 22 Material, Suministros y Otros , , , , , , ,83 23 Indemnización por Razón del Serv , , , , , , ,04 24 Publicaciones , , , , , , ,17 35 Otros gastos financieros 800,00-525,45 274,55 274,55 274, pág. 44

45 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA SERVICIOS A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA 2de2 (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 44 A Emp. Públ.y Otros Entes Públ , , , , , ,85-48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , , ,00 0,02 62 Inversión Nueva , , , , , ,35 63 Inversión de Reposición , , , , , , ,35 TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,28 pág. 45

46 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA BECAS Y AYUDAS A LOS ESTUDIANTES (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador , , , , , ,85-20 Arrendamientos y Cánones , , , , ,63-22 Material, Suministros y Otros 5.000, , , , ,34-48 A Familias e Instituc. sin Fines Lucro , , , , , , ,00 64 Otras Inversiones , , , , , ,41 16,08 84 Constitución de Depósitos y Fianzas 4.125, , Devolución de Depósitos y Fianzas , , , , , ,58 - TOTAL PROGRAMA , , , , , , ,08 pág. 46

47 ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID PROGRAMA FORMACIÓN Y ASISTENCIA AL PERSONAL (en euros) Prog. Descripción Ppto. Inicial Modificaciones Ppto. Definitivo Obligaciones Pagos Obligaciones Remanente Reconocidas Realizados Ptes. Pago de Crédito 16 Gastos Sociales a Cargo del Empleador , , , , , ,58-20 Arrendamientos y Cánones , , , , , ,65 22 Material, Suministros y Otros , , , ,65 48 Transferencias Corrientes a Entidades 4.250, , Inversión Nueva 1.000, , Inversión de Reposición 4.950, , Activos Financieros , , , , , ,90 - TOTAL PROGRAMA , , , , , ,53 - pág. 47

48 ESTADO DEL RESULTADO Y SALDO PRESUPUESTARIOS

49 ESTADO DEL RESULTADO Y SALDO PRESUPUESTARIOS 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) Concepto Derechos Reconocidos Netos Obligaciones Reconocidas Netas Importes Operaciones no financieras ( I VII ) , , ,28 Operaciones con activos financieros ( VIII ) , , ,48 Resultado presupuestario del ejercicio , , ,76 Variación neta de Pasivos Financieros ( IX ) , , ,84 SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO ,92 pág. 49

50 SUPERÁVIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO

51 SUPERÁVIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) Concepto Importe Saldo presupuestario del ejercicio ,92 ( - ) Desviaciones de financiación positivas en gastos con financiación afectada ,62 ( + ) Desviaciones de financiación negativas en gastos con financiación afectada ,19 SUPERÁVIT DE FINANCIACIÓN DEL EJERCICIO ,49 pág. 51

52 DEUDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS

53 DEUDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) Derechos Pdtes Derechos Derechos Derechos Pdtes Cap. Descripción Rectificaciones Prescripciones a cobrar Recaudados III Tasas y Otros Ingresos , , , , , ,29 IV Transferencias Corrientes , , , , , ,74 V Ingresos Patrimoniales , , , , , ,26 VI Reintegros por Operaciones de Capital VII Transferencias de Capital , , , , ,05 IX Pasivos Financieros , , ,00 5,00 TOTAL , , , , , ,34 pág. 53

54 ACREEDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS

55 ACREEDORES DE PRESUPUESTOS CERRADOS 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) Obligaciones Pdtes Rectificaciones Obligaciones Ptes Cap. Descripción Prescripciones Pagos de Saldo I Gastos de Personal , , , ,65 II Gastos en Bienes Corrientes y Servicios , , , ,67 III Gastos financieros , , ,40 IV Transferencias Corrientes , , ,74 VI Inversiones Reales , , , ,53 VII Transferencias de capital , , ,88 IX Pasivos financieros , , ,33 TOTAL , , , ,20 pág. 55

56 DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS

57 DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) Saldo al Saldo al Concepto Modificaciones de Saldo Total Saldo Ingresos Pagos Otros deudores no pres. Nómina 774,50-774, , , ,17 Deudor IVA , , , , ,45 Otros deudores no presupuestarios 3.414, , , , ,85 NP LRE FG IVA deducible , , ,60 HP, deudor por IVA , , , , ,05 HP IVA soportado , ,81 - HP, IVA sop. Intracomunitario , ,14 - HP, IVA sop. Autofactura , , Fianzas constituidas , , , SUBTOTAL , , , , ,20 No presupuestarios de cuota patronal - 379, , , , ,88 Anticipos de nómina al personal , , , , ,08 No presupuestarios de nómina , , , ,32 - PPA no de nómina (OT s) , , , ,97 PPA FGUCM Investigación , , , , ,07 I Y G FGUCM , , , , ,97 SUBTOTAL , , , , ,93 TOTAL , , , , ,27 pág. 57

58 ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS

59 ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) Saldo al Modificaciones Saldo al Concepto Total Saldo Ingresos Pagos de Saldo Acreedor IVA sop , ,33 - Acreedor IVA , , , , ,68 Otros Acreedores No Presup , ,71 - Otros Acreed. No Presup. CF y PJ , , , , ,99 Otros Acreed. No Presup. (DTI) 514,13-514, , , ,14 Otros Acreed. No Presup. (TNCBD) 501,12-501, ,12 Otros Acreed. No Presup. FG por IVA ded , , ,73 Otros Acreed. No Presup. Abono Xporte.Trab , , , , ,40 Otros Acreed. No Presup. Viviendas SPA , , , , ,35 HP Pública, Acreedor por IVA , ,63 - HP, Acreedor por retenciones práct , , , , ,24 HP, Acreedor por otros conceptos , , , , ,47 Orgs Seguridad Social, Acreedores , , , , ,41 MUFACE , , , , ,35 Otros org de Previsión Soc, Acreed. (ISFAS) 93,60-93, , ,73 94,54 Otros org de Previsión Soc. Acreed. (SE) , ,72 - Hacienda Pública, IVA repercutido , ,91 - HP, IVA repercutido intracomunitario , ,96 - HP, IVA repercutido Autofactura , ,11 - Fianzas recibidas a c/p , , , , ,59 Fianzas recibidas a c/p , ,00 - TOTAL , , , , ,75 pág. 59

60 ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA

61 ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) Concepto Importe Derechos Pendientes de Cobro: Del Presupuesto Corriente ,85 De Presupuestos Cerrados ,34 De Operaciones no Presupuestarias ,27 - De dudoso cobro ,46 - Obligaciones Pendientes de Pago: Del Presupuesto Corriente ,10 De Presupuestos Cerrados ,20 De Operaciones no Presupuestarias ,75 - Pagos realizados pendientes de aplicación , ,42 Fondos Líquidos ,11 REMANENTE DE TESORERIA AL ,85 pág. 61

62 COMPOSICIÓN Y DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA

63 COMPOSICIÓN Y DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) COMPOSICIÓN DEL REMANENTE DE TESORERÍA Conceptos Importes I. Remanente de Tesorería Genérico ,04 II. Remanente de Tesorería Afectado ,19 Remanente de Tesorería Total ( I + II ) ,85 DETALLE DEL REMANENTE DE TESORERÍA AFECTADO Conceptos Importes 1. Remanente de Tesorería Afectado - Investigación ,47 2. Remanente de Tesorería Afectado - Subvenciones Relaciones Internacionales ,99 3. Remanente de Tesorería Afectado - Campus Excelencia Internacional ,02 4. Remanente de Tesorería Afectado - Otras Subvenciones ,71 Remanente de Tesorería Afectado ( ) ,19 pág. 63

64 BALANCE DE SITUACIÓN

65 BALANCE DE SITUACIÓN 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) ACTIVO PASIVO A) INMOVILIZADO , ,00 A) FONDOS PROPIOS , ,62 I. Inversiones destinadas al uso general , ,03 I. Patrimonio , ,63 1. Patrimonio , ,76 II. Inmovilizaciones inmateriales , ,26 5. Patrimonio entregado en cesión , ,13 3. Aplicaciones informáticas , ,16 5. Dºs sobre bienes en régimen arrendamiento financiero , ,96 III. Resultados de ejercicios anteriores , ,84 6. Amortizaciones , ,86 1. Resultados de ejercicios anteriores , ,84 III. Inmovilizaciones materiales , ,13 IV. Resultado del ejercicio , ,17 1. Terrenos y construcciones , ,56 2. Instalaciones técnicas y maquinaria , ,00 B) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS , ,19 3. Utillaje y mobiliario , ,84 4. Otro inmovilizado , ,28 5. Amortizaciones , ,55 C) ACREEDORES A LARGO PLAZO , ,55 IV. Inversiones en curso , ,60 II. Otras deudas a largo plazo , ,55 1. Deudas con entidades de crédito 0,37 0,39 V. Inversiones financieras permanentes , ,98 2. Otras deudas , ,16 2. Otras inversiones y crédito a largo plazo , ,15 3. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo 0,00 0,00 4. Provisiones , ,17 D) ACREEDORES A CORTO PLAZO , ,03 B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0, ,20 II. Deudas con entidades de crédito , ,36 C) ACTIVO CIRCULANTE , ,19 III. Acreedores , ,04 1. Acreedores presupuestarios , ,36 I. Existencias , ,73 2. Acreedores no presupuestarios , ,67 1. Comerciales,materias primas,otros aprovisionamientos , ,73 3. Administraciones Públicas , ,73 5. Otros acreedores , ,72 II. Deudores , ,36 6. Fianzas y depósitos recibidos , ,56 1. Deudores presupuestarios , ,80 2. Deudores no presupuestarios , ,55 IV. Ajustes por periodificación , ,63 3, Administraciones Públicas , ,99 4. Otros deudores , ,28 5. Provisiones 0, ,26 III. Inversiones financieras temporales , ,68 1. Cartera de valores a corto plazo 0,00 0,00 2. Otras inversiones y créditos a corto plazo , ,26 3. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo , ,42 IV Tesoreria , ,42 2. Caja efectivo , ,60 3. Entidades bancarias centrales , ,99 4. Cuentas corrientes centros , ,83 5. Otras cuentas tesoreria 0,00 0,00 TOTAL ACTIVO , ,39 TOTAL PASIVO , ,39 pág. 65

66 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

67 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO - PATRIMONIAL 2012 UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID (en euros) DEBE HABER A) GASTOS B) INGRESOS 1. Gastos de funcionamiento de los servicios , ,07 1. Ingresos de gestión ordinaria , ,84 a) Gastos de personal , ,09 c) Prestaciones de servicios , ,84 a.1. Sueldos, salarios y asimilados , ,74 c.1. Precios públicos prest. Servicios , ,11 a.2. Cargas sociales , ,35 c.2 Precios públicos por utilización privada , ,95 c.3 Otras prestaciones de servicios , ,78 b) Prestaciones sociales , ,00 c) Dotaciones para amortización inmovilizado , ,78 2. Otros ingresos de gestión ordinaria , ,38 d)variación de provisiones de tráfico , ,25 d.1. Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrab , ,25 a) Reintegros , ,81 e) Otros gastos de gestión , ,72 e.1. Investigación y desarrollo , ,16 c) Otros ingresos de gestión , ,99 e.2. Servicios exteriores , ,13 c.1. Ingresos accesorios , ,99 e.3. Tributos , ,57 c.2. Exceso de provisión de riesgos y gastos ,00 f) Gastos financieros y asimilables , ,16 f.1. Por deudas , ,78 f) Otros intereses e ingresos asimilados , ,82 f.2. Otros gastos financieros , ,38 f.1. Otros intereses , ,82 g) Variación de las provisiones inversiones financ , ,07 g) Diferencias positivas de cambio -58,83-79,24 2. Transferencias y subvenciones , ,14 3. Transferencias y subvenciones , ,24 b) Subvenciones corrientes , ,54 b) Subvenciones corrientes , ,28 c) Subvenciones de capital , ,60 d) Subvenciones de capital , ,96 3. Pérdidas y gastos extraordinarios , ,77 4. Ganancias e ingresos extraordinarios , ,05 a) Pérdidas procedentes de inmovilizado , ,31 a) Beneficios procedentes de inmovilizado , ,05 c) Gastos extraordinarios 0, ,23 c) Ingresos extraordinarios 0, ,41 d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios , ,23 d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios , ,59 4. Aprovisionamiento , ,70 a) Consumo de mercaderías , ,24 b) Consumo materias primas y otras materias -114, ,46 TOTAL DEBE , ,68 TOTAL HABER , ,51 DESAHORRO , ,17 pág. 67

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70 UCM INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA REFERIDA A LA MEMORIA DE LAS CUENTAS ANUALES EJERCICIO 2012

71 ÍNDICE INTRODUCCIÓN 6 ORGANIZACIÓN 7 Antecedentes Históricos 7 Personalidad Jurídica y Funciones 8 Oferta Docente 11 Órganos de Gobierno y Representación 14 Estadística de Alumnado 17 Entidades Vinculadas a la Universidad 26 Bases de Presentación de la Información Económico Financiera 26 Principios Contables del Reconocimiento de Derechos y Obligaciones 26 Desarrollo de los Principios Contables del P.G.C.P.C.M Excepciones a la Aplicación de Principios Contables 29 ESTADO OPERATIVO 39 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO 42 Cuadro de Financiación 42 Remanente de Tesorería 42 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO 45 Proceso de Gestión 45 Modificaciones de Crédito 48 Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Ingresos 48 Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Gastos 50 pág. 2

72 ÍNDICE Remanente de Crédito 51 Transferencias y Subvenciones Concedidas 51 Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto 52 Obligaciones de Presupuestos Cerrados 52 Compromiso de Gasto con Cargo a Presupuestos Futuros 52 Tramitación Anticipada de Gastos 52 Compromiso de Gasto Adquiridos Frente a Ejercicios Futuros 52 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DE INGRESO PÚBLICO 53 Proceso de Gestión 53 Devoluciones de Ingresos 54 Transferencias y Subvenciones Recibidas 55 Tasas, Precios Públicos y Precios Privados 57 Aplicación del Remanente de Tesorería 59 Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados 60 GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA 62 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO 63 Inmovilizado Inmaterial 63 Inmovilizado Material 64 Construcciones en Curso 66 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS 68 Inversiones Financieras en Capital de Carácter Permanente 68 Inversiones Financieras en Capital de Carácter Temporal 72 pág. 3

73 ÍNDICE INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO 73 Pasivos Financieros a Largo Plazo 73 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS 78 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS 80 SITUACIÓN FISCAL 84 CUADRO DE FINANCIACIÓN 85 BALANCE DE SITUACIÓN 88 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL 90 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS FINANCIEROS 92 Indicadores Presupuestarios 92 Indicador de Resultados 92 Indicadores de Cumplimiento/Realización 92 Indicadores de Ejecución 94 pág. 4

74 ÍNDICE Indicador de Esfuerzo Inversor 94 Indicador de Periodo Medio de Pago 95 Indicador de Periodo Medio de Cobro 95 Indicadores Financieros 96 Ratio de Solvencia 96 Ratio de Endeudamiento 96 - Ratio de Endeudamiento a Corto Plazo 96 - Ratio de Endeudamiento a Largo Plazo 97 Tasa de Cobertura 98 - Del Inmovilizado con Fondos Propios 98 - Del Inmovilizado por Capitales Propios 98 - Del Inmovilizado por Recursos Ajenos a Largo Plazo 98 Tasa de Amortización 99 - De Bienes Muebles 99 - De Construcciones 99 - Del Inmovilizado Inmaterial 99 pág. 5

75 INTRODUCCIÓN Toda la información que se presenta a continuación como complementaria al contenido de los modelos de la Memoria se incluye dentro de la misma como parte de los documentos que integran las Cuentas Anuales de la Universidad Complutense del ejercicio Esta información se considera oportuna y necesaria para facilitar al lector el conocimiento de la situación y de la actividad de la Universidad Complutense en el ejercicio 2012 y facilita la comprensión de las Cuentas Anuales que se presentan, cuyo objetivo tiene que ser que a través de ellas quede reflejada la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera, del resultado económico patrimonial y de la liquidación del presupuesto de la Universidad Complutense en el ejercicio Las Cuentas Anuales de la Universidad Complutense del ejercicio 2012 han sido formuladas dentro del plazo establecido por la legislación vigente. pág. 6

76 ORGANIZACIÓN Antecedentes Históricos La Universidad Complutense fue fundada en Alcalá de Henares, por el Cardenal Cisneros mediante Bula Pontificia concedida por el Papa Alejandro VI en Sin embargo, su verdadero origen se remonta al 20 de mayo de 1293, fecha en que el Rey Sancho IV de Castilla crea el Estudio de Escuelas Generales de Alcalá, que daría lugar dos siglos después a la Universidad Complutense de Cisneros. En el curso , ya funcionaban cinco Facultades: Artes y Filosofía, Teología, Derecho Canónico, Letras y Medicina. En 1836, bajo el reinado de Isabel II, la Universidad fue trasladada a Madrid, donde toma el nombre de Universidad Central y se emplaza en la calle San Bernardo. Posteriormente, en 1927, se planificó la construcción de un área universitaria en la zona de Moncloa, en terrenos de una finca cedida por S.M. el Rey Don Alfonso XIII para tal fin. En 1970 el Gobierno acomete planes de reforma de la Enseñanza Superior y la Universidad Central pasa a denominarse Complutense, recuperando la denominación de su lugar de origen. pág. 7

77 ORGANIZACIÓN Personalidad Jurídica y Funciones La Universidad Complutense es una entidad de derecho público, con personalidad y capacidad jurídica plena y patrimonio propio, que asume y desarrolla sus funciones como servicio público de la educación superior en régimen de autonomía, de acuerdo con lo establecido en el artículo de la Constitución. En los términos de la Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades, esta autonomía comprende: La elaboración de los Estatutos y demás normas de funcionamiento interno. La elección, designación y remoción de los Órganos de Gobierno y representación. La creación de estructuras específicas que actúen como soporte de la investigación y de la docencia. La elaboración y aprobación de planes de estudio e investigación y de enseñanzas específicas de formación a lo largo de toda la vida. La selección, formación y promoción del personal docente e investigador y de administración y servicios, así como la determinación de las condiciones en que han de desarrollar sus actividades. La admisión, régimen de permanencia y verificación de conocimientos de los estudiantes. La expedición de los títulos de carácter oficial y validez en todo el territorio nacional y de sus diplomas y títulos propios. La elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos y la administración de sus bienes. El establecimiento y modificación de sus relaciones de puestos de trabajo. El establecimiento de relaciones con otras entidades para la promoción y desarrollo de sus fines institucionales. Cualquier otra competencia necesaria para el adecuado cumplimiento de las funciones de la Universidad establecidas en la Ley Orgánica de Universidades. pág. 8

78 ORGANIZACIÓN De acuerdo con el artículo 3 de sus Estatutos, en la prestación del servicio público de la educación superior mediante la docencia, el estudio y la investigación son funciones de la Universidad las siguientes: La creación, desarrollo, transmisión y crítica de la ciencia, de la técnica y todas las manifestaciones de la cultura. La preparación para el ejercicio de actividades profesionales y artísticas que exijan la aplicación de conocimientos y métodos científicos. El apoyo científico y técnico al desarrollo cultural, social y económico, tanto nacional como, en particular, de la Comunidad de Madrid. La extensión de la cultura universitaria. La actividad de la Universidad se concreta en su Presupuesto, elaborado sobre la base de los ingresos procedentes principalmente de: Las subvenciones nominativa y de inversiones fijadas anualmente por la Comunidad de Madrid. Otras transferencias que puedan recibirse del Estado o de la Comunidad de Madrid. Las tasas académicas, reguladas por Decreto del Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid. Las subvenciones, legados o donaciones procedentes de entidades públicas o privadas. Los rendimientos procedentes de otras actividades recogidas dentro de la Ley Orgánica de Universidades y sus Estatutos. Ingresos de contratos o convenios. Otros ingresos. pág. 9

79 ORGANIZACIÓN En el Presupuesto también se prevén los gastos necesarios para su actividad, como por ejemplo: Personal académico y personal de administración y servicios. Gastos de funcionamiento, conservación y mantenimiento. Gastos de infraestructura y mantenimiento del material científico. Obras generales y de equipamiento. Becas, formación de personal, gastos sociales y otros gastos. De acuerdo con la normativa presupuestaria los gastos deben contraerse respetando las partidas presupuestarias asignadas en la vinculación jurídica correspondiente (incluyendo las modificaciones). Además, determinados ingresos sólo pueden aplicarse a inversiones específicas. Conforme a lo estipulado en sus Estatutos, la actividad económica de la Universidad se encuentra sujeta a control de legalidad de los actos y procedimientos económicos, control que realiza la Intervención Interna de la UCM. El establecimiento de la normativa de ejecución del Presupuesto y la recogida en el Reglamento de Gestión Económico-Financiero son competencia del Consejo de Gobierno, mientras que la aprobación del Presupuesto y la supervisión de las actividades de carácter económico son funciones del Consejo Social. pág. 10

80 ORGANIZACIÓN Oferta Docente La Universidad está integrada por Departamentos, Facultades, Escuelas Universitarias, Institutos Universitarios de Investigación, Escuelas de Especialización Profesional, así como por otros Centros, Instituciones y Servicios creados para la asistencia formativa y social de la comunidad universitaria. Oferta docente 2012/2013 TITULACIONES OFICIALES 293 GRADO 79 LICENCIATURAS DE PRIMER Y SEGUNDO CICLO 42 (incluyendo dobles titulaciones) DIPLOMATURAS 26 LICENCIATURAS DE SEGUNDO CICLO 13 MÁSTERES UNIVERSITARIOS OFICIALES 133 La oferta docente de la Universidad es una de las más completas de Europa, y abarca un extenso abanico de especialidades. Curso 2012/2013 Titulos Propios 139 Magíster 79 Curso de Especialista Universitario 24 Curso de Experto Universitario 36 Programas de Doctorado 96 pág. 11

81 ORGANIZACIÓN Sus 293 titulaciones oficiales se agrupan en cinco Ramas de Conocimiento: ARTES Y HUMANIDADES CIENCIAS CIENCIAS DE LA SALUD CIENCIAS SOCIALES Y JURÍDICAS INGENIERÍA Y ARQUITECTURA Centros 2012/2013 Facultades 26 Departamentos 186 Secciones Departamentales 36 Centros Adscritos 7 Escuelas Universitarias Adscritas 2 Escuelas de Especialización Profesional 8 Institutos Universitarios de Investigación 40 pág. 12

82 ORGANIZACIÓN Clínicas y Hospitales Universitarios 2012/2013 Hospital Universitario San Carlos (Clínico) Hospital Universitario Doce de Octubre Hospital Universitario Gregorio Marañón Hospital Central de la Defensa (antiguo Gómez Ulla) Hospital Universitario Infanta Sofía Hospital Universitario Infanta Leonor Hospital Universitario Infanta Cristina Clínica Odontológica Clínica Universitaria de Optometría Clínica Universitaria de Podología Clínica Universitaria de Psicología Otros Centros 2012/2013 Centro Complutense para la Enseñanza del Español Centros de Vigilancia Sanitaria Veterinaria Centro Superior de Idiomas Modernos Centro de Análisis Sanitarios de la UCM Unidad Clínica de Logopedia Centro Superior de Estudios de Gestión Hospital Clínico Veterinario Complutense pág. 13

83 ORGANIZACIÓN Órganos de Gobierno y Representación Los Órganos de Gobierno y representación de la Universidad son, como órganos colegiados, el Consejo Social, el Claustro Universitario, el Consejo de Gobierno, la Junta Consultiva, las Juntas de Centro y los Consejos de Departamento y con carácter unipersonal, el Rector (máxima autoridad de la Universidad), los Vicerrectores, el Gerente y el Secretario General. EL CONSEJO SOCIAL Es el órgano de participación de la sociedad en la Universidad; le corresponde la supervisión de las actividades de carácter económico de la Universidad y del rendimiento de sus servicios, así como la promoción de la colaboración de la sociedad en la financiación de la Universidad, y las relaciones entre ésta y su entorno cultural, profesional, económico y social al servicio de la calidad de la actividad universitaria. EL CLAUSTRO UNIVERSITARIO El Claustro Universitario es el máximo órgano colegiado de representación de la comunidad universitaria. Presidido por el Rector, forman parte de él el Secretario General y el Gerente, así como una representación de los diversos sectores de la comunidad universitaria. EL CONSEJO DE GOBIERNO Es el Órgano de Gobierno de la Universidad. El Consejo de Gobierno establece, entre otras, las líneas estratégicas y programáticas de la Universidad, así como las directrices y procedimientos para su aplicación, en los ámbitos de organización de las enseñanzas, investigación, recursos humanos y económicos y elaboración de los presupuestos. LA JUNTA CONSULTIVA Es el órgano ordinario de asesoramiento del Rector y del Consejo de Gobierno en materia académica. pág. 14

84 ORGANIZACIÓN LAS JUNTAS DE CENTRO Son los órganos colegiados de gobierno de las correspondientes Facultades, Escuelas Técnicas o Politécnicas Superiores, Escuelas Universitarias y Escuelas Universitarias Politécnicas y de cualesquiera otros centros de naturaleza académica análoga que pudieran crearse. LOS CONSEJOS DE DEPARTAMENTO Es el órgano de gobierno de los Departamentos y está presidido por su Director. LOS CONSEJOS DE INSTITUTOS UNIVERSITARIOS DE INVESTIGACIÓN Se organizarán y desempeñarán sus funciones conforme a lo que se establezca en el Reglamento de Centros y Estructuras de la Universidad y, en su caso, en los respectivos reglamentos de los Institutos. pág. 15

85 ORGANIZACIÓN EQUIPO RECTORAL A 31 de diciembre de 2012 la composición era la siguiente: RECTOR Magfco. Sr. D. José Carrillo Menéndez VICERRECTOR DE ORDENACIÓN ACADÉMICA D. Eumenio Ancochea Soto VICERRECTORA DE TRANSFERENCIA Dª Mercedes Molina Ibáñez VICERRECTOR DE INVESTIGACIÓN D. Joaquín Plumet Ortega VICERRECTORA DE ESTUDIANTES Dª Mº Encina González Martínez VICERRECTOR DE POSGRADO Y FORMACIÓN CONTINUA D. José Mª Alunda Rodríguez VICERRECTORA DE ESTUDIOS DE GRADO Dª Silvia Iglesias Recuero VICERRECTORA DE EVALUACIÓN DE LA CALIDAD Dª Elena Gallego Abaroa VICERRECTOR DE RELACIONES INSTITUCIONALES Y RELACIONES INTERNACIONALES D. Juan Ferrera Cuesta VICERRECTOR DE INNOVACIÓN D. Manuel Mañas Baena VICERRECTORA DE ATENCIÓN A LA COMUNIDAD UNIVERSITARIA Dª Cristina Velázquez Vidal VICERRECTOR DE ORGANIZACIÓN D. Joaquín Goyache Goñi SECRETARIA GENERAL Dª Matilde Carlón Ruiz GERENTE Dª Begoña Aísa Peinó pág. 16

86 ORGANIZACIÓN Estadística del Alumnado Alumnos en el curso 2012/2013 Grado, 1 er y 2º Ciclo Facultades Masteres Oficiales, Postgrados Doctorado y 3 er Ciclo Fac. y E. U Postgrado Doctorado Másteres Oficiales Tercer Ciclo TOTAL Del total de alumnos son hombres (39 68%) Del total de alumnos son mujeres (60 32%) pág. 17

87 ORGANIZACIÓN Doctorado Grado Máster y Facultad / Centro 1 er y 2º ciclo 3 er ciclo Filosofía Filología Bellas Artes Geografía e Historia Educación Total Humanidades Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área Humanidades 2012/2013 pág. 18

88 ORGANIZACIÓN Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área CC. Experimentales 2012/2013 Doctorado Grado Máster y Facultad / Centro 1 er y 2º ciclo 3 er ciclo Químicas Físicas Matemáticas Biológicas Geológicas Informática Estudios Estadísticos Total CC. Experimentales pág. 19

89 ORGANIZACIÓN Alumnos Área CC. de la Salud 2012/2013 Alumnos por Facultad y Ciclo Doctorado Grado Máster y Facultad / Centro 1 er y 2º ciclo 3 er ciclo Medicina Farmacia Veterinaria Odontología Enferm., Fisiot. y Podol Óptica Total CC. de la Salud pág. 20

90 ORGANIZACIÓN Doctorado Grado Máster y Facultad / Centro 1 er y 2º ciclo 3 er ciclo Derecho Políticas y Sociología CC. Económicas y Empresariales CC. de la Documentación CC. de la Información Psicología Comercio y Turismo Trabajo Social Total CC. Sociales Alumnos por Facultad y Ciclo Alumnos Área CC. Sociales 2012/2013 pág. 21

91 ORGANIZACIÓN Alumnos por Centros Propios 2012/ pág. 22

92 ORGANIZACIÓN Escuela / Centro Grado 1 er y 2º ciclo CUNEF Cardenal CIsneros Mª Cristina 104 VIllanueva Felipe II I. Estudios Bursátiles 263 I. Universitario Ortega y Gasset 154 CES Don Bosco Fomento de Centros de Enseñanza 366 Escuni Total Centros Adscritos Alumnos Centros Adscritos 2012/2013 Alumnos por Centro y Ciclo pág. 23

93 ORGANIZACIÓN Alumnos por Centros Adscritos 2012/ pág. 24

94 ORGANIZACIÓN Total MATRICULADOS UCM 2012/ pág. 25

95 ORGANIZACIÓN Entidades Vinculadas a la Universidad A 31 de diciembre de 2012 son entidades dependientes de la Universidad Complutense de Madrid las sociedades mercantiles Editorial Complutense S.A. y Gestión Universitas S.A. De forma indirecta a través de Gestión Universitas S.A. la Universidad Complutense de Madrid participa también en la sociedad Residencial Universitas, S.L. Además forma parte del Consorcio Urbanístico de la Ciudad Universitaria, del Consorcio de las Universidades de la Comunidad de Madrid y la UNED para la Cooperación Bibliotecaria Madroño, de la Fundación General de la Universidad Complutense de Madrid, de la Fundación Fernando González Bernáldez y de la Fundación Parque Científico de Madrid. A la misma fecha son entidades participadas directamente por la Universidad Complutense de Madrid las sociedades Euroforum Escorial S.A., Euroforum Torrealta S.A., Portal Universia S.A., y las EBT s INBEA BIOSENSORES, S.L. (2008), E-TELEVISIÓN ESTUDIOS Y APLICACIONES, S.L. (2009), ALGAS GEN BIOTECNOLOGÍA, S.L. (2010), INFIQUS, S.L. (2010) y PROBISEARCH, S.L. (2011). Bases de presentación de la Información Económico- Financiera Los estados contables han sido preparados a partir de los registros internos de la Universidad, basados en los criterios establecidos en las Bases de ejecución del Presupuesto para 2012, la Ley Orgánica de Universidades, - que somete a las universidades públicas al bloque normativo que dicten las CCAA en materia económico financiera, tanto la de aplicación general como la creada ad hoc -, la Ley General Presupuestaria y las normas contenidas en la Instrucción de contabilidad para los Organismos Autónomos del Estado elaborada por el Ministerio de Economía y Hacienda. Principios Contables del Reconocimiento de Derechos y Obligaciones Los derechos y obligaciones se registran contablemente en el momento en que unos y otros son exigibles jurídicamente, independientemente del momento del cobro o del pago. pág. 26

96 ORGANIZACIÓN A continuación se da un mayor detalle sobre la aplicación de este principio: PRECIOS PÚBLICOS (TASAS). Los precios públicos (tasas académicas) del curso lectivo así como las tasas a recuperar del Ministerio de Educación en concepto de becarios se reconocen como derechos cuando el alumno se matricula. TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Son aquellas que recibe la Universidad, generalmente de la Comunidad de Madrid y de la Administración del Estado, para atender los gastos normales de funcionamiento. Se reconocen como derechos cuando se produce el incremento de activo o tesorería (criterio de caja), salvo en puntuales casos en los que se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su correlativa obligación. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL. Son las concedidas tanto por organismos públicos como privados y van destinadas generalmente a la realización de inversiones y a proyectos de investigación concretos. Las transferencias de capital se registran cuando se produce el incremento de activo o tesorería (criterio de caja), salvo en puntuales casos en los que se conoce de forma cierta que el ente concedente ha dictado el acto de reconocimiento de su correlativa obligación. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS. En los estados de ejecución de los presupuestos de ingresos y gastos se contabilizan los importes recibidos y vencidos durante el año relacionados con los activos y pasivos financieros de la Universidad. OTROS DERECHOS Y OBLIGACIONES NO EXIGIBLES. De acuerdo con el principio de reconocimiento de ingresos y gastos antes mencionado, no se registran como derechos y obligaciones la periodificación de pagas extraordinarias, de premios de jubilación, así como los intereses a pagar y otras partidas devengadas no vencidas como, por ejemplo los suministros de agua, teléfono, electricidad, etc., por no considerarse exigibles a la fecha del cierre contable. INVERSIONES REALES. En el capítulo de inversiones reales, dentro del estado de ejecución del presupuesto de gastos, se incluyen las inversiones en inmovilizado material. De acuerdo con la clasificación seguida en el Presupuesto de la Universidad, se presentan en inversiones reales los gastos de investigación, que no tienen la naturaleza de inmovilizado material. pág. 27

97 ORGANIZACIÓN Desarrollo de los Principios Contables del P.G.C.P.C.M. Conforme a lo estipulado en el Plan General de Contabilidad Pública de la Comunidad de Madrid, se han aplicado los siguientes principios contables a la elaboración de los estados financieros correspondientes al ejercicio 2012: Principio de entidad contable Principio de gestión continuada Principio de uniformidad Principio de importancia relativa Principio de registro Principio de prudencia Principio de devengo Principio de imputación de la transacción Principio del precio de adquisición Principio de correlación de ingresos y gastos Principio de no compensación Principio de desafectación pág. 28

98 ORGANIZACIÓN Excepciones a la Aplicación de Principios Contables Excepciones al principio de precio de adquisición. A 1 de enero de 2003 la Universidad no disponía de la información precisa sobre precios de adquisición, valores venales y / o valores netos contables de la práctica totalidad de sus bienes inmuebles y terrenos adquiridos, recibidos en cesión y / o adscritos. En estas circunstancias, siguiendo el criterio establecido por la Intervención General de la Comunidad de Madrid en su contestación a una consulta planteada, se procedió a contratar una primera tasación de un conjunto de edificios a 1 de enero de 2003, fecha de la implantación de la contabilidad patrimonial, y a registrarlos contablemente por los importes resultantes de la mencionada valoración. Dichas valoraciones se realizaron para aquellos inmuebles afectos a la actividad docente y sus terrenos asociados y no se valoraron otros inmuebles y terrenos propiedad de la Universidad que no estaban afectos a la actividad docente, lo que suponía que los mismos no se encontraban registrados en el balance de situación de la Universidad. Durante el ejercicio 2007 la Universidad completó la primera valoración de edificios y terrenos con una nueva para incluir todos los no registrados contablemente. Finalmente en los ejercicios 2009 y 2011 se completó la valoración con dos nuevas tasaciones de terrenos no incluidos en valoraciones anteriores. La valoración del inmovilizado material se ha realizado mediante la utilización del inventario elaborado por la entidad Europea General de Valoraciones SA que ha estimado el valor actual a 1 de enero de 2003 de cada uno de los terrenos edificios propiedad de la Universidad, diferenciando para cada uno de ellos valor del suelo, valor de la construcción y grado estimado de depreciación, lo que ha permitido calcular su base amortizable. El detalle de cada uno de los edificios incorporados ha sido el siguiente: pág. 29

99 EXCEPCIONES AL PRINCIPIO DE PRECIO DE ADQUISICIÓN pág. 30

100 EXCEPCIONES AL PRINCIPIO DE PRECIO DE ADQUISICIÓN pág. 31

101 EXCEPCIONES AL PRINCIPIO DE PRECIO DE ADQUISICIÓN pág. 32

102 EXCEPCIONES AL PRINCIPIO DE PRECIO DE ADQUISICIÓN pág. 33

103 EXCEPCIONES AL PRINCIPIO DE PRECIO DE ADQUISICIÓN UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID pág. 34

104 ORGANIZACIÓN Adicionalmente al detalle de los terrenos y edificios incorporados a la contabilidad, hay que añadir el detalle de los terrenos propiedad de la UCM cuya naturaleza jurídica es de bienes de dominio público viario y zona verde y por tanto de uso general y no valorables contablemente. pág. 35

105 TERRENOS PROPIEDAD UCM pág. 36

106 TERRENOS PROPIEDAD UCM pág. 37

107 TERRENOS PROPIEDAD UCM pág. 38

108 ESTADO OPERATIVO El estado operativo muestra los ingresos (derechos reconocidos) frente a los gastos presupuestarios (obligaciones reconocidas). INGRESOS (DERECHOS RECONOCIDOS): 91,2% de grado de ejecución respecto al Presupuesto Definitivo porcentaje superior al del ejercicio anterior que ascendió al 86,9%; son 532,2 Meuros frente a 550,8 Meuros, lo que supone un decremento del 3,4%, consecuencia fundamentalmente del efecto neto de las siguientes partidas: - 28,9 Meuros de descenso en las Transferencias Corrientes, de los cuales 40,1 Meuros corresponden a Nominativa. En sentido inverso se incrementan los derechos por los conceptos de Complemento Adicional Docente en 5,6 Meuros y de Plazas Vinculadas de la Consejería de Sanidad en 4,9 Meuros. En el ejercicio 2011 no se pudieron reconocer derechos por importe de 6,9 Meuros por los conceptos de Complemento Adicional Docente 2011 (5,6 Meuros) y Plazas Vinculadas de Julio a Diciembre 2011 (1,3 Meuros) porque la Comunidad de Madrid no dictó el correspondiente acto de liquidación, esto es, no reconoció las obligaciones hasta 2012, a pesar de que la UCM soportó los gastos en el ejercicio 2011, hecho sin precedente en ejercicios anteriores, derechos que se han reconocido en el ejercicio ,8 Meuros de descenso en las Transferencias de Capital, de los cuales los descensos más significativos se producen en Investigación del MCINN por 8,8 Meuros y en Contratos y Programas OTRI de Empresas Privadas por 3,3 Meuros. - 9,6 Meuros de descenso en los Pasivos Financieros ya que en 2011 se recibieron 3 anticipos reembolsables por un importe global de 9,6 Meuros que no se han recibido en ,0 Meuros de incremento en Tasas, Precios Públicos y otros Ingresos, que se corresponden fundamentalmente con el incremento en los subconceptos de Licenciaturas y Diplomaturas y Matrícula P.O. Posgrado. pág. 39

109 ESTADO OPERATIVO GASTOS (OBLIGACIONES RECONOCIDAS): 507,2 Meuros (571,2 Meuros en 2011) 99,9% de grado de ejecución respecto al Presupuesto Definitivo (98,7% en 2011). 99,9% en operaciones corrientes (99,9 % en 2011). 99,9% en operaciones de capital (92,5% en 2011). COBROS Y PAGOS PRESUPUESTARIOS Cobros: 478,6 Meuros (513,5 Meuros en 2011), lo que supone un descenso de 34,9 Meuros. Desciende la tasa de cobros respecto a los derechos reconocidos, 90,1% (frente al 93,2% en el ejercicio 2011): los derechos pendientes de cobro se refieren fundamentalmente a tasas de alumnos de licenciatura, diplomatura, doctorado, cursos de titulaciones propias y P.O. Postgrado por importe de 24,1 Meuros, becarios MEC y de Familia Numerosa por importe de 15,7 Meuros, Indemnizaciones de Costas Procesales por importe de 3,5 Meuros y Proyectos de Investigación del MCINN por importe de 5,7 Meuros. Los derechos pendientes de cobro de ejercicio corriente al cierre del ejercicio 2012 alcanzaron un importe de 53,6 Meuros, y de éstos a la fecha prácticamente todo, salvo 7,8 Meuros de Becas MEC y 5,2 Meuros de Becas de Familia Numerosa, está cobrado. Pagos: 439,8 Meuros (485,7 Meuros en 2011). Hay que tener en cuenta que en el ejercicio 2012 se produce el pago en formalización por los contratos, convenios y proyectos OTRI por importe de 12,0 Meuros y por el gasto real en investigación de los proyectos con gestión delegada en la FGUCM por importe de 22,1 Meuros. Sube el % de pagos respecto de obligaciones reconocidas. Los pagos ascienden al 86,7% de las obligaciones reconocidas en el ejercicio 2012 (85,0% en 2011). pág. 40

110 ESTADO OPERATIVO Derechos Reconocidos (I VIII) 532,3 Obligaciones Reconocidos (I VIII) 506,0 Diferencia (resultado presupuestario) 26,3 Variación de Pasivos Financieros -1,3 Diferencia (saldo presupuestario) 25,0 Resumen de las Principales Magnitudes 2012 Meuros Evolución del Resultado y Saldo Presupuestario saldo presupuestario resultado presupuestario pág. 41

111 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO Cuadro de Financiación El saldo presupuestario del ejercicio ha sido corregido añadiendo al importe inicialmente calculado el valor absoluto de las desviaciones de financiación negativas imputables al ejercicio, derivadas de la ejecución de los gastos presupuestarios con financiación afectada que se extienden a más de un ejercicio presupuestario, y restando el valor absoluto de las diferencias de financiación positivas producidas en él por la misma causa, calculados unos y otros globalmente para cada gasto con financiación afectada. Dicho saldo corregido indicará el superávit o déficit de financiación del ejercicio. En este sentido el ejercicio 2012 muestra un saldo positivo, superávit de financiación, por valor de 14,3 Meuros. Remanente de Tesorería El remanente de tesorería muestra un saldo negativo de 51,1 Meuros, que mejora al del ejercicio 2011 ( 76,1 Meuros). 1. Derechos pendientes de cobro 82,3 Del presupuesto corriente 53,6 De presupuestos cerrados 20,5 De operaciones no presupuestarias 8,2 2. Obligaciones pendientes de pago 143,7 Del presupuesto corriente 67,4 De presupuestos cerrados 38,0 De operaciones no presupuestarias 44,0 Pagos realizados por aplicación -5,7 3. Fondos Líquidos 10,3 REMANENTE DE TESORERÍA (1+2+3) -51,1 Meuros pág. 42

112 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO Se han minorado del estado del remanente los pagos realizados pendientes de aplicación referidos fundamentalmente a operaciones de caja fija no justificadas o no repuestas en 2012 que normalmente se justifican o aplican a presupuesto en el ejercicio inmediato siguiente. La evolución del Remanente de Tesorería de la Universidad en los últimos ejercicios es la siguiente: Ejercicio 1994: 25,8 Meuros Ejercicio 1995: 27,8 Meuros Ejercicio 1996: 25,7 Meuros Ejercicio 1997: 16,6 Meuros Ejercicio 1998: 19,2 Meuros Ejercicio 1999: 21,9 Meuros Ejercicio 2000: 2,5 Meuros Ejercicio 2001: 4,4 Meuros Ejercicio 2002: 5,0 Meuros Ejercicio 2003: 11,5 Meuros Ejercicio 2004: 16,8 Meuros Ejercicio 2005: 15,8 Meuros Ejercicio 2006: 10,2 Meuros Ejercicio 2007: 7,4 Meuros Ejercicio 2008: 1,0 Meuros Ejercicio 2009: -12,2 Meuros Ejercicio 2010: -55,1 Meuros Ejercicio 2011: -76,1 Meuros Ejercicio 2012: -51,1 Meuros pág. 43

113 INFORMACIÓN DE CARÁCTER FINANCIERO Se informa que con fecha 1 de marzo de 2013 se confeccionó la Liquidación de Presupuesto del ejercicio 2012 y que con fecha 15 de abril se remitieron tanto la Liquidación Presupuestaria como el Remanente de Tesorería del ejercicio 2012 a la Comunidad de Madrid. Como quiera que el Remanente de Tesorería del ejercicio 2012 continúa siendo negativo en 51,1Meuros, antes del 15 de julio de 2013 la Universidad tiene que elaborar y aprobar un Plan Económico y Financiero de Reequilibrio que incluya las causas del desequilibrio, las previsiones de ingresos y gastos, la descripción, cuantificación y calendario de las medidas, la previsión de las variables económicas y presupuestarias y supuestos sobre los que se basan estas previsiones y la explicación individual de los ajustes practicados a las previsiones de ingresos y gastos. A la fecha de elaboración de esta Memoria la Universidad tiene pendiente una reunión con la Comunidad de Madrid para tratar los aspectos más significativos de este Plan. La intención de la Universidad es la aprobación de un Plan Económico- Financiero a tres años y por un importe de 127,2 Meuros, importe coincidente con el del Remanente Genérico negativo del ejercicio 2012, y no por importe de 51,1 Meuros, importe del Remanente de Tesorería de 2012, ya que es absolutamente necesario el restablecimiento de este equilibrio para volver a la senda de la estabilidad. pág. 44

114 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Proceso de Gestión La composición del gasto por capítulos es la siguiente: Obligaciones Reconocidas Ejercicio ,33% 3,32% 12,39% 0,54% 0,09% 0,25% 11,47% 71,61% cap I cap II cap III cap IV cap VI cap VII cap VIII cap IX Evolución de los Gastos de Personal gastos personal pág. 45

115 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO El Capítulo I, Gastos de Personal, ha experimentado un descenso porcentual del 6,8% respecto de los datos del ejercicio anterior. En la Contabilidad Financiera se ha constituido una provisión por 4,4 Meuros por las pagas extraordinarias devengadas por el personal al 31 de diciembre de 2012 abonadas en 2013 y que aparecen recogidas en el balance de situación en el apartado de Otros Acreedores en la cuenta remuneraciones pendientes de pago. De acuerdo con las recomendaciones del Informe de Auditoría del ejercicio 2004, la Universidad encargó un estudio actuarial a un tercero externo con el fin de registrar contablemente a 31 de diciembre de 2005 una provisión por la parte devengada de los compromisos de premios de jubilación forzosa y anticipada e incentivada ya que, tal y como el Informe recordaba, la Universidad está obligada a abonar un premio a aquellos trabajadores que se jubilen forzosamente y que tengan diez años como mínimo de antigüedad reconocida en la Universidad. El importe de la provisión registrada en 2005 ascendía a 26,4 Meuros. Durante el ejercicio 2007 aumentó la provisión en 34,0 Meuros y contempla, adicionalmente al PDI laboral fijo y al PAS fijo, las condiciones recogidas en el Acuerdo relativo a las jubilaciones voluntarias de los funcionarios de los cuerpos docentes universitarios (Consejo de Gobierno de fecha 21 de enero de 2008). Como consecuencia del estudio actuarial encargado para 2008, en este ejercicio se minoró la provisión en 12,0 Meuros. Durante los ejercicios 2009, 2010, 2011 y 2012, a partir de la actualización del estudio actuarial, se ha aumentado la provisión en 9,8 Meuros, en 4,0 Meuros, en 51,8 Meuros y en 15,5 Meuros respectivamente, quedando un total provisionado a 31 de diciembre de 2012 de 129,5 Meuros. El incremento de 2011 estaba motivado por la inclusión de los colectivos PDI funcionario y PAS fijo funcionario o laboral. Estos pasivos se han incrementado durante el ejercicio 2012 en 15,5 Meuros, principalmente debido al efecto de la caída en los tipos de interés medio. El tipo de interés técnico anual utilizado en la valoración actuarial de dichos compromisos está basado en los tipos promedio de Bonos y Obligaciones corporativos de zona euro con calificación crediticia AA y se corresponde con las duraciones medias ponderadas para cada compromiso. El tipo medio utilizado para el ejercicio 2012 estaría en torno al 3%, mientras que para el ejercicio 2011 estaba en torno al 4,5%. La variación anual en esta hipótesis financiera es el motivo principal del citado aumento en relación a la provisión por Jubilaciones pág. 46

116 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Si comparamos la financiación afectada a recibir (derechos reconocidos netos) de la Comunidad de Madrid para gastos de personal (325,5 Meuros) con el total del gasto de personal ejecutado afecto a dichas subvenciones (357,2 Meuros), podemos observar cómo la nominativa cubriría porcentualmente el 91,1% del gasto para el que está destinada. Podemos hablar de una insuficiencia de financiación prevista sobre gasto ejecutado de 31,8 Meuros. Hay que hacer constar que durante el ejercicio 2012 la Comunidad de Madrid ha descendido la nominativa en 40,1 Meuros respecto de las cantidades incluidas en su Presupuesto Inicial, 25,4 Meuros por el concepto incremento de precios en matrículas de alumnos y 14,7 Meuros por el concepto supresión extra diciembre. El gasto corriente en bienes y servicios ha experimentado un descenso de un 15,8%. La Universidad Complutense ha reconocido en el ejercicio 2012 obligaciones por gasto en inversión por valor de 62,8 Meuros, lo que supone un descenso del 21,4% respecto del ejercicio anterior. La evolución de los gastos en inversión en los últimos ejercicios ha sido la siguiente: Evolución de los Gastos de Inversión Inversión total Nueva De reposición En proyectos pág. 47

117 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO La inversión nueva desciende un 54,6% respecto al ejercicio El gasto en inversión de reposición (que comprende, además de equipamiento, medidas de rehabilitación, mantenimiento y seguridad de edificios) desciende un 49,4%. La Inversión en proyectos desciende un 4,8% Modificaciones de Crédito Modificaciones de Crédito del Presupuesto de Ingresos Las modificaciones presupuestarias respecto del Presupuesto Inicial han supuesto un 8,8% del mismo (6,4% en 2011 y 8,3% en 2010). El detalle de las modificaciones es el siguiente: Presupuesto inicial: 536,6 Meuros. Modificaciones Presupuestarias netas: 47,1 Meuros (38,0 Meuros en 2011). 0,0 Meuros por aumento de las previsiones realizadas en el presupuesto inicial: + 86,8 Meuros por incorporación de remanente afectado. - 86,8 Meuros por incorporación de remanente genérico. 47,1 Meuros por generación de ingresos, correspondiendo fundamentalmente a: - la imputación presupuestaria de los contratos de artículo 83 de convenios y proyectos de investigación de convocatorias de la Comunidad Europea con gestión delegada realizada por la Fundación General a través de la OTRI y cuyos ingresos y gastos no tienen de origen reflejo en los estados contables de la Universidad (12,5 Meuros), problema puesto de manifiesto en los Informes anteriores al ejercicio 2003 de los Auditores Externos. pág. 48

118 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO - Mayores ingresos en Licenciaturas y Diplomaturas por importe de 15,4 millones de euros. - Indemnizaciones de costas procesales, fundamentalmente intereses de demora, por importe de 3,5 Meuros. - Complemento Adicional Docente y Plazas Vinculadas por importe de 5,0 Meuros. - Incorporación de saldos de Cursos de Titulaciones Propias del 2011 al 2012 por importe de 5,5 Meuros. - Presupuesto Definitivo: 583,7 Meuros. Las modificaciones de crédito del Presupuesto de Ingresos del ejercicio 2012 se han distribuido de la siguiente forma: Incorporaciones de Remanente 0,0 Generaciones de Crédito por Ingresos 47,1 TOTAL MODIFICACIONES 47,1 Meuros pág. 49

119 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO - -Modificaciones de crédito del Presupuesto de Gastos Las modificaciones de crédito del Presupuesto de Gastos del ejercicio 2012 se han distribuido de la siguiente forma: Incorporaciones de Remanente 0,0 Generaciones de Crédito por Ingresos 47,1 Baja por Anulación -76,1 TOTAL MODIFICACIONES -29,0 Meuros Del total del crédito incrementado se ha destinado al Capítulo VI de Gastos, Inversiones Reales, un total de 6,8 Meuros. Además se han autorizado transferencias de crédito entre partidas por importe de 7,7 Meuros, que han provocado un incremento en términos netos de 0,6 Meuros hacia el Capítulo III, Gastos Financieros, de 0,8 Meuros hacia el Capítulo IV, Transferencias Corrientes y de 2,0 Meuros hacia el Capítulo VII, Transferencias de Capital, procedentes del Capítulo VI, Inversiones Reales, del Capítulo I, Gastos de Personal, y del Capítulo II, Gastos Corrientes en 1,9, 0,1 y 1,4 Meuros respectivamente. Las incorporaciones de remanente al 2012 se corresponden con el remanente de tesorería del ejercicio 2011 habiéndose realizado una incorporación de remanentes afectados por valor de 86,8 Meuros y una minoración del remanente de tesorería genérico por el mismo importe hasta alcanzar el 0,0 Meuros ya referido. Adicionalmente en el ejercicio 2012 se ha realizado una modificación de crédito en el Presupuesto de Gastos, Baja por Anulación, de disminución parcial de crédito por un importe de 76,1 Meuros, coincidente con el importe del Remanente de Tesorería negativo del ejercicio pág. 50

120 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Remanente de Crédito Durante el ejercicio 2012 se han reconocido obligaciones por valor de 507,2 Meuros que, frente a los 507,6 Meuros de crédito definitivo, han generado un remanente de crédito de 0,4 Meuros. Crédito Inicial 536,6 Modificaciones -29,0 Crédito Definitivo 507,6 Obligaciones Reconocidas 507,2 Remanente de Crédito 0,4 Meuros Transferencias y Subvenciones Concedidas Durante el ejercicio 2012 se han concedido transferencias y subvenciones a terceros por valor de 19,5 Meuros, correspondiendo 16,8 Meuros a transferencias y subvenciones corrientes y 2,7 Meuros a transferencias y subvenciones de capital. Las transferencias de capital responden en su totalidad a investigación, mientras que las transferencias corrientes se distribuyen funcionalmente de la siguiente forma: Investigación 0,2 Relaciones Externas 0,6 Dirección y Gestión 8,2 Servicios a la Comunidad Universitaria 0,9 Becas y Ayudas a los Estudiantes 6,9 Total 16,8 Meuros A 31 de diciembre de 2012 se encontraban pendientes de pago 2,2 Meuros, de los cuales el 65,8% correspondían a transferencias corrientes. pág. 51

121 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO Acreedores por Operaciones Pendientes de Aplicar a Presupuesto A 31 de diciembre de 2012 las operaciones de gasto ejecutadas pendientes de aplicación a presupuesto ascienden a 5,7 Meuros, referida a operaciones de caja fija no justificadas o no repuestas en 2012 y que normalmente se están justificando / aplicando a presupuesto y reponiendo en el ejercicio inmediato siguiente. Obligaciones de Presupuestos Cerrados A 1 de enero de 2012 existían obligaciones pendientes de pago por valor de 99,9 Meuros. Los pagos correspondientes a estas obligaciones han ascendido a 61,9 Meuros. A 31 de diciembre de 2012 las obligaciones pendientes de pago ascendían a 38,0 Meuros. Compromiso de Gasto con cargo a Presupuestos Futuros Tramitación Anticipada de Gastos Durante el ejercicio se han autorizado gastos de tramitación anticipada por valor de 14,1 Meuros, de los cuales se han comprometido 1,3 (un 9,1%). La mayor parte del gasto comprometido se centra en Capítulo VI (Inversiones Reales). Compromisos de Gasto Adquiridos Frente a Ejercicio Futuros (Plurianuales) Se han adquirido compromisos de gasto plurianuales por valor de 5,2 Meuros, de los cuales 5,0 corresponden al ejercicio 2013 y 0,2 al ejercicio Un 94,2% de estos compromisos (4,9 Meuros) corresponden al Capítulo II (Bienes y Servicios) y un 5,8% (0,3 Meuros) a Capítulo VI (Inversiones Reales). pág. 52

122 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Proceso de Gestión Los derechos reconocidos netos del ejercicio 2012 han ascendido a 532,2 Meuros distribuidos de la siguiente forma: Operaciones Corrientes (III, IV y V) 481,8 Operaciones de Capital (VI y VII) 49,5 Total Operaciones No Financieras 531,3 Operaciones Financieras 0,9 Total 532,2 Meuros Derechos Reconocidos Ejercicio ,30% 25,76% 9,29% 0,01% 0,17% 0,45% cap III cap IV cap V cap VI cap VII cap VIII cap IX pág. 53

123 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Devoluciones de Ingresos Durante 2012 se han registrado devoluciones de ingresos por valor de 4,7 Meuros de las que aproximadamente un 29,6% (1,4 Meuros) corresponden al Capítulo VII (Transferencias de capital) y un 44,1% (2,1 Meuros) corresponden al Capítulo III (Precios públicos, en concreto devoluciones de matrículas, tasas y otros precios públicos) A 31 de diciembre quedan pendientes de abonar devoluciones por valor de 1,9 Meuros. pág. 54

124 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Transferencias y Subvenciones Recibidas La Universidad Complutense de Madrid ha reconocido derechos por transferencias y subvenciones durante 2012 por valor de 391,7 Meuros, distribuidas de la siguiente forma: Transferencias Corrientes 342,3 De la Administración del Estado 3,2 De Organismos Autónomos 0,6 De Comunidades Autónomas 333,3 De Corporaciones Locales 0,1 De Empresas Privadas 1,8 De Familias e Instituciones sin ánimo de Lucro 0,1 De Exterior 3,2 Transferencias de Capital 49,4 De la Administración del Estado 20,8 De Organismos Autónomos 0,7 De Comunidades Autónomas 13,7 De Empresas Privadas 5,6 De Familias e Instituciones sin Ánimo de Lucro 4,9 De Exterior 3,7 Total 391,7 Meuros pág. 55

125 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO La Universidad ha reconocido derechos por transferencias de la Comunidad de Madrid durante el año 2012 de acuerdo al siguiente detalle: Asignación Nominativa (Contrato Programa) 301,4 Complemento Retributivo Personal Docente 21,2 Plazas Vinculadas Consejería de Sanidad 7,6 Programa I3 PDI Laboral 1,1 Otras Transferencias Corrientes 2,0 Total Transferencias Corrientes 333,3 Contrato Programa de Inversiones 4,7 Plan Regional de Investigación 7,7 Otras Transferencias de Investigación 1,0 Total Transferencias de Capital 13,4 Total Transferencias Recibidas Comunidad de Madrid 346,7 Meuros Estas cifras suponen un descenso de un 6,4% de los derechos reconocidos por transferencias recibidas de la Comunidad de Madrid respecto del ejercicio Los derechos por transferencias corrientes descendieron un 11,8% y los derechos por transferencias de capital aumentaron un 69,6%. pág. 56

126 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Tasas, Precios Públicos y Precios Privados La Universidad Complutense de Madrid ha reconocido los siguientes derechos en Capítulo III durante el ejercicio 2012: Tasas 2,9 Precios Públicos 119,9 Licenciaturas y Diplomaturas 76,9 Doctorado 1,8 Becas 15,7 Titulaciones Propias 7,6 Formación Continua 1,8 Matrícula P.O. Postgrado 10,0 Clínicas 3,5 Otros Precios Públicos 2,6 Otros Ingresos por Prestación de Servicios 9,1 Colegios Mayores 5,8 Actividades Deportivas 0,8 Otros Ingresos por Prestación de Servicios de Investigación 2,5 Venta de Bienes 0,1 Reintegros de Operaciones Corrientes 0,4 Otros Ingresos 4,7 Total Ingresos Capítulo III 137,1 Meuros pág. 57

127 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Evolución Derechos Reconocidos Capítulo III Tasas, Precios Públicos y otros ingresos derechos reconocidos Respecto al ejercicio 2011 los derechos por tasas, precios públicos y otros ingresos (Cap. III) han aumentado un 34,4% Evolución Derechos Reconocidos Capítulo III Títulos Propios El Balance de Situación muestra los ingresos por tasas y precios públicos debidamente periodificados, imputando al ejercicio económico /12 de los ingresos del año 2011 y 3/12 del ejercicio 2012 para que la imputación de ingresos se corresponda con el curso académico También se han periodificado los ingresos de los Colegios Mayores recibidos en octubre de 2012 y que corresponden a la mensualidad de junio de 2013 por un importe de 0,5 Meuros. pág. 58

128 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Aplicación del Remanente de Tesorería El Remanente Afectado es superior al Remanente de Tesorería en 127,2 Meuros. El 74,9% del Remanente Afectado corresponde a remanentes de proyectos de investigación. En el ejercicio 2012 se ha procedido a la incorporación de remanentes de crédito por valor de 86,8 Meuros, procedentes de ejercicios anteriores que se corresponden sobre todo con partidas afectadas de investigación (63,6 Meuros) y Campus de Excelencia (16,6 Meuros). En el ejercicio 2013 se ha procedido a la incorporación de remanentes de crédito por valor de 76,1 Meuros, procedentes de ejercicios anteriores que se corresponden sobre todo con partidas afectadas de investigación (57,0 Meuros) y Campus de Excelencia (13,5 Meuros). En relación con los proyectos de investigación, se entenderá por periodo de ejecución el tiempo transcurrido entre el primer y el último acto de gestión que se realice en relación con los mismos, ya procedan dichos actos del presupuesto de gastos o del de ingresos y cualquiera que sea el número de periodos contables que abarque. Remanente de Tesorería. Composición y Detalle remanente total remanente generico remanente afectado pág. 59

129 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Derechos a Cobrar de Presupuestos Cerrados La Universidad tiene a 31 de diciembre de 2012 derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores por valor de 20,5 Meuros (79,5 Meuros en 2011), que se corresponden fundamentalmente con los derechos pendientes de cobro procedentes de la Comunidad de Madrid : Convenio con la C.M. de preinscripción, grabación y reparto de las plazas universitarias del distrito interautonómico correspondiente a los ejercicios 2002 a 2011 que ascendían a 1,5 Meuros (0,4 Meuros pendientes de cobro en la actualidad), derechos pendientes de cobro del Contrato Programa de Inversiones 2008 que ascendían a 16,9 Meuros (cobrados en la actualidad) y con los derechos pendientes de cobro por el concepto Trienios 2009 de funcionarios interinos que ascienden a 0,3 Meuros (pendientes de cobro en la actualidad) En relación con las partidas reclamadas a la C.M. conviene recordar que desde el ejercicio 2009 la Universidad está reclamando judicialmente las cantidades no satisfechas por la Comunidad de Madrid por los siguientes conceptos: trienios de funcionarios e interinos, pagas adicionales por complemento de destino, incremento de las pagas extras por la incorporación paulatina del complemento específico, Convenio Preinscripción y Contrato Programa de Inversiones. Con fecha 21 de febrero de 2011 se recibió la Sentencia nº 30 de la Sección Octava de la Sala de lo Contencioso Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Madrid que fallaba la estimación parcial del recurso e indicaba que la UCM tenía derecho al cobro del 100% de lo reclamado del Contrato Programa de Inversiones, al cobro bienal del Convenio de Preinscripción y al 0% de lo reclamado por Pagas Extras. La UCM planteó Recurso de Casación en auxilio de sus derechos el pág. 60

130 INFORMACIÓN SOBRE LA EJECUCIÓN DEL INGRESO PÚBLICO Con fecha 29 de mayo de 2012 el Tribunal Supremo ratifica la Sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Madrid, desestimando de forma definitiva las pretensiones de la UCM de cobro de 57,0 Meuros por Pagas Extras y reconociendo el derecho al cobro de 18,1 Meuros por el Contrato Programa de Inversiones 2008 y por el Convenio de Preinscripción 2002 a El pasado 2 de enero de 2013 la Comunidad de Madrid ingresó a la UCM 21,6 Meuros: 16,9 Meuros de Inversiones 2008, 1,2 Meuros de Preinscripción y 3,5 Meuros de intereses de demora y procesales. Por este hecho se había dotado una provisión por 59,1 Meuros: 57,8 Meuros de Extras , y 1,3 Meuros de Preinscripción Con fecha 31 de diciembre de 2012 se ha anulado esta provisión y los derechos de cerrados de forma definitiva. Durante el ejercicio se han recaudado 36,7 Meuros procedentes de ejercicios anteriores, un 31,4% de los derechos pendientes de cobro al inicio y un 64,1% de los derechos a cobrar una vez realizadas las rectificaciones de saldo y las prescripciones. Consecuencia de la finalización de los distintos procesos judiciales se han recibido en la Universidad otras tres sentencias favorables a la Universidad: - Sentencia Casación 61/12, sobre el Plan de Inversiones 2010, que falla poner a disposición de la Universidad ,00 euros con destino a las obras de Inversión previstas en el Plan. - Sentencia Casación 101/12, sobre el Convenio Preinscripción 2009 y el Contrato Programa de Operaciones Corrientes 2009, que falla abonar a la Universidad ,49 euros del Convenio Preinscripción 2009, ,71 euros de Trienios 2009 de funcionarios e interinos, ,69 euros más intereses de demora e intereses legales de Pagas adicionales 2009 por complemento de destino y ,06 euros más intereses de demora e intereses legales de Incremento de las pagas extras 2009 por la incorporación paulatina del complemento específico. - Sentencia Casación 171/12, sobre el Plan de Inversiones 2009, que falla abonar a la Universidad ,00 euros con destino a las obras de inversión previstas en el Plan. En el momento de elaboración de esta Memoria la Comunidad de Madrid y la Universidad están conversando acerca de la forma de ejecución de estas sentencias. pág. 61

131 GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA Sin hacer un análisis muy exhaustivo, podemos ver que el importe de los gastos con financiación afectada del ejercicio 2012 asciende a 32,2 Meuros, un 6,3% sobre el total de las obligaciones reconocidas del ejercicio. Si además consideramos como financiación afectada los gastos de personal de plantilla y las inversiones, el importe ascendería a 394,1 Meuros, un 77,7 % sobre el total de las obligaciones reconocidas del ejercicio. pág. 62

132 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO Se facilitan los datos de este punto en miles de euros porque en Meuros se perdería bastante información que es aclarativa para la Memoria. Inmovilizado Inmaterial La composición y movimientos durante el ejercicio son los siguientes: Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a Aplicaciones informáticas (17) Dº sobre bienes arrendamiento urbano Total (17) Saldo a Dotaciones Minoraciones Saldo a Amortización acumulada (6.408) (366) 17 (6.757) Total (6.408) (366) 17 (6.757) Total Valor Neto Contable (249) miles de euros Las aplicaciones informáticas se amortizan de forma lineal en 5 años y los derechos sobre bienes en arrendamiento financiero en 8 años. pág. 63

133 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO Inmovilizado Material Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a Terrenos Construcciones Instalaciones Técnicas (9) Maquinaria (110) Utillaje (49) Mobiliario (67) Equipos para proc. Informáticos (965) Elementos de transporte Total (1.200) miles de euros pág. 64

134 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO Amortización Saldo Dotación Minoración Saldo Acumulada Inicial Final Construcciones ( ) (12.182) 0 ( ) Instalaciones Técnicas (24.446) (376) 5 (24.817) Maquinaria (21.357) (4.996) 30 (26.323) Utillaje (12.851) (1.256) 47 (14.060) Mobiliario (15.371) (2.675) 22 (18.024) Equipos para proc. informáticos (42.783) (3.883) 918 (45.748) Elementos de transporte (43) (10) 0 (53) Total ( ) (25.378) ( ) Total Valor Neto Contable (20.903) (178) miles de euros pág. 65

135 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO Los criterios de amortización utilizados para los distintos elementos de inmovilizado material son los siguientes: Construcciones: 75 años (1,33% anual) Instalaciones técnicas: 12 años (8,33%) Maquinaria: 8 años (12,5%) Elementos de transporte internos: 18 años (5,55%) Utillaje: 5 años (20%) Mobiliario: 10 años (10%) Equipos proceso inf.: 4 años (25%) Elementos de transporte externos: 12 años (8,33%) En el caso de los bienes del patrimonio histórico como no se puede obtener una valoración fiable de los mismos ya que es poco probable que su valor en términos culturales, medio-ambientales o histórico artísticos quede reflejado en un precio de mercado, se ha optado por no registrarlos en el Balance e informar en esta Memoria de las Cuentas Anuales de este hecho. Construcciones en Curso El movimiento real de esta partida durante el año 2012 ha sido la siguiente: Construcciones Saldo Inicial Aumentos Traspasos Saldo Final en curso a a Otras obras en curso al cierre Total miles de euros pág. 66

136 INFORMACIÓN SOBRE EL INMOVILIZADO NO FINANCIERO El importe de Aumentos se ha concentrado en dos obras, las correspondientes a la Facultad de Físicas y Facultad de Educación. A 31 de diciembre de 2012 la Universidad Complutense mantiene como construcciones en curso más importantes el acondicionamiento del ala oeste y central de la Facultad de CC. Físicas, el nuevo edificio de la Facultad de CC Económicas y Empresariales, la reforma de la Facultad de Educación, la reforma de las cocinas de los Colegios Mayores Nebrija y Cisneros y la reforma del laboratorio de Nanotecnología y Metalurgia de la Facultad de Químicas. pág. 67

137 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS Se facilitan los datos de este punto en euros porque en Meuros se perdería bastante información que es aclarativa para la Memoria. Inversiones Financieras en Capital de Carácter Permanente Su composición y movimientos durante el ejercicio 2012 es el siguiente: pág. 68

138 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS Descripción Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a Editorial Comp , ,00 Gestión Universitas , ,01 Euroforum , ,10 Torrealta , ,60 Portal Universia , ,77 Inbea 2.400, ,00 Créditos a Largo Plazo , ,38 ( ,43) ,62 Total Coste de Adquisición , ,38 ( ,43) ,10 Provisiones por depreciación en Inv. ( ,17) 0 ( ,02) ( ,19) Total Provisiones ( ,17) 0 ( ,02) ( ,19) Total Valor Neto Contable , ,38 ( ,45) ,91 euros pág. 69

139 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS El detalle de las participaciones en empresas del grupo a 31 de Diciembre de 2012, así como sus fondos propios a dicha fecha, es como sigue: IFP GESTIÓN EDITORIAL EUROFORUM UNIVERSITAS S.A. COMPLUTENSE S.A. ESCORIAL S.A. Precio Adquisición % participación 90,00 81,08 1,76 FFPP s a (15.134) Valor Teórico Cont (12.271) Provisión a ( ) ( ) ( ) Provisión a ( ) ( ) ( ) Diferencia (37.578) ( ) (36.166) euros IFP EUROFORUM PORTAL INBEA TORREALTA S.A. UNIVERSIA Precio Adquisición % participación 4,29 1,15 40,00 FFPP s a (39.088) Valor Teórico Cont (15.635) Provisión a (38.318) (2.400) Provisión a (36.316) 0 Diferencia 0 (2.002) (2.400) euros pág. 70

140 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS Las inversiones en las sociedades han sido valoradas según el valor teórico contable al final del ejercicio 2012 conforme a la información financiera de dichas entidades al cierre de cuentas. A 31 de diciembre de 2012 se ha incrementado la provisión en euros en la Editorial Complutense S.A. y en euros la sociedad Gestión Universitas. Las inversiones en las sociedades Euroforum Escorial, S.A. y Euroforum Torrealta, S.A. se han valorado por su precio de adquisición según consta en los registros contables de la Universidad Complutense de Madrid. A 31 de diciembre de 2012 se valoran en función del valor teórico contable de la participación y se ha incrementado la provisión de la sociedad Euroforum Escorial, S.A. en euros. IFP TOTALES TOTAL FFPP s a Valor Teórico Contable Provisión a ( ) Provisión a ( ) Diferencia ( ) euros pág. 71

141 INFORMACIÓN SOBRE LAS INVERSIONES FINANCIERAS Inversiones Financieras en Capital de Carácter Temporal Descripción Saldo Inicial Aumentos Disminuciones Saldo final a a Créditos a corto plazo al personal , ,00 ( ,78) ,48 Fianzas constituidas a corto plazo ,42 0,00 0, ,42 Imposiciones a corto plazo 0,00 0,00 0,00 0,00 Total Valor Neto Contable , ,00 ( ,78) ,48 euros Las IPF s son imposiciones a plazo fijo, depósitos que se contratan con las entidades bancarias a un tipo de interés determinado y con remuneración garantizada. El saldo inicial a 1 de enero de 2012 fue de 0,0 Meuros, el volumen real de operaciones por IPF s ascendió a 111,4 Meuros y hubo cancelaciones por un importe de 111,4 Meuros, con lo que el importe de las imposiciones al cierre del ejercicio fue de 0,0 Meuros tal y como refleja el Balance. pág. 72

142 INFORMACÌÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO Pasivos Financieros a Largo Plazo La Universidad no mantiene deudas con entidades de crédito: OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO Mª Ciencia Mº Industria Comunidad ISCIII Otros TOTAL (Leasings) Saldo a ,0 0,6 12,2 2,8 0,1 24,7 Inicio Amortización/ 2004/ 2010/ 2013/ 2017/ 2012 Vencimiento Condiciones 0% 0% 0% 1,22% 3% 1,17% 1,414% Meuros OTRAS DEUDAS A LARGO PLAZO Mediante Orden del Ministerio de Ciencia y Tecnología de 5 de diciembre de 2000 se establecieron las bases reguladoras para la concesión de ayudas a Parques Científicos y Tecnológicos, y se concedió un anticipo reembolsable por valor de 17,0 Meuros a la Universidad Autónoma de Madrid para el desarrollo del proyecto Parque Científico de Madrid. La Universidad Complutense de Madrid y la Universidad Autónoma de Madrid suscribieron con fecha 20 de diciembre de 2002 un convenio por el que se encargó a la Fundación Parque Científico de Madrid la realización de las adquisiciones necesarias para la puesta en marcha de los servicios de Genómica, Proteómica y Nanotecnología y que supone, en la práctica, el desarrollo conjunto del proyecto y, consecuentemente, el reparto de la ayuda mencionada anteriormente. pág. 73

143 INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO La Universidad Complutense ha percibido hasta 31 de diciembre de 2012 once ayudas con las siguientes características: Fecha Orden Importe Inicio Amortización Vencimiento 5 diciembre ,72 Diciembre 2004 Diciembre noviembre ,00 Diciembre 2005 Diciembre abril ,51 Febrero 2008 Febrero julio ,87 Febrero 2007 Febrero julio ,40 Febrero 2009 Febrero diciembre ,00 Noviembre 2010 Noviembre marzo 2008 / , / 11 abril % FEDER FEDER Dic febrero , junio ,00 Octubre 2013 Octubre julio ,00 Octubre 2014 Octubre mayo , Total ,50 euros pág. 74

144 INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO Estas ayudas son reembolsables mediante anualidades constantes desde la fecha de inicio de amortización; en los dos primeros casos con 3 años de carencia en cuanto a amortización de capital y a un tipo de interés de un 0% avaladas enteramente por Caja Madrid como subsidiaria de la Universidad y en el tercer, cuarto y quinto casos con 2 años de carencia en cuanto a amortización de capital y a un tipo de interés de un 0% avaladas enteramente por el BSCH como subsidiario de la Universidad. Este tipo de ayudas en forma de anticipos reembolsables no tienen la consideración de operación de crédito en sentido estricto, ya que a pesar de consistir en préstamos el tipo de interés es el 0%, por lo que se consideran subvenciones públicas reintegrables reguladas por la Ley General de Subvenciones. Además, la Universidad Complutense ha percibido otra ayuda por importe de ,00 euros procedente del Ministerio de Industria y Turismo denominada PR 78/07-Ayudas para la realización de proyectos y actuaciones que fomenten la creación de centros de referencia para el desarrollo de la sociedad de la Información, o actuaciones que consistan en la creación y digitalización de contenidos en el Marco del Plan Avanza, de tal forma que el total concedido se reparte entre subvención y préstamo, éste último con periodo de carencia de 2 años, plazo de amortización de 15 años y tipo de interés 0 %.. pág. 75

145 INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO Hay que aclarar que en el último anticipo reembolsable de ,00 euros recibido en 2009, a la recepción del cobro el anticipo se imputa íntegro a un Capítulo IX vía reconocimiento de derechos. Como quiera que el 50% es financiación nacional y el 50% avalado por FEDER, eso quiere decir que sólo hay que devolver la mitad y que la otra mitad se va cancelando a medida que Bruselas va comunicando a la Universidad la aceptación de lo justificado. El ingreso del Capítulo IX se cancelará en el 50% de FEDER vía formalización y se pasará al VII vía ingreso en formalización como subvención a medida que recibamos dichas comunicaciones. Con fecha 21 de junio de 2010 se firmó el Convenio entre la Comunidad de Madrid (Consejería de Educación) y la UCM y la UPM para la financiación de Proyectos de Campus de Excelencia Internacional, mediante la concesión de un préstamo en forma de anticipo reembolsable de 11 Meuros sin interés y con un plazo de amortización de 15 años incluidos 3 de carencia ( ). Este importe se recibió entre Julio y Noviembre de 2010 pág. 76

146 INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO En el ejercicio 2011 se recibieron 3 anticipos reembolsables: Plan de Acción de I+D+i del CEI Moncloa (Innocampus 2010) por un importe de ,00 euros (con un tipo de interés del 1,17%), Plan Nacional de I+D+i Expediente ADE 2010/00053, cofinanciación 75%-25% MEC/UCM subprograma PI en Salud por un importe de ,00 euros (con un tipo de interés del 1,22%) y Proyecto Campus Moncloa: La energía de la diversidad por un importe de ,00 euros (con un tipo de interés del 1,414%). En el ejercicio 2012 no se han recibido anticipos reembolsables nuevos. pág. 77

147 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS La composición de la partida Deudores presupuestarios muestra los siguientes saldos: Deudores de ejercicio corriente 53,6 Deudores de ejercicios cerrados 20,5 TOTAL 74,1 Meuros A fecha actual se ha cobrado la práctica totalidad de los derechos pendientes de cobro de ejercicio corriente al cierre del ejercicio 2012, salvo 7,8 Meuros de Becas MEC y 5,2 Meuros de Becas de Familia Numerosa. En cuanto a los deudores de ejercicios cerrados se han cancelado 18,1 Meuros ya que la Comunidad de Madrid ingresó con fecha 2 de enero de 2013 el importe de la Sentencia nº 30 del TSJM de fecha 26 de enero de La composición de la partida acreedores presupuestarios es la siguiente: Acreedores de ejercicio corriente 67,4 Acreedores de ejercicios cerrados 38,0 TOTAL 105,4 Meuros pág. 78

148 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES PRESUPUESTARIAS En relación con esta deuda presupuestaria se informa que la Dirección General de Universidades e Investigación de la Comunidad de Madrid, la Intervención General de la Comunidad de Madrid y la CRUE han solicitado a todas las Universidades Públicas las facturas impagadas que podrían acogerse al Plan de Pago de Proveedores del Gobierno, con el fin de solicitar y apoyar que el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas incluya a las Universidades en el próximo Plan. El importe facilitado asciende a 59,5 Meuros que incluye facturas hasta el 30 de abril de pág. 79

149 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS La composición de la partida de deudores no presupuestarios es la siguiente: HP. deudor por IVA 7,9 Deudores varios 0,3 TOTAL 8,2 Meuros El saldo al cierre del ejercicio 2012 asciende a 8,2 Meuros (6,1 Meuros en 2011). La principal partida que compone el saldo al cierre del ejercicio 2012 es la deuda de la HP correspondiente a la liquidación del impuesto del IVA en los ejercicios 2010, 2011 y En relación con esta deuda, la UCM ha recibido una inspección de la Agencia Tributaria, referida a los ejercicios 2008 a El resultado de la liquidación practicada por la Agencia Tributaria arroja un saldo a favor de ésta de ,16 euros. La UCM ha firmado dichas Actas de Inspección en disconformidad y se dispone a defender sus derechos y reclamar la totalidad de la deuda por la vía judicial, basándose en sentencias de otras universidades que avalan el modo de proceder de la UCM. pág. 80

150 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS La composición de la partida de acreedores no presupuestarios es la siguiente: HP acreedor por IRPF 20,8 Administraciones Públicas (cuota S.S.) 2,5 Derechos Pasivos 12,3 Acreedores por IVA soportado 2,5 MUFACE 5,3 Acreedores no presupuestarios 0,6 (Abono Transporte trabajadores) TOTAL 44,0 Meuros El saldo al cierre del ejercicio 2012 asciende a 44,0 Meuros (58,6 Meuros en el 2011). Las partidas más importantes que componen este saldo son: - IRPF: 20,8 Meuros Meses de abril, mayo, junio, julio y agosto no pagados en 2010 por 29,0 Meuros. La Universidad solicitó durante el ejercicio 2010 un aplazamiento del ingreso de las cuotas del IRPF correspondientes a los meses citados. Este Plan de Viabilidad establece que la Universidad debe ingresar mensualmente desde mayo de 2011 a diciembre de 2014 (salvo los meses de junio, julio y agosto) la cantidad de ,23 euros de principal más los intereses de demora. A 31 de diciembre el saldo vivo del Plan de Viabilidad era de 15,0 Meuros. Mes de diciembre de 2012, abonado en enero de 2013, por 5,8 Meuros. pág. 81

151 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS - DERECHOS PASIVOS: 12,3 Meuros. Son las mensualidades de enero a diciembre de 2010, enero a diciembre de 2011, a excepción del mes de abril 2011, de enero a agosto 2012 y de noviembre a diciembre 2012 (estos dos meses se han pagado en enero 2013). A la fecha de elaboración de esta Memoria se deben todas estas mensualidades de los ejercicios 2010 y 2011 y 8 mensualidades del ejercicio 2012 (enero a agosto). La UCM ha reanudado desde agosto 2012 el pago de los derechos pasivos de los meses en curso y se establece como objetivo llegar a un acuerdo para el pago fraccionado de la deuda antigua acumulada. - SEGURIDAD SOCIAL : 2,5 Meuros. Es la cuota obrera de la Seguridad Social de los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2012 ya que la Universidad ha conseguido que la TGSS acceda a que se difiera en dos meses el pago de las cuotas y que han sido ya abonadas en ACREEDORES POR IVA SOPORTADO : 2,5 Meuros. Su saldo recoge el importe del IVA soportado deducible pendiente de pago a los acreedores a 31 de diciembre. - MUFACE : 5,3 Meuros. Son las mensualidades de enero a diciembre de 2010, de enero a diciembre de 2011, a excepción del mes de abril 2011, de enero a agosto 2012 y de noviembre a diciembre 2012 (estos dos meses se han pagado en enero 2013). A la fecha de elaboración de esta Memoria se deben todas estas mensualidades de los ejercicios 2010 y 2011 y 8 mensualidades del ejercicio 2012 (enero a agosto). Con fecha 24 de abril de 2013 MUFACE ha concedido a la Universidad el aplazamiento y fraccionamiento de esta deuda en 18 cuotas hasta abril de 2015 y ésta ha reanudado desde agosto 2012 el pago de las cotizaciones mutuales de los meses en curso. Los saldos de la Memoria que componen las partidas Acreedores y deudores por operaciones no presupuestarias no coinciden a simple vista para el lector con los saldos del balance de situación de los epígrafes Deudores no presupuestarios y Acreedores no presupuestarios y por este motivo se hace necesaria esta Nota en la Memoria que justifique tales diferencias con el fin de que la información de la Memoria sea coherente. pág. 82

152 DEUDORES Y ACREEDORES POR OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS Por ello debemos indicar que existen partidas de origen y finalidad no presupuestarias que son consideradas en el balance en otros epígrafes en concreto en Otros deudores, Administraciones Públicas y Otros acreedores, que el tratamiento contable del anticipo de caja fija ha variado como consecuencia del alta en la Contabilidad de todas las cuentas corrientes de la Universidad dejando de ser considerado deudor no presupuestario para ser considerado movimiento interno de tesorería desde el que se controla estadística y financieramente todo el proceso para luego poder ajustar al cierre de forma adecuada remanente y estado de tesorería (el saldo al cierre de cada ejercicio refleja el importe de las facturas de caja fija pagadas y justificadas presupuestariamente por los cajeros pendientes de reposición por los Servicios Centrales - obligaciones presupuestarias pendientes de pago de caja fija de la relación de acreedores-) y que se ha considerado la cuenta financiera 554* Pendiente de Aplicación como integrante de la conciliación bancaria y no como acreedora no presupuestaria ya que en realidad refleja los cobros cargados en banco no contabilizados y los cobros contabilizados no reflejados en banco. pág. 83

153 SITUACIÓN FISCAL La Universidad Complutense de Madrid, como entidad de derecho público, se encuentra conforme al artículo 9 de la Ley 43/1995, exenta del impuesto sobre sociedades. La situación de la Universidad respecto al IRPF del ejercicio 2012 se ha reflejado en el anterior punto. Durante el ejercicio 2012 la Universidad ha abordado el pago de las cuotas correspondientes referidas al Plan de Viabilidad para el pago diferido de la deuda del ejercicio 2010 por un importe de 9,0 Meuros, quedando vivo dicho aplazamiento 2010 hasta diciembre de Durante el ejercicio 2008, la Universidad inició la liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido. El resultado al 31 de diciembre de 2010 fue A devolver 3,5 Meuros., que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. El resultado a 31 de diciembre de 2011 ha sido A devolver 2,9 Meuros, que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. El resultado a 31 de diciembre de 2012 ha sido A devolver 1,5 Meuros, que a la fecha no ha sido devuelto por la aeat. Tal y como se ha indicado en el punto Deudores y Acreedores por Operaciones No Presupuestarias, la aeat ha inspeccionado las liquidaciones de IVA de la UCM de los ejercicios 2008 a La principal causa de controversia está en que la aeat no acepta la deducibilidad del 100% de las cuotas de IVA soportado de la investigación que la UCM se ha deducido íntegramente en estos ejercicios. pág. 84

154 CUADRO DE FINANCIACIÓN En él se describen los recursos financieros obtenidos en el ejercicio, así como su aplicación o empleo y el efecto que han producido tales operaciones sobre el capital circulante. Muestra separadamente los distintos orígenes y aplicaciones permanentes de recursos e función de las operaciones que los han producido y con independencia de si dichas operaciones han afectado o no formalmente, al capital circulante, incluidas, entre otras operaciones, las variaciones del patrimonio consecuencia de adscripción, cesión o entregas al uso general de bienes que formen parte del inmovilizado de la entidad contable. Asimismo deberá mostrar resumidamente los aumentos y disminuciones que se han producido en el ejercicio en dicho capital circulante. pág. 85

155 CUADRO DE FINANCIACIÓN para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2012 pág. 86

156 CUADRO DE FINANCIACIÓN para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2012 pág. 87

157 BALANCE DE SITUACIÓN Su fin es conocer el estado que presenta la posición patrimonial de la Universidad referida al cierre del ejercicio Los grupos 1 a 5 del P.G.C.P.C.M. contienen las cuentas de balance. Se estructura a través de dos masas patrimoniales, activo y pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales homogéneos. El activo recoge los bienes y derechos, así como los posibles gastos diferidos. El pasivo recoge los fondos propios y las obligaciones. De los datos del balance se desprende que el fondo de maniobra de la Universidad a 31 de diciembre de 2012 es negativo en 215,4 Meuros (-224,6 Meuros en 2011). El fondo de maniobra se define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante, es decir, la diferencia entre los recursos a corto realizables y de liquidez más o menos inmediata, y el pasivo exigible a corto plazo. Hay que tener en cuenta que esta situación viene determinada en parte por el enorme peso del Inmovilizado en la Universidad y por la elevada cuantía de los ajustes de periodificación de las Tasas y de los remanentes afectados. pág. 88

158 BALANCE DE SITUACIÓN UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2012 pág. 89

159 CUENTA DE RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL El resultado económico patrimonial es la variación de los Fondos Propios en el ejercicio 2012 como consecuencia de las operaciones de naturaleza económica de cada operación - presupuestaria y no presupuestaria -y se determina por la diferencia entre los ingresos/los beneficios y los gastos/pérdidas de la Universidad del período La Cuenta de Resultado Económico-Patrimonial (Cuentas de los Grupos 6 y 7) presenta este resultado, es decir, el ahorro o desahorro, referido al ejercicio pág. 90

160 CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL UNIVERSIDAD COMPLUTENSE MADRID para los ejercicios terminados en 31 de Diciembre de 2011 y 2012 pág. 91

161 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS Los datos que se utilizan para el cálculo de los indicadores son en Meuros Indicadores Presupuestarios Indicador de Resultado Refleja los ingresos que no han financiado gastos, dando lugar a un resultado negativo en 2012 Ingresos Corrientes 481,8 Gastos Corrientes 439,9 Resultado Corriente 41,9 INDICADOR DE RESULTADOS 9,5% Indicadores de Cumplimiento / Realización Reflejan el grado de cumplimiento de cobros y pagos. DE PRESUPUESTO CORRIENTE Derechos Cobrados 478,6 Derechos Reconocidos Netos 532,2 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE COBROS 89,9% pág. 92

162 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS DE PRESUPUESTO CORRIENTE Obligaciones pagadas 439,8 Obligaciones Reconocidas Netas 507,2 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE PAGOS 86,7% Comparando los dos indicadores vemos que hay un desequilibrio y que es mejor la tasa de cobro que la de pago. Esto es debido a que la mayor parte de los derechos se registran sobre cobro (contraído simultáneo) a excepción de los Derechos de Matrícula. DE PRESUPUESTOS CERRADOS Cobros 36,7 Si de derechos (+/- modificaciones y anulaciones) 57,2 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE COBROS 64,2% DE PRESUPUESTOS CERRADOS Pagos 61,9 Si de obligaciones (+/- modificaciones y anulaciones) 99,9 INDICADOR DE CUMPLIMIENTO /REALIZACIÓN DE PAGOS 62,0% pág. 93

163 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS Indicador de Ejecución PRESUPUESTO INGRESOS Derechos Reconocidos Netos 532,2 Previsiones Definitivas 583,7 INDICADOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 91,2% Refleja la proporción que sobre los ingresos presupuestarios previstos suponen ingresos presupuestarios netos, esto es, los derechos reconocidos netos. PRESUPUESTO GASTOS Obligaciones Reconocidas Netas 507,2 Créditos Totales 507,6 INDICADOR DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS 99,9% Refleja la proporción de los créditos aprobados en el ejercicio que han dado lugar al reconocimiento de obligaciones presupuestarias. Indicadores de Esfuerzo Inversor Establece la proporción que representan las operaciones de capital realizadas en el ejercicio en relación con la totalidad de los gastos presupuestarios realizados en el mismo PRESUPUESTO GASTOS Obligaciones Reconocidas Netas (VI y VII) 65,6 Total Obligaciones Reconocidas Netas 507,2 INDICADOR DE ESFUERZO INVERSOR 12,9% pág. 94

164 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS Indicador de Periodo Medio de Pago Refleja el tiempo medio en días que la entidad tarda en pagar a sus acreedores derivados de la ejecución del presupuesto. Operaciones Pendientes de Pago 67,4 Obligaciones Reconocidas Netas 507,2 INDICADOR DE PERIODO MEDIO DE PAGO 49 Indicador de Periodo Medio de Cobro Refleja el número de días que por término medio tarda la entidad en cobrar sus ingresos, es decir, en recaudar sus derechos reconocidos derivados de la ejecución del presupuesto. Derechos Pendientes de Cobro 53,6 Total Derechos Reconocidos Netos 532,2 INDICADOR DE PERIODO MEDIO DE COBRO 37 pág. 95

165 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS Indicadores Financieros Ratio de Solvencia Mide la capacidad para responder a todas las obligaciones contraídas. Indica la seguridad de cobro que ofrece la Universidad a sus acreedores e informa de la distancia a la quiebra. Su valor tiene que ser mayor que 1. Activo Total 2.024,7 Fondos Ajenos Totales 337,4 RATIO DE SOLVENCIA 6,00 Ratio de Endeudamiento Se define como la relación entre fondos ajenos fondos propios y es útil para analizar la situación financiera de la Universidad. Las reglas de prudencia y equilibrio financiero establecen que las deudas totales no deben superar los fondos propios. El valor del coeficiente debe ser a lo sumo la unidad. Como vemos, en la Universidad es muy inferior. Deudas Totales 337,4 Capitales Propios 1.553,6 RATIO DE ENDEUDAMIENTO 0,22 Ratio de Endeudamiento a corto plazo Pretende indicar cual es el peso que tienen las deudas a corto plazo sobre el total de la deuda. A menor ratio, mejor calidad de endeudamiento. Pasivo Circulante 312,8 Capitales Propios 1.553,6 RATIO DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 0,20 pág. 96

166 INDICADORES ANALÍTICOS PRESUPUESTARIOS Y FINANCIEROS Ratio de Endeudamiento a largo plazo Cuanto mayor sea este ratio mayor probabilidad de insolvencia a largo plazo. Deudas a largo plazo 158,4 Capitales Propios 1.553,6 RATIO DE ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO 0,10 Lo ideal es que la tasa a corto plazo sea inferior a la de largo plazo. pág. 97