Beneficis del Pla d empresa:

Transcripción

1 EL PLA D EMPRESA

2 Beneficis del Pla d empresa: Interns - Ajuda a ordenar les idees - Obliga a planificar en el futur del negoci i detectar on poden sorgir problemes i a preparar alternatives - Ens ajuda a tenir una visió global del projecte - Serveix de guia per a cada fase del procés de creació - És un instrument d autoavaluació Externs - Ajuda a defensar el projecte en front d altres: - Bancs - Inversors - Socis - Personal I a més... Redueix el risc de fracàs!

3 Estructura del Pla d empresa 1. Resum 2. Persona emprenedora o equip fundador 3. Pla de màrqueting 4. Pla de producció o d operacions 5. Pla d organització 6. Pla jurídico-fiscal 7. Pla econòmico-financer 8. Annexes

4 Presentació del Document - No més de 40 pàgines - De forma clara i neta - Amb informació de qualitat (dades actualitzades i sense opinions perosnals) - De forma breu amb paràgrafs curts i de fàcil lectura - Ben estructurat, clar i directe - Suficintment il lustrat (imatges, color i gràfics)

5 1. Resum de la idea de negoci El primer document del Pla d Empresa serà un breu resum de 2 o 3 pàgines que destacaran els aspectes més rellevants del projecte Inclourà la idea del negoci i l estratègia de màrqueting, producció i finançament Resumirà els avantatges competitius del nostre producte o servei Donarà alguna informació rellevant sobre l emprenedor Es redactarà durant l elaboració de la resta de documents

6 2. Presentació de l emprenedor/a Objectius: Presentar a la persona emprenedora o als membres de l equip fundador Explicar les motivacions que donen origen a la creació de l empresa Característiques personals. Edat. Formació Experiència professional i en el sector del projecte. Antecedents empresarials (propis i familiars). Punts forts i febles. CV Motivació. Motivacions que originen el projecte empresarial

7 3. El Pla de màrqueting Objectius: Definir les necessitats que cobrirà el nostre producte o servei Descriure les característiques més importants del nostre producte Detallar l entorn general i el mercat en el qual l empresa mantindrà l activitat principal Definir els clients potencials Definir la competència Proporcionar informació referent a la comercialització (polítiques de màrqueting) Detallar des del punt de vista comercial:

8 3. El Pla de màrqueting quin producte o servei es vol vendre? com es donarà a conèixer? com es farà arribar al client? a quin preu es vendrà? servei de prevenda i postvenda que es pensa oferir Fer la previsió de vendes Indicar l estratègia general de màrqueting a seguir per assolir les previsions de venda marcades i el cost

9 3.1 Identificació i justificació de les necessitats que satisfarà el nostre producte o srevei Quines són les necessitats dels clients als qui ens dirigim? Existeix alguna evidència sobre les motivacions de compra del nostre producte per part dels clients potencials? Quines són les raons de la seva existència i quant temps es preveu que durin? 3.2 Descripció del producte o servei ofert i especificar-ne la seva utilitat Quines són les característiques distintives del nostre producte o servei que faran que sigui escollit per la clientela potencial en lloc dels productes de la competència.

10 3.3 Anàlisi de l entorn en general Anàlisi del mercat de treball (disponibilitat de mà d obra qualificada, etc.) Anàlisi dels factors econòmics: política industrial barreres d entrada conjuntura econòmic etc. Anàlisi dels factors tecnològics: noves tecnologies Anàlisi dels factors politicolegals: legislació fiscalitat etc. Anàlisi dels factors culturals: modes tradicions etc. Anàlisi dels canvis previstos

11 3.4 Anàlisi del mercat Anàlisi del Mercat: zones geogràfiques on es preveu comercialitzar el producte càlcul del volum del mercat taxa de creixement del mercat quota de participació de la nostra empresa fase del cicle de vida del mercat anàlisi dels productes substitutius anàlisi de les tendències de compra del mercat Definició dels clients potencials: qui són els clients potencials? quants són? quin és el seu poder adquisitiu? quines són les seves necessitats i motivacions de compra? quins productes estan comprant actualment? quins són els motius principals per comprar el nostre producte?

12 Anàlisi (comparativa) de la competència: quins són els competidors actuals? on s ubiquen? a quins clients es dirigeixen i on es troben? quins productes comercialitzen els nostres competidors? quines són les característiques més destacades d aquests productes? quins són els productes substitutius? quins són els punts forts i febles dels nostres competidors respecte a nosaltres?

13 3.5 Política de producte Definició de les característiques del producte a comercialitzar i comparació amb els productes de la competència: nombre i tipus de variants qualitat marca envàs disseny aspectes innovadors fase del cicle de vida del producte etc. 3.6 Política de comunicació Descripció dels mitjans més adients per a cada cas particular: internet premsa local fulletons etc

14 3.7 Política de distribució Especificació de si s utilitzarà la venda directa o indirecta En el cas de venda indirecta detall de: canals de distribució (majorista, detallista, etc.) Paper dels intermediaris (agents, distribuïdors, representants, etc.) 3.8 Política de preus Estratègia de preus més adients, amb la finalitat de fixar el preu de venda del producte Explicació del mètode seguit en la fixació dels preus: a partir de costos fixos a partir de la demanda a partir dels preus de la competència Sistema de descomptes Tarifes Formes de pagament i terminis

15 3.9 Política de serveis associats Tipus de sreveis associats que l empresa oferirà al client, tant abans com després de la compra del producte: elaboració de pressupostos assessorament manteniment garantia etc. Objectius específics dels serveis associats

16 4. El Pla de Producció o d Operacions Objectius: Concretar els aspectes relacionats amb el procés de producció o detallar el nucli d operacions que es requereixen, en el cas de tractar-se de la prestació d un servei Descriure els recursos necessaris per a dur a terme l activitat de l empresa, així com la política d aprovisionament: locals i instal lacions equips tècnics mitjans humans matèries primeres etc. Determinar el cost del producte o del servei Indicar, en el cas de que sigui necessari: la tecnologia aplicada la gestió de la qualitat les mesures de protecció en el treball les qüestions mediambientals

17 4.1 Procés de producció o d operacions Descripció del conjunt d accions i decisions relatives a com es fabricarà el producte i quins recursos seran necessaris contestant les següents preguntes: quina quantitat es produirà en un intèrval de temps determinat? quina és la capacitat productiva de l empresa? quin tipus de matèries primeres, quantes i quan es requeriran? quins recursos materials i humans es necessiten? quina és la disponibilitat de recanvis i assistència tècnica? quina tecnologia específica s aplicarà? etc. En el cas de la prestació d un servei serà necessari detallar les característiques més rellevants de la seva prestació: amb quina freqüència es prestarà el servei? quan de temps es necessita per prestar el servei? quin serà el grau d autoservei requerit? quina serà l aparená del local a on es durà a terme el servei? amb quin personal es compta? etc.

18 4.2 Infraestructures, equipments i mà d obra Elecció de la ubicació més adequada de la nostra empresa en funció de variables com: proximitat de la clientela, de la mà d obra i dels proveïdors disponibilitat d infraestructures i de bones comunicacions a la zona normativa i d altres disposicions legals etc. Recursos necessaris en el procés de producció o d operacions: locals, edificis, terrenys i d altres tipus d instal lacions subministraments i mitjans de transports mà d obra Sistema d adquisició dels recursos materials: compra lloguer leasing etc.. En el Pla d organització es detallaran els aspectes relatius a l organigrama funcional de l empresa i a les polítiques de personal

19 4.3 Pla tecnològic Tipus de tecnologia emprada i les seves característiques més importants Estat en el que es troba el mercat de les tecnologies emprades i previsions futures que s esperen 4.4 Gestió d existències, aprovisionament i emmagatzematge Matèries primeres, productes semielaborats o productes acabats requerits en el procés de producció o per a la seva comercialització directa Proveïdors amb qui tractarem i: preus i condicions que ens ofereixen terminis de lliurament volum òptim de comanda etc On emmagatzemarem les existències?

20 4.5 Determinació del cost del producte o servei Establiment dels costos previstos a l activitat que desenvoluparà l empresa distingint: costos costos variables 4.6 Gestió de la qualitat S indicarà si es tindrà en compte la gestió de la qualitat referida al nostre producte Mecanismes de control de qualitat 4.7 Seguretat i higiene i gestió mediambiental Mesures relacionades amb la protecció en el treball, la seguretat i la higiene Mesures preventives en materia de mediambient La nostra empresa té que acollir-se a alguna normativa específica? Costos associats d aquestes mesures

21 5. El Pla d Organització Objectius: Concretar els aspectes relatius tant a l estructura organitzativa com a la planificació de recursos humans de la nova empresa. 5.1 Estructura organitzativa Quines són les tasques i/o activitats que s han de dur a terme a l empresa? Qui o quines són les persones millor preparades per dur-les a terme? Quines persones ocuparan els llocs de treball i quines seran les activitats concretes en funció de les necessitats de l empresa i de les competències de cada persona? Si ja hi ha establerta una relació de comandament i de dependènia, es representarà gràficament en un organigrama

22 5.2 Planificació dels recursos humans Polítiques de personal Evolució de la plantilla a mig termini Necessitats de recursos humans Com es seleccionaran les persones Es farà formació complementària? Polítiques de retribució Com serà la distribució dels beneficis entre els socis?

23 6. El Pla Jurídic-Fiscal Objectius: Especificar la forma jurídica que tindrà la nova empresa, així com tots els aspectes legals relatius a la seva constitució i a la seva activitat diària 6.1 Forma jurídica i constitució legal de l empresa Raó social adoptada Justificació de la forma jurídica escollida responsabilitat assumida pels socis aspectes fiscals Llistat de tràmits necessaris per a la constitució legal de l empresa Calendari per la seva legalització Permisos, llicències i documentaciói comptable oficial necessària per a la gestió de l empresa

24 6.2 Contractació Descripció detallada dels tipus de contractes a utilitzar en la relació entre l empresari i els treballadors Costos laborals previstos per a l empresa 6.3 Obligacions fiscals i cobertura de responsabilitats Detall de les obligacions fiscals que incideixen en el desenvolupament de l activitat de l empres: IRPF IS IVA Altres impostos Assegurances obligatòries requerides per a l activitat de la nostra empresa Altres cobertures no obligatòries

25 6.4 Marques i patents Indicació de si el nostre producte o servei és susceptible d obtenir algun tipus de protecció legal 6.5 Organismes i mesures de suport a la creació d empreses Detall dels organismes (públics, privats o mixtos) i de les mesures de suport de les quals la nostra empresa es pot arribar beneficiar: característiques més rellevants lloc on gestionar-les requisits etc.

26 7. El Pla Econòmic-financer Objectius: Recollir els aspectes econòmic-financers del nostre projecte empresarial Concretar el Pla d inversions inicials Concretar el Pla de finançament Concretar la Previsió de tresorerioa Concretar el Compte de resultats Concretar el càlcul del Punt d Equilibri Concretar el Balanç de situació Avaluar el projecte des de un punt de vista econòmic-financer

27 7.1 Pla d inversions inicials Recursos necessaris a invertir per poder dur a terme l activitat de l empresa Detall de les inversions PRIMER EXERCICI GENER FEBRER MARÇ ABRIL INVERSIONS INTANGIBLES Propietat industrial (patents i marques) Drets de traspàs Aplicacions informàtiques INVERSIONS MATERIALS Terrenys Construccions Maquinària

28 PRIMER EXERCICI GENER FEBRER MARÇ ABRIL INVERSIONS INTANGIBLES Altres instal lacions Amb projecte Sense projecte Mobiliari Equips processos informació Elements de transport Altre immobilitzat material FIANCES I DIPÒSITS A LLARG TERMINI Fiances a llarg termini Dipòsits a llarg termini TOTAL

29 7.2 Pla de finançament Forma en que es finançaran les inversions a realitzar FINANÇAMENT PRIME R ANY SEGON ANY TERCE R ANY Recursos propis CAPITAL SOCIAL Aportacions dels socis Crèdits o préstecs Capitalització Subvenció TOTAL FINANÇAMENT 0 0 0

30 7.3 Previsió de tresoreria Necessitats de diners que tindrà l empresa en cada moment PRIMER EXERCICI SEGON EXERCICI TERCER EXERCICI COBRAMENTS Ingressos IVA COBRAT Ingressos financers Finançament TOTAL COBRAMENTS

31 PAGAMENTS Compres i treballs d'altres Serveis externs Lloguers Leasing Reparacions Serveis de professionals Comissions Transport d'existències Assegurances Serveis bancaris Publicitat Subministraments Despeses diversos

32 Despeses de personal Retribucions (net) Seguretat Social Hisenda Pública Impost d'activitats Econòmiques Retencions IRPF #N/A Inversions Despeses financeres (interessos) Devolució prèstecs i leasing IVA PAGAT TOTAL PAGAMENTS SALDO INICIAL COBRAMENTS - PAGAMENTS LIQUIDACIÓ IVA SALDO FINAL DISPOSICIÓ LÍNIA DE CRÈDIT DEVOLUCIÓ LÍNIA DE CRÈDIT CRÈDIT PENDENT DEVOLUCIÓ

33 7.4 Previsió del compte de resultats Detall del benefici d un període determinat a partir de la diferència entre ingressos i els costos en el període MES Total Nú m. Compte GENE R FEBRE R MAR Ç ABRI L MAIG JUN Y Import % INGRESSOS Vendes/Prestació de serveis Subvencions a l'explotació 75 Altres ingressos 76 Ingressos financers TOTAL INGRESSOS 60 Compres/Treballs d'altres empreses 61 Variació d'existències

34 MARGE DE CONTRIBUCIÓ 2 Serveis externs 4 Despeses de personal EBITDA 8 Amortitzacions 9 Provisions 6 6 RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 6 Despeses financeres RESULTAT ABANS IMPOSTOS 3 Tributs RESULTAT

35 7.5 Anàlisi del punt d equilibri Càlcul del volum de vendes per el qual el benefici és nul: Pe= Cf/ mg INGRESSOS MENSUALS 4.401,06 COSTOS FIXOS MENSUALS LLOGUERS 318,60 LEASING 0,00 REPARACIONS 0,00 SERV. PROF. IND. 0,00 TRANSPORTS 0,00 PRIMES D'ASSEGURANCES 28,22 PUBLICITAT 0,00 SUBMINISTRAMENTS 165,20 Aigua 23,60 Gas 0,00 Electricitat 94,40 Combustible 0,00 Telèfon, fax i internet 47,20 DESPESES DIVERSES 48,68 Gestoria 48,68 Oficina 0,00 Manutenció 0,00 Varis 0,00 DESPESES DE CONSTITUCIÓ 18,19 TRIBUTS 49,83 PERSONAL 1.003,36 DESPESES FINANCERES 9,46 AMORTITZACIONS 466,54 TOTAL COSTOS FIXOS 2.089,88 MARGE COMERCIAL 53,05% PUNT D'EQUILIBRI 3.939,46 PUNT DE SUPERVIVÈNCIA 3.060,03

36

37 7.6 Balanç de situació Expressa la situació patrimonial de l empresa en un moment determinat en el temps, i ve determinat per: - L actiu, que agrupa els elements patrimonials que representen bens i drets - El Passiu, que està format per elements patrimonials que representen deures o obligacions - El Net patrimonial, que conté el valor del fons que aporta l emprenedor i els recursos generats no distribuïts ACTIU = Passiu + Net

38 8. Annexos Objectius: Oferir tota aquella informació addicional que sigui rellevant per a la millor comprensió del projecte: - Calendari d execució del projecte - CV de l emprenedor/a - Plànols i/o fotografies - Altre