Plan Anual SIGEN Sindicatura General de la Nación Presidencia de la Nación

Transcripción

1 SSEI G SIGEN I E I E GES G Plan Anual SIGEN 2014 N Sindicatura General de la Nación Presidencia de la Nación

2 PLAN ANUAL 2014 SINDICATURA GENERAL DE LA NACIÓN Junio de 2014

3 CONTENIDO 1 Introducción Contexto Visión, Misión, Valores, Objetivos Estratégicos y Líneas de Acción Mapa de Riesgos 2013 del Sector Público Nacional Lineamientos Actividades SIGEN Consideraciones Generales Actividades de Conducción Actividades de Gestión Actividades Normativas Actividades de Supervisión General del Sistema de Control Interno Actividades de Coordinación y Supervisión de las Unidades de Auditoría Interna Actividades de Fiscalización Actividades de Control, Asesoramiento y Red Federal Actividades enmarcadas en otras Competencias de SIGEN Actividades Administrativas y de Asistencia Técnica Gestión del Capital Humano Administración de la Tecnología de Información y Comunicaciones Gestión Administrativa y Económica Financiera Asesoramiento Jurídico Gestión Biblioteca - Centro de Documentación Servicios Generales Actividades Unidades de Auditoría Interna Consideraciones Generales Actividades UAI de Conducción Actividades UAI de Supervisión del Sistema de Control Interno Actividades UAI de Auditoría y Proyectos Especiales Otras Actividades UAI: Consolidación Deuda Pública y Recupero Patrimonial Auditorías UAI sobre Temas de Alta Significatividad Auditorías Horizontales Auditorías sobre Otros temas de alta significatividad...63 Anexo A - Mapa de Riesgos 2013 del Sector Público Nacional...66 Anexo B - Definiciones / Glosario...71 Anexo C - Clasificación de Actividades SIGEN...74 Anexo C - Clasificación de Actividades UAI...78 Anexo D - Cuadros Capítulos 3, 4 y Anexo E - Clasificación por Finalidades y Funciones del Sector Público Nacional

4 Anexo F - Siglas de los Organismos, Entidades y Áreas SIGEN...86 Anexo G - UAI que incluyen en su Programa Anual 2014 más de una entidad

5 PRESENTACIÓN La Sindicatura General de la Nación es un organismo con un capital humano altamente calificado y comprometido con el crecimiento y mejora sostenida de la Administración Pública Nacional a través del control público velando por el correcto funcionamiento de los entes que la componen, tanto respecto a calidad en la gestión como a la transparencia en el acceso a la información y legalidad de sus actos. La Ley sostiene que el modelo de control interno deber estar fundado en los criterios de economía, eficiencia y eficacia. El Control Interno constituye un medio para el logro de los objetivos institucionales, contribuyendo en tiempo real a enderezar desvíos, consolidando fortalezas, y observando debilidades. En los últimos años la Sociedad ha puesto una fuerte expectativa sobre los organismos de control. La ciudadanía reclama más política pública, que no es otra cosa que lograr que la gestión del Sector Público Nacional alcance los objetivos de gobierno mediante un empleo adecuado de los recursos y dentro del marco legal vigente. En tal sentido, la SIGEN ayuda a que la ciudadanía tenga una mejor percepción del Estado, fortaleciendo los procesos de los Organismos a partir de la mejora continua y la corrección de desvíos detectados y promovidos por los controles realizados. Nuestra labor fundamental es el ejercicio del control contributivo, entendido éste como aquel que se ejerce con el objeto de lograr modificar las observaciones que se realizan en los entes y organismos controlados, mejorando de este modo la gestión de todo el Sector Público Nacional. Nos hemos convertido en referentes y guías de procedimientos en obtención, aplicación y control de los recursos públicos. Todo ello redundará en una correcta rendición de cuentas por parte de los Organismos. Acompañamos un proceso donde se puedan alcanzar progresivamente los objetivos previstos rindiendo cuentas de los procedimientos y recursos aplicados. Tamaña responsabilidad nos estimula a generar nuevas herramientas de control, como lo es la profundización de la Red Federal de Control Público, cuya competencia abarca la totalidad del territorio nacional y es el ámbito institucional donde se intercambian experiencias emitiéndose informes de alto interés e impacto social. Un desafío importante para el año 2014 será el de desarrollar actividades de control de gestión y evaluación de programas, orientadas a ponderar la eficacia de la gestión, el cumplimiento de objetivos y los impactos de las políticas públicas. Se consolida asimismo el Instituto Superior de Control de la Gestión Pública como una entidad de referencia en la capacitación permanente de los funcionarios del Gobierno Nacional, Provincial y Municipal, transmitiendo conocimientos vitales para quienes gestionan y quienes controlan. Otro desafío para el año 2014 orientado al objetivo de promover la calidad y mejora continua del Sistema de Control Interno será el de lograr la progresiva certificación por parte de las UAIs del Referencial IRAM Nº 13, que contiene los requisitos de gestión de la calidad para las Unidades de Auditoría Interna del Sector Público Nacional, que ha sido desarrollado conjuntamente con el Instituto Argentino de Normalización y Certificación (IRAM) durante el año

6 Nuestro Plan Anual refleja el desempeño global que tendrá la SIGEN durante 2014, conforme a sus competencias: fiscalización de las cuentas públicas, evaluación del impacto de las políticas públicas, supervisión de la aplicación adecuada de normas y procedimientos administrativos, consolidación de la ética pública al servicio de la ciudadanía. Que el Poder Ejecutivo Nacional pueda alcanzar sus objetivos de gobierno con la mayor eficiencia, economía y eficacia es nuestra meta. 5

7 PLAN SIGEN INTRODUCCIÓN Apreciación global de la labor planificada para el año 2014 por el sistema SIGEN-UAI. El presente documento expone las actividades que desarrollará y coordinará la Sindicatura General de la Nación durante 2014, en ejercicio de las funciones de órgano rector del Sistema de Control Interno Nacional. Permite una apreciación global de la labor planificada y a ejecutar, mostrando la incidencia relativa de las diferentes líneas de acción que han sido establecidas a partir del Plan Estratégico Institucional de la SIGEN. En materia de supervisión, fiscalización, control y evaluación de programas, considera la visión integral de los riesgos percibidos en el universo controlado, que surge del Mapa de Riesgos del Sector Público Nacional Posibilita asimismo una visión integral de las actividades que prevé encarar el sistema SIGEN-UAI en su conjunto, dado que incluye información sobre los planes de trabajo que desarrollarán las Unidades de Auditoría Interna. Se promueve continuar fortaleciendo el accionar de la Sindicatura General de la Nación en el trabajo Normativo, de Coordinación y Supervisión de las UAI s y en el control de cumplimiento de objetivos de las políticas llevadas a cabo por cada jurisdicción, organismo y entidad del Sector Público Nacional contenidas en el artículo 8 de la Ley Nº , a través del desarrollo y utilización de indicadores de gestión para coadyuvar, desde el control, al logro de los objetivos de gobierno. La labor se basará en consolidar un esquema de control preventivo y contributivo que se integrará al trabajo y formará parte de la gestión. El carácter amplio de la planificación se refleja asimismo en la previsión de tareas relativas a la supervisión de planes sociales, las que han sido coordinadas con la Red Federal de Control Público. Igualmente, se contempla la supervisión y coordinación de la Red de Control de Defensa. El contenido del documento incluye un capítulo que describe el contexto del proceso de planeamiento, detallando luego, las actividades planificadas por SIGEN, y las previstas por las Unidades de Auditoría Interna. 6

8 2 CONTEXTO 2.1 VISIÓN, MISIÓN, VALORES, OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y LÍNEAS DE ACCIÓN La Sindicatura General de la Nación orienta su accionar según la Visión, Misión, Objetivos Estratégicos y Valores oportunamente definidos en su Plan Estratégico Institucional Visión El Sistema de Control Interno que guía y coordina la Sindicatura General de la Nación contribuye al logro de los objetivos de gobierno. Misión La Sindicatura General de la Nación, órgano rector del Sistema de Control Interno, coordina actividades orientadas a lograr que la gestión del Sector Público Nacional alcance los objetivos de gobierno mediante un empleo adecuado de los recursos en el marco legal vigente. Optimizar el modelo a partir de la experiencia. Fortalecer el rol de órgano rector del Sistema de Control Interno. Fortalecer y explotar la visión integral del Sector Objetivos Estratégicos Concientizar a las autoridades superiores sobre el rol que les corresponde en el modelo de control. Avanzar en la realización de auditorías orientadas a la evaluación de impactos (efectos de las acciones). Optimizar la función normativa SIGEN. Fortalecer la función de supervisión y auditoría de SIGEN en el SPN. Fortalecer la función de supervisión y coordinación de SIGEN con las UAIs. Incrementar el asesoramiento y asistencia técnica. Constituir al Instituto Superior de Control de la Gestión Pública en referente de formación para los funcionarios públicos. Fortalecer la función de fiscalización de las empresas, sociedades y entidades financieras. Definir la estrategia de control de SIGEN en base a una visión 7

9 Público Nacional. Optimizar el balance entre la evaluación de actividades de apoyo y actividades sustantivas. Priorizar la atención de los riesgos que afectan los intereses básicos de la gente. Adecuar el capital humano a los desafíos institucionales. integral de los riesgos percibidos en el universo controlado. Afianzar la labor de SIGEN dentro del convenio con la Procuración del Tesoro de la Nación (PTN) en materia de Auditoría legal. Asesorar a las autoridades gubernamentales con un enfoque integral del Sector Público. Impulsar la interacción con otros organismos rectores. Asignar eficientemente el capital humano institucional. Lograr un conocimiento cabal de las actividades sustantivas del universo sujeto a control. Desarrollar metodologías de evaluación de riesgos que ponderen la incidencia de las acciones de gobierno en orden a la demanda e impacto en la comunidad. Fortalecer las auditorías con alcance sobre la calidad de los servicios y productos que se brindan a la comunidad. Avanzar - en el ámbito de la Red Federal de Control Público - en la realización de auditorías con enfoque hacia el alcance, calidad y oportunidad de las prestaciones brindadas. Potenciar la formación del personal. Mejorar los procesos de asignación de funciones y de selección de personal. Potenciar la motivación e incrementar el sentido de pertenencia a la organización. Generar conductas de solidaridad institucional. 8

10 Impulsar el desarrollo y uso intensivo de las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC s). Fomentar la incorporación y uso de TIC s en SIGEN. Valores Equidad y Respeto Integridad Compromiso con la excelencia y la mejora continua Creatividad e innovación Orientación al logro Colaboración/espíritu cooperativo Responsabilidad Independencia y objetividad En este contexto, la Sindicatura General de la Nación seguirá fortaleciendo su accionar en el trabajo Normativo, de Coordinación y Supervisión de las UAI s y en el control de cumplimiento de objetivos de las políticas llevadas a cabo por cada jurisdicción, organismo y entidad del Sector Público Nacional contenidas en el artículo 8 de la Ley Nº , a través del desarrollo y utilización de indicadores de gestión para coadyuvar, desde el control, al logro de los objetivos de gobierno. La labor se basará en consolidar un esquema de control preventivo y contributivo que se integrará al trabajo y formará parte de la gestión. Se destaca la continuidad de las siguientes líneas de acción de carácter general, o lineamientos rectores: 1. Impulsar la función normativa de SIGEN; 2. Fortalecer las funciones relativas a la supervisión y coordinación de las Unidades de Auditoría Interna; y 3. Fortalecer la relación e interacción de SIGEN y los responsables de las jurisdicciones, organismos y entidades del Sector Público. Por otra parte, uno de los cursos de acción previstos para contribuir al objetivo estratégico de optimizar el modelo de control a partir de la experiencia, fue el de avanzar en la realización de controles orientados a la evaluación de impactos de la políticas públicas. La experiencia alcanzada hasta la fecha plantea la necesidad de avanzar más decididamente en el logro de dicho cometido, por lo que se formula un nuevo lineamiento rector, alineado con nuestra visión de SIGEN: 4. Desarrollar actividades de control de gestión y evaluación de programas, subprogramas y/o procesos de áreas sustantivas, orientadas al cumplimiento de objetivos, a la evaluación de impactos de las políticas públicas y a la eficacia de la gestión. Estas actividades de control deberán plasmarse en informes de 9

11 control, para ello deberán elaborarse indicadores que importen evaluar el cumplimiento de los objetivos o el impacto de la evaluación de las políticas públicas. En particular, se definen las siguientes líneas de acción: Afianzar una cultura del sistema de control interno basado en la responsabilidad de la administración superior de cada jurisdicción o entidad del Sector Público Nacional, en cuanto a la adopción de la práctica del control previo y posterior incorporado a sus propias operaciones y la evaluación de los resultados de los programas, proyectos y operaciones de los que es responsable la jurisdicción o entidad. A efectos de fortalecer la relación e interacción de SIGEN y los responsables de las jurisdicciones, organismos y empresas del Sector Público Nacional, se continuará propiciando: la creación y el funcionamiento de Comités de Control y de Gestión de Riesgos en jurisdicciones y entidades, la suscripción de compromisos de mejora de la gestión y control interno a través del plan impulsado mediante la Resolución SIGEN Nº 36/2011 y la promoción de la autoevaluación y de la rendición de cuentas de la gestión como buena práctica en los organismos del Sector Público Nacional. la instrumentación de convenios con otras instituciones del Estado, que impulsen mejoras en los procedimientos de control interno Continuar con el desarrollo de mecanismos y herramientas de información oportuna para la conducción del Organismo, que permitan apoyar el proceso de toma de decisiones. Proseguir con las actividades de formación, capacitación y perfeccionamiento técnico específico del personal del Sector Público Nacional, Provincial y Municipal con un enfoque multidisciplinario en materia de administración y control gubernamental, llevadas a cabo por el Instituto Superior de Control de la Gestión Pública, ampliando la oferta académica del presente ejercicio. Continuar participando en el fortalecimiento de las actividades de capacitación para el personal de SIGEN y de las Unidades de Auditoría Interna. Consolidar y fortalecer la integración de los procedimientos de control y capacitación que están enmarcados en la Red de Control del Ministerio de Defensa. Continuar fortaleciendo el funcionamiento y las labores de control y capacitación enmarcadas en la Red Federal de Control Público, promoviendo la mejora continua de sus actividades y productos. 10

12 2.2 MAPA DE RIESGOS 2013 DEL SECTOR PÚBLICO NACIONAL Optimizar la experiencia recogida en el fortalecimiento del control de la gestión universitaria propiciando la creación de la Red Federal de Control y Gestión Universitaria que nuclee a SIGEN, las Unidades de Auditoría Interna, la Secretaría de Políticas Universitarias del Ministerio de Educación, la CONEAU y las Universidades e Instituciones universitarias. Difundir el modelo de control interno y gestión, y sus normas, entre las autoridades superiores y funcionarios de los organismos. Promover la mejora continua en las actividades y productos. Elaborar informes que generen valor contributivo y ayuden a mejorar la gestión de los entes, agregando valor a la información resultante de las actividades de las Unidades de Auditoría Interna. Potenciar la comunicación intergerencial y el trabajo en equipo. Propiciar el uso de herramientas basadas en las tecnologías de la información y comunicación, con el fin de facilitar las actividades de supervisión y control. Participar en aquellas actividades encaradas por la Administración Pública Nacional, tendientes a fomentar la responsabilidad social y mejorar la cadena de valor vinculada al desarrollo sostenible. Completar la definición e implementación del Plan de Carrera, como aspecto prioritario de desarrollo interno de SIGEN. Promover la cultura de la autoevaluación y del informe de Control Interno y Gestión (Resolución 97/2011-SGN) como directrices de buenas prácticas a llevar a cabo por las autoridades máximas de las Jurisdicciones y organismos. En el marco del convenio estratégico formalizado con IRAM continuar con la incorporación paulatina de Unidades de Auditoría Internas para proceder al proceso de certificación de calidad. Matriz de exposición e identificación de procesos, actividades y materias de alta significatividad. El Organismo ha avanzado en la maduración del ejercicio de su rol de órgano rector del Sistema de Control Interno y el tratamiento de aspectos determinantes de la eficacia del sistema, tales como la responsabilidad de las autoridades superiores, el control preventivo e integrado y el carácter integral del control, la coordinación entre las actividades de SIGEN y el accionar de las Unidades de Auditoría Interna, y la implementación y seguimiento de las recomendaciones resultantes de las actividades de supervisión. Asimismo, la realización anual de una evaluación de riesgos integral sobre el Sector Público Nacional, permite identificar organismos y procesos que requieren especial atención, facilitando la lectura comparada y la optimización de la asignación de recursos del sistema de 11

13 control. La gestión de riesgos supone considerar la amplitud de eventos potenciales que pueden afectar el logro de los objetivos. Disponer del Mapa de Riesgos del Sector Público Nacional permite a SIGEN y a las UAI contar con una herramienta de sustento para la planificación de las actividades y la afectación de recursos para el desarrollo de las distintas tareas, permitiendo una mayor focalización en aquellos aspectos de mayor riesgo relativo. El desarrollo y la actualización permanente del Mapa de Riesgos constituyen, entonces, un proceso particularmente significativo considerado desde la perspectiva de la Visión, Misión, Valores y Objetivos Estratégicos definida para SIGEN en el marco de su Plan Estratégico. En cumplimiento de su Misión, la Sindicatura General de la Nación coordina sus actividades orientándolas a lograr que la gestión del Sector Público Nacional alcance los objetivos de gobierno mediante un empleo adecuado de los recursos en el marco legal vigente. Desde una perspectiva amplia, el Mapa de Riesgos del Sector Público Nacional es un instrumento para el logro de los objetivos estratégicos de SIGEN, en especial aquellos referidos al fortalecimiento del rol de órgano rector del Sistema de Control Interno, y la visión integral del Sector Público Nacional. En tanto herramienta de gestión del riesgo, el Mapa busca -acorde con la Visión de SIGEN- contribuir a maximizar el logro de los objetivos de gobierno, mediante una lectura comparada de los riesgos que ayude al sistema SIGEN-UAI a identificar prioridades y optimizar la asignación de sus recursos. En particular, apoya el diseño -desde el Órgano Rector- de la respuesta constituida por las actividades de Supervisión General del Sistema de Control Interno, en especial las de Supervisión y Coordinación UAI, de Fiscalización y de Auditoría, Asesoramiento y Control. Se trata de priorizar la supervisión de los controles de los procesos/materias -del SPN en su conjunto- según grados de exposición relativa al riesgo. Los Cuadros Nº 1, Nº 2 y Nº 3 del Anexo A exponen una síntesis de los criterios seguidos en el análisis y sus resultados. 2.3 LINEAMIENTOS Supervisión del Sistema de Control Interno orientada a la La definición de las actividades incluidas en el Plan se enmarcó en los Lineamientos para el Planeamiento 2014 de SIGEN y de las UAI, establecidos oportunamente con el fin de orientar las acciones hacia el cumplimiento de los objetivos estratégicos del Organismo, y lograr la coordinación de las actividades de SIGEN, de las UAI, de la Red Federal de Control Público y de la Red de Control de Defensa. Los Lineamientos para el Planeamiento 2014 de SIGEN expusieron Pautas Generales y Lineamientos para Actividades de Conducción, de Gestión, de Fiscalización y Administrativas y de Asistencia Técnica. Por su parte, los Lineamientos para el Planeamiento 2014 correspondientes 12

14 evaluación sobre las funciones sustantivas de las entidades. a las Unidades de Auditoría Interna definieron asimismo Pautas Generales y Lineamientos Particulares. Cabe destacar que los Lineamientos referidos a la supervisión del Sistema de Control Interno continúan propiciando la coordinación entre las actividades de SIGEN y de las UAI, la implementación y seguimiento de las recomendaciones resultantes, la creación y participación en Comités de Control / Riesgo, el fortalecimiento de la relación entre el Organismo de Control y las áreas ejecutoras de las políticas públicas y la promoción de la autoevaluación como buena práctica en los organismos del Sector Público Nacional, entre otros aspectos. En cuanto a la planificación de las actividades sobre Control Interno Gubernamental de las UAI s, los Lineamientos señalaron la consideración, junto con otros elementos de juicio disponibles, del Mapa de Riesgos Con respecto al planeamiento de actividades de supervisión, las pautas expuestas en los Lineamientos se complementaron con apreciaciones de las gerencias sobre cada universo controlado y, en particular, las evaluaciones de riesgos específicas, y demás elementos de juicio, considerando asimismo los recursos disponibles. En ese sentido, las Gerencias de Supervisión emitieron pautas particulares detallando aspectos a considerar por parte de las Sindicaturas Jurisdiccionales y Unidades de Auditoría Interna, que incluyeron especificaciones puntuales respecto de temas a abordar y objetivos de las actividades de supervisión. 13

15 3 ACTIVIDADES SIGEN 3.1 CONSIDERACIONES GENERALES El presente capítulo expone las actividades planificadas por la Sindicatura General de la Nación para 2014, consolidadas a partir de los planeamientos de las distintas áreas del Organismo. En la Figura Nº 1, se indican en porcentajes, las horas afectadas (horas asignables ) a las actividades planificadas por SIGEN para 2014 clasificadas según su tipo en actividades de Conducción, Gestión o de Administración y Asistencia Técnica (ver Anexo B - Definiciones/Glosario) Actividades SIGEN ( Hs.) Administración y Asistencia Técnica 32% Incidencia relativa de las actividades planificadas por SIGEN para Gestión 63% Conducción 5% Figura Nº 1. Actividades SIGEN. Distribución de horas por tipo de actividad Para el agrupamiento de las actividades se tuvo en consideración la Clasificación de Actividades SIGEN (ver Anexo C). 14

16 3.2 ACTIVIDADES DE CONDUCCIÓN Actividades de Conducción previstas para Las actividades de Conducción planificadas se distribuyen como muestra la Figura Nº 2. Actividades de Conducción SIGEN ( Hs.) Planeamiento SIGEN 28% Conducción Superior 51% Gestion de Riesgos 8% ISCGP 5% Asesoramiento al SGN 8% Figura N 2. Actividades de Conducción. Distribución de horas por tipo de tarea A continuación se describen las principales acciones contempladas para el año 2014: Instituto Superior de Control de la Gestión Pública Mediante el Decreto Nº 279/2010 se resolvió la creación del Instituto Superior de Control de la Gestión Pública, cuyas principales funciones son: Establecer y desarrollar las actividades de capacitación y formación teniendo en cuenta las competencias del Sector Público Nacional y las necesidades actuales y esperadas en materia de control de políticas públicas, así como también Ejecutar programas permanentes de perfeccionamiento y especialización en materia de control de políticas públicas destinados al personal del Sector Público Nacional. En 2014 se ha previsto dictar las siguientes carreras: Carrera de Especialización en Control Gubernamental, Carrera de Especialización en Control de la Gestión Ambiental, Carrera de Actualización en Auditoría Interna Gubernamental, Carrera de Actualización en Gestión y Control Gubernamental y Carrera de Actualización en Control y Auditoría de Tecnología de la Información. La Carrera de Especialización en Control Gubernamental tiene por objetivo profesionalizar al Sector Público Nacional mediante el desarrollo de un programa integral e integrado que permita la especialización en control gubernamental de sus integrantes, con una óptica de avanzada, pluralista y transversal que otorga 15

17 las herramientas que coadyuven a mejorar la gestión pública. Esta formación permitirá el conocimiento acabado de las herramientas de control interno y externo que contribuirán a la mejora de la gestión pública, al refuerzo de los procesos y a la toma de decisiones cotidianas y estratégicas. La Carrera de Especialización en Control de la Gestión Ambiental tiene por objeto profesionalizar al Sector Público Nacional mediante el desarrollo de un programa integral e integrado, con una óptica de avanzada, pluralista y transversal a todas las áreas del Estado, que otorga las herramientas que coadyuven a mejorar la gestión pública en materia ambiental. Esta formación permitirá el conocimiento acabado de las herramientas de gestión y control medioambiental que contribuirá a instalar en la agenda de funcionarios y ciudadanía en general la superación permanente de la administración pública, al refuerzo de los procesos de conocimiento y la toma de decisiones cotidianas y estratégicas La Carrera de Actualización en Auditoría Interna Gubernamental cuyo objetivo es desarrollar profesionales especializados en materia de auditoría interna mediante la implementación de un programa que otorga a sus participantes los conocimientos y habilidades que coadyuven a mejorar la aplicación de las herramientas de la auditoría interna y a la toma de decisiones estratégicas, desde una óptica de avanzada, pluralista y transversal. La Carrera de Actualización en Auditoría Interna Gubernamental, está dirigida para un máximo de treinta (30) profesionales universitarios en carreras de cuatro o más años de duración, otorgando el título universitario de posgrado de Auditoría Interna Gubernamental. La Carrera de Actualización en Gestión y Control Gubernamental tiene como objetivo profesionalizar al Sector Público Nacional mediante el desarrollo de un programa integral e integrado, con una óptica de avanzada, pluralista y transversal que otorga las herramientas que coadyuven a mejorar la gestión pública. Esta formación permitirá el conocimiento acabado de las herramientas de gestión, control y rendición de cuentas que contribuirá a la mejora de la administración pública, al refuerzo de los procesos y en la toma de decisiones cotidianas y estratégicas. Se prevé desarrollar la Carrera de Actualización aplicado en materia de gestión y control gubernamental para cuarenta y cinco (45) agentes de la Administración Pública Nacional. La Carrera de Actualización en Control y Auditoría de Tecnología de la Información tiene por objetivo profesionalizar al Sector Público Nacional mediante el desarrollo de un programa integral e integrado que permite la especialización en Control y Auditoria de la Tecnología y Sistemas de Información y formar especialistas en control y auditoría informática, en 16

18 particular, para el Estado Argentino. La Carrera está orientada a contribuir en el crecimiento profesional de agentes de SIGEN, de las Unidades de Auditoría Interna que funcionan en los organismos y entidades del Sector Público Nacional, de la Red Federal de Control Público y del Sector Público en general Los Programas que se dictarán serán: Administración Financiera del Sector Público Nacional. Se prevén dos ediciones a dictarse en el Primer y Segundo Cuatrimestre de La modalidad de dictado será presencial con una duración de 75 horas. Ética y Responsabilidad del Funcionario Público. La modalidad de la cursada será a distancia con una duración total de 120 horas. Se prevén dos ediciones a dictarse en el Primer y Segundo Cuatrimestre de Balance Social. Se prevén dos ediciones a dictarse en el Primer y Segundo Cuatrimestre de La modalidad de dictado será a distancia con una duración de 100 horas Violencia de Género. La modalidad de dictado será presencial con una duración de 100 horas. Se prevén dos ediciones a dictarse en el Primer y Segundo Cuatrimestre de Gestión de Obra Pública. Se prevén dos ediciones a dictarse en el Primer y Segundo Cuatrimestre de La modalidad de dictado será a distancia con una duración total de 100 horas. Discapacidad y Acceso a la Justicia. La modalidad de dictado será presencial con una duración de 27 horas. Se prevén dos ediciones a dictarse en el Primer y Segundo Cuatrimestre de Gestión de la Calidad en el Sector Público. Se prevén dos ediciones a dictarse en el Primer y Segundo Cuatrimestre de Teletrabajo. Se prevén dos ediciones a dictarse en el Primer y Segundo Cuatrimestre de La modalidad de dictado será a distancia con una duración de 80 horas. Diversia: Diversidad Cultural, Étnica y Religiosa. La modalidad de dictado será presencial con una duración de 112 horas Se prevén dos ediciones a dictarse en el Segundo Cuatrimestre de Asimismo, se prevén tareas de capacitación e impulso para avanzar en el uso de la Herramienta de software para auditoría ACL, a fin de maximizar su aprovechamiento por parte del Sistema SIGEN-UAI, e incrementar la potencialidad y valor agregado de las actividades que se llevan a cabo. En particular, el Dictado del Programa de Control y Auditoría de Tecnología Informática a distancia (mediante e- learning). 17

19 Mapa de Riesgos del Sector Público Nacional 2014 Se elaborará el Mapa de Riesgos del Sector Público Nacional correspondiente al año Se avanzará en la realización de acciones tendientes a internalizar la metodología de los mapas de riesgos en los distintos niveles y a desarrollar aspectos metodológicos que aporten a la articulación de las diferentes áreas de SIGEN y contribuir a la actualización del sistema. A tal fin se desarrollarán las siguientes actividades y/o documentos: Mapa de Riesgos. Metodología de elaboración. Mapa de Riesgo. Presentación de la valorización de los distintos factores que explican la estimación de la probabilidad del período Sistema Mapa de Riesgos. Actualización del desarrollo del Sistema Mapa de Riesgos. Interacción con la Gerencia de Tecnología Informática. Mapa de Riesgos del Sector Público Nacional Elaboración del documento anual. Mapa de Riegos del Sector Público Nacional Actualización Base de Datos. Planeamiento Estratégico Seguimiento y monitoreo de la Implementación del Plan Estratégico: incorporación del Tablero de comando el que actuará como herramienta de consolidación de la información y seguimiento; análisis de la Evaluación de Medio Término del Plan Estratégico con las áreas responsables; readecuación del Plan Estratégico en base a las propuestas y avance en el cumplimiento de los objetivos evaluados mediante el Informe de Medio Término y envío a las áreas responsables del mecanismo de seguimiento y carga de cada uno de los indicadores definidos. Planificación y Control Durante el año 2014 se elaborará una propuesta para el Proceso de Planificación SIGEN 2015 (incluido el Modelo de Gestión). Se continuarán llevando a cabo las siguientes actividades: Propuesta de Lineamientos para el Planeamiento 2015 de la Sindicatura General de la Nación y de las Unidades de Auditoría Interna, Consolidación del Plan Anual SIGEN-UAI 2015 y elaboración de la Memoria Anual 2014 del organismo. Se continuarán realizando informes de gestión periódicos, a efectos de contribuir a la toma de decisiones. Se diseñará un procedimiento para la carga de la información, monitoreo y seguimiento de los indicadores definidos en las actividades de evaluación de SIGEN. 18

20 Gestión de Calidad Se desarrollarán las actividades necesarias para certificar según norma ISO 9001:2008 el proceso de Supervisión del Planeamiento UAI. También se desarrollarán las actividades necesarias para realizar la certificación según norma ISO 9001:2008 del proceso de Preparación de Informe de Precio Testigo. Se emitirá un informe sobre el estado de situación de las Observaciones y Compromisos asumidos por las áreas y la Dirección con respecto a la Gestión de la Calidad, en el mes de enero y en el mes de agosto. Se desarrollarán las actividades necesarias para implementar un sistema de gestión de calidad total, basado en la mejora continua emitiéndose en el mes de junio un informe sobre el avance logrado. Se promoverá el uso del Referencial Normativo en las UAI s a través de distintos métodos de comunicación y sensibilización. Se prestará Asistencia Técnica para la implementación del Referencial Normativo en las UAI s. Comunicación y Prensa Para el 2014 se han programado las siguientes actividades: Asesorar al Síndico General de la Nación, Adjuntos y autoridades de SIGEN en materia de comunicación interna y externa Informar sobre las noticias que tengan relación directa o indirecta con SIGEN Generar contenidos de difusión de interés de SIGEN Dirigir, planificar, supervisar y controlar los trabajos periodísticos, tanto impresos como electrónicos, que realiza SIGEN Registrar, editar y publicar visual y gráficamente los actos y eventos que se realicen dentro y fuera del organismo y que son de interés de SIGEN Publicación de novedades en web, intranet y redes sociales (Facebook, Twitter, Youtube, Linkedin) de SIGEN Centralizar la información que se genere en las áreas internas y que resulten de interés para difundir entre el personal de SIGEN, las UAI s, los Tribunales de Cuentas, los alumnos del Instituto Superior de Control de la Gestión Pública e integrantes de DIVERSIA y de GENERA Coordinar el Espacio Multiarte - SIGEN Editar y comunicar la información relacionada a las tareas propias del Instituto Superior de Control de la Gestión Pública Editar y comunicar la información relacionada a las tareas propias de DIVERSIA y de GENERA Realizar la Síntesis de Prensa con novedades de SIGEN y de actividades de interés del Estado Nacional 19

21 Carga de Red de Noticias Realización de gacetillas de prensa y de comunicados al personal Fotos y Video Colaboración en la organización de eventos dentro y fuera de SIGEN Relaciones con medios, periodistas y con otros organismos del Estado y privados Realización de SIGEN en Línea y de la Revista SIGEN 3.3 ACTIVIDADES DE GESTIÓN En este ítem se expone la planificación de las actividades orientadas al cumplimiento de los objetivos fundamentales de SIGEN. Las actividades de control abarcan las acciones relacionadas con las funciones asignadas por la Ley Nº aspectos normativos, supervisión general del sistema de control interno, supervisión y coordinación de las Unidades de Auditoría Interna, fiscalización de las empresas con participación estatal, trabajos de control, asesoramiento y la realización de trabajos o auditorías especiales- y por otras normas de carácter especial -consolidación de deuda pública, supervisión y coordinación de la Red de Control de Defensa, precios testigo- entre las principales. En la Figura Nº 3 se puede observar la distribución de las horas-hombre planificadas para 2014 respecto de las Actividades de Gestión. Actividades de Gestión SIGEN ( Hs.) Otras Competencias 17% Supervisión General del SCI 20% Normativa 5% Fiscalización 17% Supervisión y Coordinación UAI 15% Control y Asesoramiento 26% Figura N 3. Actividades de Gestión. Distribución de horas por tipo de tarea 20

22 3.3.1 ACTIVIDADES NORMATIVAS Planificación de actividades correspondientes al rol normativo de SIGEN Dentro de las actividades normativas se plantean diversas acciones sobre elaboración de normas específicas de control y auditoría, en cumplimiento de la función de órgano normativo asignada a SIGEN por la Ley Nº , dirigidas a continuar avanzando en el fortalecimiento del sistema de control interno. Durante el año 2014, acorde con lo establecido en los Lineamientos para el Planeamiento SIGEN, las actividades normativas se orientarán principalmente al desarrollo de herramientas para la evaluación y seguimiento de la gestión de políticas públicas, y el desarrollo de indicadores para la medición del logro de objetivos y resultados. A continuación se describen en detalle de las actividades planificadas: Normas de Control Interno Normas Generales de Control Interno Actualización de las Normas aprobadas mediante la Res. N 107/98 SIGEN: Se actualizarán las normas en base al modelo aceptado internacionalmente -COSO III-, adaptándolo para que resulte aplicable al Sector Público Argentino, según la Visión de SIGEN: El control interno que guía y coordina la Sindicatura General de la Nación contribuye al logro de los objetivos de gobierno. Se propiciará adoptar niveles de madurez asociados a las normas, para incluir una guía de prioridades respecto de los controles. Se buscará asimismo, relacionar las normas al modelo de Autoevaluación aprobado mediante la Res. N 36/2011 SIGEN. Se contemplarán asimismo, requisitos que apunten a la eficacia de la gestión, medición de resultados e indicadores de impacto. Normas de Auditoría Revisión y actualización de la norma sobre Papeles de Trabajo, Res. N 45/2003 SIGEN: Se generará un proyecto de norma que contemple el aprovechamiento de herramientas tecnológicas y permita modernizar los procedimientos vigentes para el resguardo de documentación y respaldos por las labores realizadas, tanto por SIGEN como por las UAI s. Revisión y actualización Manual Control Interno Gubernamental: Se prevé revisar el Manual de Control Interno Gubernamental a fin de actualizarlo en base a la emisión de las nuevas Normas de Control Interno según el Modelo Coso III, incorporar la Metodología de Evaluación de Gestión e Impactos puesta en práctica por SIGEN desde el presente ejercicio 2014, haciendo énfasis en la diferenciación entre las labores de SIGEN y de las UAI s y destacando el rol rector de SIGEN. Se contemplará asimismo la nueva normativa sobre papeles de 21

23 trabajo a emitir. Metodología de Evaluación de Gestión e Impacto Se prevé avanzar en el desarrollo y puesta en práctica de la metodología de Evaluación SIGEN. Al respecto, se prevén actividades de difusión y capacitación sobre la metodología, así como la recopilación de experiencias y sugerencias que permitan la emisión de la versión definitiva de la Metodología. Procedimientos de control interno y de auditoría Ley Nº Encubrimiento y lavado de activos de origen delictivo La lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo es una preocupación prioritaria del Estado Nacional, toda vez que dichas conductas delictivas constituyen un serio riesgo, no sólo para la estabilidad de los sistemas democráticos y el desarrollo de sus economías, sino fundamentalmente para la libertad de los ciudadanos. En ese marco se desarrollaran diferentes tipos de acciones: Continuación con la puesta en práctica del convenio SIGEN-UIF, Elaboración de un complemento a la Resolución SIGEN Nº 45/2003 papeles de trabajo en relación al contenido de los legajos permanentes en materia de la Ley Nº , Elaboración de un manual de políticas y procedimientos internos para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, Difusión de la normativa aplicable a través de documentos que sintetizan la misma y proponen cuestionarios de aplicación. Establecer el contenido y formato de los informes de Situación Empresaria, de Supervisión UAI e Informe de Evaluación de los Sistemas de Gestión y de Control Interno. Avanzar en el desarrollo de herramientas que permitan elaborar un Balance Social en el ámbito de SIGEN. Actualización y rediseño del manual de procedimientos administrativos, de manera tal que acompañe el proceso de certificación de calidad de los distintos procesos de la organización adaptando los mismos a la normativa de calidad. Banco de Metodologías de Trabajo SIGEN-UAI Estudios particulares para Procesos de Apoyo: Elaboración, en conjunto con las demás áreas alcanzadas, de criterios uniformes para la evaluación de procesos de apoyo. De manera tal que permita dotar de mayores herramientas al Banco de Metodologías de Trabajo SIGEN-UAI. 22

24 Reuniones de Difusión Normativa: Organización de actividades de difusión de las principales normas dictadas y que se encuentren en proceso de elaboración en el área de normativa, a fin de testear las mismas, facilitar su interpretación y puesta en aplicación por parte de los destinatarios (SIGEN, UAI). Asistencia Técnica Normativa: Responder los requerimientos de consultas técnico-profesionales en materia de normativa, así como también para la intervención que le corresponde al área en la evaluación de las estructuras UAI que se requieran. Fomentar las actividades del Consejo Consultivo creado por Resolución SIGEN Nº 6/2010 y con otros Organismos Rectores que alcanzan al Sector Público Nacional. Actualización y revisión información Intranet SIGEN y sitio web Espacios de Normativa Se prevé encarar la revisión y ordenamiento del material que se publica en la Intranet y el sitio web SIGEN en el espacio de Normativa, contemplando el Digesto Normativo, banco de metodologías, herramientas y otros materiales a fin de organizar contenidos, formatos y ordenamiento. Adicionalmente, se realizará la incorporación de nuevos materiales a los referidos espacios, buscando en particularconsolidar el espacio de la Intranet como herramienta de consulta técnica para el personal de SIGEN y de las UAI s. Colaboración en las tareas que se realicen en relación a la implementación de las revisiones a las Unidades de Auditoría Interna que opten por la implementación del Referencial IRAM Nº 13 que presenta los requisitos de un sistema de gestión de calidad de una UAI de la Administración Pública Nacional. 23

25 En la Figura Nº 4 se puede observar la distribución de las horas planificadas para actividades Normativas. Actividades Normativas ( Hs.) Proyectos de Normas Auditoría Interna 20% Distribución de las actividades normativas. Eval. y Asist. Técnica Normativa 61% Proyectos de Normas de Control Interno 5% Proyectos de Normas Internas SIGEN 2% Proyectos de Procedimientos Internos SIGEN 12% Figura N 4. Actividades Normativas. Distribución de horas por tipo de tarea El Cuadro Nº 4 incluido en el Anexo D, presenta el detalle de tareas planificadas por SIGEN para el ejercicio 2014, que se encuadran en las actividades Normativas. 24

26 3.3.2 ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN GENERAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Actividades de SIGEN correspondientes al monitoreo continuo del funcionamiento del sistema de control interno del SPN. Se incluyen en este punto las actividades relativas al monitoreo continuo del funcionamiento del sistema de control interno del Sector Público Nacional, por las cuales SIGEN efectúa un seguimiento permanente de los riesgos y debilidades a los que se encuentran expuestas las organizaciones. En su mayor parte, se trata de actividades generales enmarcadas en las competencias básicas que establece para el Organismo la Ley Nº , llevadas a cabo, principalmente, mediante las tareas expuestas a continuación: Elaboración y emisión del informe de Evaluación del Sistema de Control Interno correspondiente al año 2013 Está previsto emitir 145 informes de Evaluación del Sistema de Control Interno correspondientes al año En dichos informes se expondrán consideraciones que permitan apreciar, entre otros aspectos: la receptividad e implementación por parte de las autoridades de las entidades de las diversas recomendaciones generadas por la SIGEN y las UAI s; las observaciones de mayor relevancia que impactan en el sistema de control interno imperante; el cumplimiento del plan de auditoría presentado por las UAI's, evaluando su desempeño; y el cumplimiento de las metas y objetivos fijados para cada entidad. Emisión y seguimiento de informes y recomendaciones del Sistema de Control Interno Se continuará con el impulso a la regularización de observaciones por parte de organismos y entidades y su consecuente actualización permanente en el Sistema SISIO WEB II. Se impulsará la regularización de las observaciones identificadas dentro del ámbito de control de cada una de las Sindicaturas Jurisdiccionales o Comisiones Fiscalizadoras, trabajando en conjunto con los responsables de las Entidades y Jurisdicciones con el fin de mejorar la gestión. Se propiciarán avances en la homogeneización de criterios y estilos para la redacción de observaciones y recomendaciones de las UAI s. Se analizará la suficiencia y eventual necesidad de adecuaciones a los criterios para la registración del seguimiento de observaciones y recomendaciones en el Sistema SISIO WEB II, propiciando un mayor grado de homogeneidad. Se propiciará un uso más eficiente del SISIO a partir de la actualización y validación continua de la información que contiene, para que a partir de la misma se puedan obtener informes oportunos y En el marco de lo dispuesto por la Resolución Nº 36/2011 SGN, se prevé propiciar la suscripción de Acuerdos o Convenios de Adhesión entre SIGEN y los organismos y entidades. Asimismo, en los casos en que el Acuerdo se encuentre suscripto y vigente, se efectuará el seguimiento de su cumplimiento. Atención de denuncias y requerimientos del Poder Judicial y otros órganos 25

27 Se prevé realizar el análisis de las denuncias ingresadas al organismo, así como los requerimientos del Poder Judicial y otros órganos. Impulso a la creación y participación en Comités de Control en las distintas jurisdicciones y entidades Se planifica completar la creación de los Comités de Control, en aquellos organismos en los que se considere necesario y aún no haya sido creado, y velar por su regular funcionamiento. Los Comités de Control fomentan la integración entre los distintos actores del sistema de control interno -SIGEN, UAI y responsables de la gestión-, conformando un ámbito propicio donde canalizar las propuestas de fortalecimiento de las distintas áreas operativas de los organismos y entidades. En este contexto, se ha planificado continuar avanzando en la creación de dichos Comités de Control, y participar en aquellos que ya han sido creados. Asimismo, se prevé impulsar la actividad del Comité de Gestión de Riesgos de Políticas Agropecuarias, Ganaderas y Pesqueras y el Comité de Gestión de Riesgos del Ministerio de Industria como pruebas piloto, para su desarrollo en otros ámbitos. Se continuará propiciando la suscripción de Acuerdos o Convenios de Adhesión entre SIGEN y los Organismos en el marco de lo dispuesto en la Resolución Nº 36/2011 SGN. En los casos en que los Acuerdos ya estén suscriptos se efectuará el seguimiento de su cumplimiento. Evaluación del Perfil del Auditor Interno y análisis de estructuras UAI Se realizará el análisis y aprobación de los perfiles de los auditores internos que sean designados en 2014, con base en la Resolución Nº 17/2006 SGN, que establece el Perfil del Auditor Interno y el procedimiento establecido para su evaluación; así como el análisis y aprobación preliminar de propuestas de modificación de estructuras de Unidades de Auditoría Interna. Control de la Cuenta de Inversión de cada organismo Se presentará el informe consolidado sobre los aspectos de control interno imperantes en la emisión de la Cuenta de Inversión 2013 del Sector Público Nacional a elaborar por la Contaduría General de la Nación. Otras Actividades de Supervisión Se controlará el funcionamiento de los fondos fiduciarios, verificando el cumplimiento de sus objetivos. Las actividades planificadas respecto de la Supervisión General del Sistema de Control Interno, han sido consolidadas de acuerdo a la clasificación descripta en la Figura Nº 5, que presenta la distribución de productos. 26

28 Supervisión General del Sistema de Control Interno ( Hs.) Seguimiento Recomendaciones 25% Distribución de las actividades de Supervisión General del Sistema de Control Interno. Informe Evaluación SCI 40% Denuncias y Requerim. Otros Órganos 7% Otras Actividades de Supervisión 28% Figura Nº 5. Actividades de Supervisión General del Sistema de Control Interno. Distribución de horas por tipo de tarea El Cuadro Nº 5 incluido en el Anexo D, presenta el detalle de actividades planificadas por SIGEN para 2014, en cuanto a la Supervisión General del Sistema de Control Interno. 27

29 3.3.3 ACTIVIDADES DE COORDINACIÓN Y SUPERVISIÓN DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA En este acápite se describen las actividades orientadas a supervisar a las Unidades de Auditoría Interna que funcionan en los distintos organismos y empresas del Sector Público Nacional y coordinar el accionar de dichas unidades con el de la propia Sindicatura General de la Nación, a fin de maximizar los resultados conjuntos. Estas tareas se enmarcan en las competencias básicas de SIGEN, establecidas en la Ley Nº En el marco de estas actividades, se emiten informes periódicos sobre la labor de las distintas UAI, considerando su desempeño general y el cumplimiento de las actividades planificadas. Para el ejercicio 2014, se ha planificado analizar y aprobar 181 planes de las Unidades de Auditoría Interna de acuerdo a los plazos y procesos previstos en la Resolución Nº 170/2012 SGN. Así mismo se realizarán 202 informes sobre la supervisión de ejecución de plan de trabajos UAI. En la Figura Nº 6 se presenta la distribución de productos correspondientes a las actividades de Coordinación y Supervisión de las UAI. Coordinación y Supervisión UAI ( Hs.) Distribución de las actividades de Coordinación y Supervisión de las UAI. Supervisión Ejecución Planes UAI 45% Análisis y Aprobación Planes UAI 18% Coordinación proyectos Horizontales y Transversales 1% Supervisión Trabajos UAI 36% Figura Nº 6. Actividades de Coordinación y Supervisión de UAI. Distribución de horas por tipo de tarea El Cuadro Nº 6 incluido en el Anexo D, presenta el detalle de actividades planificadas por SIGEN para 2014, en cuanto a la Coordinación y Supervisión de las Unidades de Auditoría Interna. 28

30 3.3.4 ACTIVIDADES DE FISCALIZACIÓN Tareas específicas de fiscalización sobre las empresas, entidades y sociedades en las cuales el Estado tiene participación. Estas acciones comprenden las tareas de Fiscalización ejercidas a través de las actividades permanentes que se llevan a cabo en las Entidades, Empresas y Sociedades por parte de Síndicos y Comisiones Fiscalizadoras. Estas se desarrollan en el marco de las Leyes Nº , Nº y normas complementarias y la Ley de Sociedades Comerciales Nº con sus modificatorias. El objetivo del accionar sobre los distintos órganos de la actividad empresaria - gobierno, administración y fiscalización - interrelacionados entre sí y complementados con el de las Unidades o Gerencias de Auditoría Interna es que los Síndicos y las Comisiones Fiscalizadoras ejerzan un control contributivo que redunde en la optimización del proceso decisorio de las actividades empresariales. Se prevé elaborar 84 informes de Evaluación de Situación Empresaria y 337 informes de Comisión Fiscalizadora. Se realizarán las auditorías de estados contables anuales y revisiones limitadas de los estados contables por períodos intermedios de compañías que requieran dichos servicios. Las mismas tareas se llevaran a cabo respecto de: Garantizar SGR, Fondos Fiduciarios y CICCONE Calcográfica. En la Figura Nº 7 se expone la distribución de las horas planificadas para las actividades de Fiscalización. Distribución de las actividades de Fiscalización. Fiscalización ( Hs.) Eval. Situación Empresaria 13% Fiscalización 73% Informes CF 14% Figura Nº 7. Actividades de Fiscalización. Distribución de horas por tipo de tarea El Cuadro Nº 7 incluido en el Anexo D, presenta el detalle de actividades de Fiscalización planificadas por SIGEN para

31 3.3.5 ACTIVIDADES DE CONTROL, ASESORAMIENTO Y RED FEDERAL Foco en el Control de Procesos y la Evaluación de Impactos. Este ítem corresponde a las actividades de Control y Proyectos Especiales de Asesoramiento y Consultoría planificadas para Asimismo, son incluidas en la presente las actividades llevadas a cabo por la Red Federal de Control Público desde donde se evalúa el desempeño de los programas sociales ejecutados por las Jurisdicciones de carácter nacional a través de relevamientos y acciones directas en el campo de ejecución de la política social por los actores locales. Conforme lo dispuesto en los Lineamientos para el Planeamiento SIGEN, se pondrá énfasis en la planificación de tareas de control de gestión con la utilización de indicadores como estrategia general de control contributivo, efectuando el seguimiento en tiempo real de las actividades o acciones que implemente el Sector Público Nacional para cumplir con objetivos estratégicos de programas de sensible interés o especificidad. La planificación de controles, considerará la evaluación de impactos de las políticas públicas y el cumplimiento de objetivos, junto con otros elementos de juicio disponibles, haciendo especial énfasis en los aspectos significativos identificados, tanto en 2013 como los años anteriores. Respecto de estos últimos, al planificar el inicio o profundización de acciones, se considerarán los resultados de las actividades de supervisión efectuadas en los años transcurridos. La Figura Nº 8 muestra la distribución de horas asignadas a las actividades a desarrollar por SIGEN. Cabe acotar que los proyectos de auditoría a realizar por parte de los órganos locales de control, se describen en un documento específico (Plan 2014 de la Red Federal de Control Público), por lo que su porcentaje se refiere únicamente a los productos dedicados a la planificación y coordinación de las actividades de la misma. Control, Asesoramiento y Red Federal ( Hs.) Proyectos Especiales de Asesoramiento y Consultoría 22% Controles 76% Red Federal de Control Público 2% Figura Nº 8. Actividades de Control, Asesoramiento y Red Federal. Distribución de horas por tipo de tarea 30

32 Las actividades de Control pueden ser clasificadas en Control de Procesos y Evaluación de Impactos. En la Figura Nº 9 puede apreciarse la distribución de las horas-hombre planificadas para las actividades de Control según estos conceptos. Cabe señalar que se prevé obtener 159 productos, de los cuales 88 corresponden a actividades de Control de Procesos, y los restantes 71 se orientan a actividades de Evaluación de Impactos. Control de Procesos y Evaluación de Impactos ( Hs.) Evaluación de Impactos 55% Control sobre Procesos 45% Figura Nº 9. Control de Procesos y Evaluación de Impactos. Distribución de horas El Cuadro Nº 8 incluido en el Anexo D, presenta el detalle de actividades de Control, Asesoramiento y Red Federal planificadas por SIGEN para Programas, Subprogramas y/o procesos objeto de control En lo que respecta a las actividades de Control se detallan a continuación los programas, subprogramas y/o procesos, identificando las políticas públicas que serán objeto de revisión por esta Sindicatura: Fondo Fiduciario para la Refinanciación Hipotecaria (Ministerio de Economía y Finanzas Públicas): Tiene por objeto implementar el Sistema de Refinanciación instrumentado por la Ley Nº y su reglamentación (Decreto N 1284/2003) a efectos de dar una solución a la particular situación de aquellos sectores de la sociedad que se han visto afectados por la crisis económica por la que atravesara el país, tendiente a resolver la situación planteada en torno a las ejecuciones hipotecarias sobre vivienda única. La citada ley se orientaba a aquellos deudores que fueran una persona física o sucesión indivisa; que el destino del mutuo haya sido la adquisición, mejora, construcción y/o 31

33 ampliación de vivienda y que dicha vivienda fuera única y familiar. Asimismo, la parte deudora de un mutuo elegible debería haber incurrido en mora entre el 1º de enero de 2001 y el 11 de setiembre de 2003 y mantenerse en dicho estado desde entonces hasta la fecha de entrada en vigencia de la Ley. Renegociación de la Deuda Pública Externa Período 2003/2014. MAGyP - FRAO (Fondo Fiduciario de Recuperación Ovina): El objetivo es evaluar la gestión del Fondo Fiduciario para la Recuperación de la Actividad Ovina dentro del marco de la Ley Nº , en el ámbito del Ministerio de Agricultura, Ganadería y Pesca, (MINAGRI), de acuerdo a la normativa vigente. La Ley Nº , Régimen para la Recuperación de la Actividad Ovina, fue promulgada el 4 de mayo de 2001 y reglamentada mediante el Decreto N 1031/2002, siendo el objetivo del régimen aumentar la competitividad y la sustentabilidad de la producción ovina en todo el territorio nacional. El instrumento principal de implementación de las políticas de desarrollo es el Fondo Fiduciario para la Recuperación de la Actividad Ovina (FRAO), creado por el artículo 15 de la Ley indicada. INTA - Riesgos Climáticos, Impactos, Vulnerabilidad y Adaptación: El objetivo es evaluar la gestión del proyecto específico "Riesgos Climáticos, Impactos, Vulnerabilidad y Adaptación" del programa nacional "Recursos naturales, gestión ambiental y ecorregiones". Con este programa se pretende avanzar en el conocimiento del clima y sus variaciones y sus efectos sobre la producción animal, la productividad de pastizales y pasturas, los cultivos perennes (fruticultura, olivicultura), la producción apícola y la incidencia de plagas y enfermedades. Se evaluará la vulnerabilidad socioeconómica y las medidas de adaptación necesarias para reducir los riesgos climáticos. AFIP: Evaluar la gestión de la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) a través del análisis de la puesta en práctica y la medición de los resultados e impactos del Objetivo Estratégico II: Facilitar el cumplimiento que surge del Plan Estratégico y del Planeamiento de Gestión Anual 2013, en relación con las necesidades que pretende satisfacer. Para abordar la tarea propuesta, se analizará el objetivo estratégico II que surge del Plan Estratégico , las metas del Plan de Gestión Anual 2013 y sus respectivos indicadores de cumplimiento. De esta manera se analizaran los indicadores, sus fortalezas y debilidades, la contribución de los logros al cumplimiento de los 32

34 objetivos organizacionales y al Plan de Gobierno Nacional, proponiendo procesos o áreas a fortalecer y las oportunidades de mejora. TFN: Evaluar los resultados e impactos del Programa 16 Resolución de Cuestiones dudosas y litigiosas del Tribunal Fiscal de la Nación en relación con las necesidades que pretende satisfacer. Programa de Fomento de la Pequeña y Mediana Empresa: Evaluar el cumplimiento de los objetivos del Fondo Nacional de Desarrollo para la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (FONAPYME) a efectos de brindar un estado de situación al 31/12/2012, respecto de sus objetivos, normas que regulan su funcionamiento y operatoria ejecutada. Subprograma: Fondo Nacional de Desarrollo para la Micro, Pequeña y Mediana Empresa (FONAPYME): El programa tiene como principal objetivo brindar asistencia financiera a aquellas MiPyMES, con un mínimo de dos años de antigüedad, que tengan por objeto la realización de inversiones orientadas a desarrollar nuevos productos, sustituir importaciones, ampliar la capacidad productiva y mejorar los procesos productivos actuales, mediante la incorporación de bienes de capital nuevos y/o la construcción, ampliación o reacondicionamiento de la sede productiva. Programa Desarrollo y Promoción del Turismo Nacional: Evaluar la gestión de los principales productos turísticos para el desarrollo inclusivo, en el ámbito del Ministerio de Turismo. Subprograma: Programa de destinos y productos turísticos para el desarrollo inclusivo (PFETS 2020). El propósito del Programa es Contribuir al desarrollo sustentable e inclusivo de destinos y productos, a fin de mejorar la calidad de vida de las comunidades con vocación turística del país, procurando generar experiencias significativas en los visitantes. Fuerzas de Paz: proyecto de evaluación de control de gestión y evaluación de impacto. Actualmente existen las siguientes Operaciones de Paz: Haití MINUSTAH, Chipre UNFICYP, Sahara Occidental MINURSO, Medio Oriente UNTSO. El Estado Mayor conjunto de las Fuerzas Armadas (EMCFFAA), por intermedio del Centro Argentino de Entrenamiento Conjunto para Operaciones de Paz (CAECOAZ), es el responsable de la capacitación y adiestramiento del personal militar y civil que asiste a las operaciones de paz en el mundo. Modernización de la Lancha Rápida del Sur: La misión de la 33

35 lancha rápida es controlar el mar y los espacios marítimos del litoral austral e insular de interés nacional, contribuir a las tareas de Defensa Civil, brindar apoyo a la comunidad costera y realizar operaciones de búsqueda y rescate. El presente proyecto tiene impacto social en relación a la misión asignada a la Lancha rápida, expresada precedentemente. Consejo Federal de Energía Eléctrica: Monitoreo de la gestión del Consejo Federal de Energía Eléctrica en la administración del Fondo Nacional de Energía Eléctrica (FNEE) en lo atinente al Fondo para el Desarrollo Eléctrico del Interior (FEDEI). Consejo Federal de Energía Eléctrica (CFEE): Monitorear la gestión de la Secretaria de Energía en la ejecución del Proyecto Energías Renovables en Mercados Rurales (PERMER). El objetivo del Proyecto es el abastecimiento del servicio eléctrico a la población rural dispersa (usuarios residenciales y servicios públicos) con la participación del sector privado y de un modo sustentable. El PERMER es un proyecto de alto contenido social, cuyos objetivos son atender al mejoramiento de la calidad de vida de las comunidades rurales dispersas, contribuyendo al alivio de la pobreza en las mismas. De acuerdo con el Presupuesto 2014 el proyecto se encuentra considerado dentro del programa 75 ACCIONES PARA EL USO RACIONAL Y EFICIENTE DE LA ENERGÍA (BIRF Nº 7617). Dirección Nacional de Arquitectura: Se efectuará el control de cumplimiento de objetivos, evaluación de impacto y eficacia del programa. El programa que identifica tales acciones es el Programa 25 Ejecución de Obras de Arquitectura, cuya unidad ejecutora es la Dirección Nacional de Arquitectura. Las acciones del Programa están orientadas a preservar, restaurar, mantener, funcionalizar, poner en valor o reciclar monumentos y lugares históricos nacionales, como así también los edificios fiscales que hacen al patrimonio cultural, natural y edilicio del Estado Nacional. Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios de la Nación: Se efectuará el control de cumplimiento de objetivos, evaluación de impacto y eficacia del programa. El Programa está organizado en dos (2) Subprogramas. El Subprograma I Mejoramiento del Desempeño del Sistema Educativo Estatal está bajo la responsabilidad del Ministerio de Educación y tiene por objetivos el apoyo a la política de retención y promoción en el nivel secundario, a través del otorgamiento de becas y actividades de fortalecimiento institucional. El Subprograma II se lleva a cabo a través del 34

36 Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios de la Nación, e incluye la construcción y dotación de nueva infraestructura educativa, con un presupuesto vigente de $ 836,8 millones para el año en curso. El subprograma II se plasma presupuestariamente en el Programa 89, ACCIONES PARA MAS ESCUELAS, MEJOR EDUCACION. Programa: "INTERNET PARA BIBLIOTECAS POPULARES": Es un Programa de la Secretaría de Comunicaciones que, en el marco del Fondo Fiduciario de Servicio Universal, permite dotar de internet de banda ancha a Bibliotecas Populares (BP) en todo el país, con un acceso libre y gratuito para sus usuarios. Para abordar la realización de la evaluación de la gestión desarrollada en el marco del Programa seleccionado se elaborarán y seleccionarán indicadores de gestión que logren medir el grado de cumplimiento de los objetivos del Programa, así como el impacto de los alcances del mismo. Programa: "INSTALACIÓN DE RADIOS FM EN ESCUELAS RURALES y COMUNIDADES INDÍGENAS": El objeto del Programa es la instalación y puesta en funcionamiento de emisoras FM de baja potencia a ser operadas por los alumnos de escuelas secundarias y representantes de comunidades originarias. A partir de ello, las escuelas, las familias y las comunidades se vuelven actores principales de la comunicación, a través de las radios. Se trata de una política de comunicación inclusiva y participativa que permite escuchar voces nuevas y diversas, a la vez que, en materia educativa, impacta positivamente en el compromiso y la adhesión de los alumnos y en el desarrollo de sus capacidades. Para abordar la realización de la evaluación de la gestión desarrollada en el marco del Programa seleccionado se elaborarán y seleccionarán indicadores de gestión que logren medir el grado de cumplimiento de los objetivos del Programa, así como el impacto de los alcances del mismo. Programa Transporte Ferroviario Urbano de Pasajeros: evaluar los avances alcanzados en relación a la línea ferroviaria Sarmiento. El objeto de evaluación es la reorganización, reconstrucción y modernización del Sistema de Transporte Ferroviario en su conjunto, garantizando la eficiencia, la seguridad y el confort de los usuarios. Programa Emisión de Documento Nacional de Identidad: Políticas Públicas objeto de evaluación: Universalización del derecho de la ciudadanía a la documentación, Perfeccionamiento del Sistema Documentario Nacional, optimizando la seguridad y la calidad de los Documentos 35

37 Nacionales de Identidad (D.N.I.), utilizando las más modernas tecnologías en materia de seguridad de documentación a nivel mundial, Regulación migratoria y documentaria los inmigrantes, asegurándoles el acceso igualitario en las mismas condiciones de protección, amparo y derecho de los que gozan los nacionales. Programa Federal de Colaboración y Asistencia para la Seguridad - Ministerio de Seguridad: A través del Decreto N 1177/13, se creó el Programa Federal de Colaboración y Asistencia para la Seguridad, el cual tiene por objeto la ejecución de planes de acción de alcance federal tendientes a la cooperación, colaboración y asistencia para la promoción de políticas públicas en materia de seguridad, como así también poner a disposición de las Jurisdicciones Provinciales y de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, aquellas herramientas y recursos que coadyuven al combate del delito y la criminalidad y permitan asimismo generar ámbitos de coordinación y relación interjurisdiccional. Tecnología, Equipamiento y Logística de la Seguridad - Ministerio de Seguridad: El Ministerio de Seguridad plantea desarrollar un sistema integrado de gestión logística con el objeto de optimizar la asignación de los recursos mediante la normalización de insumos, la consolidación de requerimientos, el abastecimiento conjunto y la estandarización de procedimientos, de modo de optimizar la coordinación logística y presupuestaria de las fuerzas de seguridad. Lo expresado anteriormente es llevado a cabo a través del Programa Presupuestario 38 - Acciones Inherentes a la Tecnología, Equipamiento y Logística de la Seguridad, cuya Unidad Ejecutora es la Subsecretaría de Logística. Proyecto Difusión de los servicios prestados por el Sistema Argentino de Información Jurídica (INFOJUS) - Ministerio de Justicia y Derechos Humanos: Durante el ejercicio 2013 se planteó como objetivo del proyecto desarrollar acciones tendientes a difundir servicios prestados por INFOJUS a través de sus diferentes canales, el Portal, Ediciones Infojus, Centros de Consulta y Redes Sociales, con el fin de posicionarlo como referente de la provisión de información jurídica y tratamiento documental. Programa 24 Cooperación Técnica y Financiera para la Laborterapia de Internos - Servicio Penitenciario Federal: El objetivo primordial que se pretende alcanzar mediante el programa, conforme lo normado por la Ley Nº , es una adecuada planificación, implementación y desarrollo de la 36

38 actividad laboral que se realiza en el conjunto de talleres industriales, agropecuarios y artesanales, dependientes del Ente Cooperador Penitenciario en jurisdicción del Servicio Penitenciario Federal. El servicio brindado está representado fundamentalmente por la capacitación y enseñanza de oficios a internos, la creación de hábitos laborales y la dotación de una preparación acorde a las exigencias de la actividad libre, y está a cargo del Ente de Cooperación Técnica y Financiera. Programa QUIERO SER - Secretaría de Programación para la Prevención de la Drogadicción y la Lucha contra el Narcotráfico (SEDRONAR): Es un programa de capacitación en prevención de las adicciones en el ámbito escolar, teniendo en cuenta que las instituciones educativas son lugares privilegiados para la implementación de políticas públicas. Casa Patria Grande Presidente Néstor Carlos Kirchner - Secretaría General de la Presidencia de la Nación: A través del Decreto N 195/11, se crea la Casa Patria Grande "Presidente Néstor Carlos Kirchner", como organismo desconcentrado en la órbita de la Secretaría General de la Presidencia de la Nación, cuya misión será impulsar la promoción de la integración de los pueblos latinoamericanos en términos culturales, políticos, económicos y sociales, y constituir un espacio especial para la juventud. Programa 19 - Mantenimiento y Promoción de las Relaciones Económicas Internacionales - Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto: El programa tiene como objetivo contribuir con el desarrollo de inversiones, la promoción del comercio internacional de nuestro país y del turismo, en el marco de la profundización de políticas de integración regional, multilaterales y bilaterales, así como las vinculadas a negociaciones de carácter económico comercial, en materia de política de comercio exterior y para el desarrollo de la inversión local y la captación de la inversión extranjera directa. Programa 16 Actividad 7 Promoción Cultural - Ministerio de Relaciones Exteriores y Culto: Específicamente, la Actividad 7 está a cargo de la Dirección General de Asuntos Culturales que entiende en la conducción y ejecución de la política de promoción cultural en el exterior y en la promoción de la imagen argentina en ese ámbito, sustentada en la difusión de la cultura nacional como instrumento de política exterior. Acciones Artísticas/Programa Federal: Plan Federal de Giras, Plan Federal de Coproducciones y Teatro del País - Teatro 37

39 Nacional Cervantes: Las acciones se encuentran dirigidas a dos estrategias principales: revalorizar al Teatro Nacional Cervantes en la comunidad y en el panorama cultural del país y del extranjero, mediante la calidad de sus espectáculos, la riqueza y variedad de su programación y el prestigio de los artistas convocados y afianzar su presencia en el interior del país para que su actividad sea de orden nacional. Espacios INCAA - Instituto Nacional de Cine y Artes Audiovisuales: El programa fue creado en 2004 con el propósito de garantizar la exhibición de las producciones cinematográficas argentinas, incluidas las de estreno comercial, paso digital o menores y cortometrajes. Programa 6200-Geriátricos INSSJyP: La naturaleza del programa radica en brindar contención para ayudar a mantener o recuperar la estima, confianza, autonomía e identidad con el objeto de minimizar el dolor, aumentando su posibilidad de adaptación de los afiliados. Tiene como objetivo central garantizar la cobertura a los afiliados de residencias transitorias o permanentes con asistencia integral, cuya situación sanitaria y socio familiar no permita afrontar la contingencia, y cuando la misma no pueda ser resuelta con orientación y tratamiento del equipo interdisciplinario y/o por otras prestaciones vigentes. Programa 8800-Modelos Retributivos del II Nivel de Atención- INSSJyP: La naturaleza del programa se centra en otorgar a los jubilados, pensionados y a su grupo familiar primario, las prestaciones sanitarias integrales, integradas y equitativas tendientes a la promoción, prevención, protección, recuperación y rehabilitación de la salud, sobre la base del equilibrio sustentable de su presupuesto. Comprende todos aquellos servicios sustantivos de I, II y III nivel de atención en todas las modalidades de pago institucionales, prestaciones odontológicas capitadas en todos los niveles de atención, e incentivos prestacionales así como todos aquellos servicios prestacionales que sean incluidos en el circuito administrativo de facturación unificada. Programa 23 Pensiones no Contributivas- Ministerio de Desarrollo Social: El programa tiene como objetivo el brindar asistencia económica otorgando pensiones no contributivas a personas en estado de vulnerabilidad social, sin bienes, recursos, ni ingresos que permitan su subsistencia. Las citadas pensiones son otorgadas, previo análisis de la procedencia del derecho en función al cuerpo legal en vigencia, a beneficiarios en todo el territorio nacional y comprenden tres tipos de beneficios: por 38

40 vejez, a madre de siete o más hijos y por invalidez. Adicionalmente, se otorgan pensiones instituidas por leyes especiales y a familiares de personas desaparecidas y se administran las pensiones graciables otorgadas por el Honorable Congreso de la Nación. Programa 20 Actividad 3 Asistencia Directa por Situaciones Especiales a Personas-Ministerio de Desarrollo Social: Con el objetivo de brindar una rápida respuesta a personas que se encuentran en situación de extrema vulnerabilidad social, el Ministerio ha implementado prestaciones a través de distintos tipos de ayudas que atienden diversas necesidades. Red de Servicios de Empleo (Programa Integral de Promoción del Empleo)- Ministerio de Trabajo: La Red de Servicio de Empleo surge con la creación de las Oficinas de Empleo Municipales, a partir de la Resolución MTEySS N 176/200, que las define como entidades municipales con dependencia técnica de la Unidad de Servicios de Empleo. Se define a cada una de estas oficinas como servicio de empleo, porque su tarea es interrelacionar el conjunto de herramientas de políticas activas de empleo y oportunidades de trabajo originadas en el sector privado de la economía con la persona desocupadas o aquellas que buscan mejorar su situación laboral. La misión de la Oficina de Empleo es la intermediación y colocación laboral, esto es ayudar a cubrir vacantes en empresas u otras organizaciones que requieran personal, mediante la colocación de las personas que reúnen los perfiles adecuados a los puestos solicitados. Asimismo, es misión de la Oficina de Empleo aumentar la empleabilidad de las personas. Prevención de Riesgos en el Sector Público Nacional (Programa de Regulación de las Condiciones de Salud y Seguridad en el Trabajo en Organismos Públicos)- Superintendencia de Riesgos del Trabajo: Mediante la Resolución SRT N 1068/2010, se aprobó el Programa de Regularización de las Condiciones de Salud y Seguridad en el Trabajo en Organismos Públicos. Los objetivos definidos para el Programa son: Promover el Sistema de Riesgos del Trabajo en el ámbito de los Organismos Públicos, Reducir la siniestralidad laboral y adecuar las Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo en el ámbito de los Organismos Públicos, Promover la capacitación en materia de Salud, Seguridad y Medio Ambiente de Trabajo en los Organismos Públicos, Obtener el máximo nivel de cobertura de Riesgos del Trabajo para los trabajadores de los Organismos Públicos Nacionales, Provinciales y Municipales. 39

41 Recolección de datos y medición-otorgamiento del Certificado Único de Discapacidad y categorización de prestadores- Servicio Nacional de Rehabilitación: El Servicio Nacional de Rehabilitación ejerce un rol rector e indelegable en materia de normatización y ejecución de las políticas de discapacidad y rehabilitación, sujeto a objetivos tales como: Consolidar los registros y sistemas de información existentes para elaborar e implementar políticas públicas en materia de discapacidad y rehabilitación, y Asistir técnicamente a las jurisdicciones provinciales, municipales y organizaciones comunitarias, promoviendo la formación permanente de recursos humanos específicos en todo el país. Programa 39 Desarrollo de Estrategias en Salud Familiar y Comunitaria- Ministerio de Salud: La política presupuestaria establecida para el corriente año para el programa es la de incrementar la cobertura y calidad de la atención en las unidades sanitarias barriales, reforzando las actividades de promoción y prevención de la salud y el trabajo con la comunidad, fortaleciendo la formación en materia de atención primaria de la salud y la medicina social de los recursos humanos que trabajan en el primer nivel de atención, y articulando la tarea docente con universidades nacionales e instituciones académicas reconocidas en todo el país. Programa 43 Actividad 11 Cooperación Internacional- Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación Productiva: El programa 43 (Formulación e Implementación de la Política de Ciencia y Tecnología) es el responsable de planificar, coordinar y promocionar eficientemente las políticas del área y articular las acciones con los organismos de ciencia y tecnología y de las universidades nacionales, tendiendo a la construcción de un Sistema Nacional de Ciencia y Tecnología eficiente y que responda a las necesidades productivas y sociales de la Argentina. La Actividad responde a una de las políticas públicas enunciadas por el Ministerio en cuanto a que: mediante los programas de cooperación internacional se impulsa un activo intercambio científico tecnológico en ámbitos bilaterales y multilaterales, promoviendo el desarrollo de investigaciones conjuntas, así como también la transferencia de resultados al sector productivo. Se promueve además la coordinación de acciones de política de cooperación internacional en Ciencia y Tecnología con todos los organismos científico-técnicos nacionales, provinciales y municipales para posibilitar el relevamiento de programas y proyectos en ejecución a nivel 40

42 internacional. Programa 44 Actividad 4 Promoción y Fomento de la Innovación Tecnológica (Ley N )- Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación Productiva: El programa Promoción y Financiamiento de Actividades de Ciencia, Tecnología e Innovación es el responsable de promover, organizar y administrar los instrumentos para la promoción y el fomento del desarrollo científico tecnológico y de la innovación en el país. La Actividad está orientada a promover nuevas modalidades de gestión y promoción de la ciencia, la tecnología y la innovación, incluyendo la programación de actividades destinadas a proporcionar información al SNCTI para elevar la pertinencia social de su producción, así como otras tendientes a incrementar la articulación y vinculación de sus componentes impulsando la interacción de todos los actores involucrados en el proceso, estimulando la reorientación de esfuerzos y capacidades del SNCTI hacia la solución de los problemas productivos y sociales subsistentes, tanto en la estructura productiva como en los sectores sociales. Trámites en UDAIs- ANSES: Las Unidades de Atención Integral (UDAI) son las dependencias que dispone ANSES para la atención del público en general. En ellas se pueden realizar todos los trámites relacionados con la Seguridad Social y recibir asesoramiento adecuado sobre las prestaciones y servicios que brinda esa Administración. Las UDAI están distribuidas por todo el territorio nacional con el objetivo de estar cerca de cada ciudadano. El análisis abarcará el control de gestión y evaluación de las actividades llevadas a cabo en las Unidades de Atención Integral a nivel país, ello incluye tramitaciones previsionales, asignaciones familiares, discapacidad y otorgamiento de turnos. Programa Crédito Argentino del Bicentenario (PRO.CRE.AR BICENTENARIO)-ANSES: proyecta la entrega de 400 mil créditos hipotecarios en 4 años, 200 mil para el período , para la construcción, ampliación, terminación y refacción de viviendas, como así también para adquirir aquellas que son construidas por el Programa a través de desarrollos urbanísticos. El programa tiene como objetivos: Atender las necesidades habitacionales de los ciudadanos de todo el territorio nacional, contemplando las diferentes condiciones socioeconómicas y la multiplicidad de situaciones familiares con líneas de crédito para la construcción de viviendas particulares y desarrollos urbanísticos de alta calidad; Impulsar la actividad económica a través del incentivo a la construcción de viviendas y su efecto 41

43 dinamizador y Generar empleo en todo el país mediante mano de obra directa e indirecta. Programa INSTITUTO NACIONAL DE EDUCACION TECNICA- Ministerio de Educación: La Ley Nº de Educación Técnico Profesional instituyó un Fondo Nacional para la Educación Técnico Profesional, con la finalidad de asegurar, en forma gradual y sostenida, la inversión necesaria para el mejoramiento de la calidad de los entornos formativos y las condiciones institucionales necesarias para el adecuado desarrollo de las trayectorias formativas. Se financia con un monto anual que no puede ser inferior al 0,2% del total de los Ingresos Corrientes previstos en el Presupuesto Anual Consolidado para el Sector Público Nacional. El Subprograma objeto de la evaluación será el de Planes de Mejora de la Educación Técnica Profesional (ETP). Programa PROYECTO DE MEJORAMIENTO DE LA ENSEÑANZA DE LA INGENIERIA (PROMEI) Secretaría de Políticas Universitarias - Universidad Nacional del Litoral: Una de las políticas prioritarias de la Secretaría de Políticas Universitarias es el mejoramiento del sistema nacional de formación de ingenieros ya que se trata de un campo profesional clave para el desarrollo económico nacional. En función de lo expuesto, el Proyecto de Mejoramiento de la Enseñanza de la Ingeniería (PROMEI) es una respuesta de la Secretaría de Políticas Universitarias (SPU) al esfuerzo realizado por las Unidades Académicas de Ingeniería de las Universidades Nacionales, en el planteamiento y la puesta en marcha de proyectos de mejoramiento de la calidad basados en los compromisos y recomendaciones surgidos en el marco del proceso de acreditación de carreras. 42

44 3.3.6 ACTIVIDADES ENMARCADAS EN OTRAS COMPETENCIAS DE SIGEN Planificación de actividades asignadas a SIGEN mediante normas especiales. El Plan 2014 contempla tareas vinculadas con las actividades resultantes de diversas competencias atribuidas al Organismo por normativas específicas, las cuales son descriptas a continuación. Precios Testigo El sistema de Precios Testigo se encuentra normado por los Decretos Nº 558/1996 y Nº 814/1998, y por la Resolución Nº 122/2010 SGN. El suministro de precios testigo se efectúa a partir de los requerimientos, respecto de compras y contrataciones de bienes, recibidos de los distintos organismos de la Administración Pública Nacional. Su objetivo es aportar un precio referencial medio de mercado, que actuando como un oferente desinteresado en el proceso de selección de ofertas, brinde al responsable una herramienta de gestión que coadyuve al cumplimiento del principio de economicidad en la aplicación de los recursos públicos consagrado por la Ley N Con motivo de la Certificación del Sistema de Gestión de la Calidad ISO 9001:2008 de los procesos de "Prestación del Servicio de elaboración de Precio Testigo", y en concordancia con la política del Organismo respecto del compromiso de promover una gestión de excelencia prestando un servicio de calidad, se abocará a realizar el seguimiento, la medición y el análisis de los procesos involucrados, implementando las acciones necesarias para controlar que las observaciones y no conformidades identificadas sean resueltas, mediante acciones correctivas de corresponder, verificando su eficacia y evaluando periódicamente los procesos de apoyo. Para el año 2014 se prevé la emisión de informes, en base al análisis de la demanda de años anteriores. En las cantidades indicadas se incluyen las solicitudes de análisis de pliegos requeridas por los Organismos, cuyo volumen a la fecha no es significativo ni incide sobre el total de informes a emitir, por lo cual no se desglosa en esta oportunidad. Idéntica situación se presenta respecto de las solicitudes de control de recepción, control de calidad y valores indicativos de mercado. Asimismo, se continuará con la tarea de celebrar convenios con entidades u organismos del Sector Público Nacional, Provincial y Municipal para la prestación de los servicios adicionales que se brinden, tales como: "Análisis de Pliegos", "Control de Recepción", "Control de Calidad" y "Valores Indicativos de Mercado", que impulsen mejoras en los sistemas de contrataciones y coadyuven con la gestión. Por otra parte, se procederá a la elaboración de indicadores orientados a coadyuvar al cumplimiento de los objetivos de los Organismos en relación a la eficacia de la gestión llevada a cabo por las áreas de compras y contrataciones de la Administración Pública Nacional. Para ello, se procederá a la elaboración de indicadores de gestión basados en: cumplimiento de plazos en la emisión de los Informes de Precios Testigo; cantidad de Informes emitidos con Precios; y análisis de variaciones entre los Precios Testigo informados y los valores de adjudicación por 43

45 parte de los Organismos Comitentes. Los indicadores se elaborarán en forma trimestral, a mes vencido: abril, julio y octubre de Consolidación Deuda Pública Se refiere a la elaboración de dictámenes en materia de consolidación del pasivo público por parte de la Comisión de Análisis y Supervisión de Consolidación del Pasivo Público y las Sindicaturas Jurisdiccionales y Comisiones Fiscalizadoras dependientes de las Gerencias de Supervisión y Fiscalización. Con base en los volúmenes de tareas de años anteriores, se estiman para 2014 más de intervenciones. Perjuicio Fiscal Comprende las actividades relativas a la intervención de SIGEN, previstas en el Decreto Nº 467/1999, referidas a la opinión sobre la valuación de los daños patrimoniales producidos al Estado, emergente de los sumarios disciplinarios instruidos a los agentes de los organismos. En ese sentido, se estiman en 121 las intervenciones a realizar durante A su vez, el seguimiento de las medidas tomadas tendientes a alcanzar el resarcimiento económico del Estado, el cual se vuelca en Informes Trimestrales al Presidente de la Nación (Decreto Nº 1154/1997), también ha sido incorporado al Plan. Redeterminación de Precios La Comisión de Análisis de Redeterminación de Precios creada por Resolución Nº 158/2002 SGN, actúa en el marco de lo dispuesto por el Decreto Nº 1295/2002 y las Resoluciones Nº 2/2010 SGN y Nº 62/2010 SGN. Se prevé, para el ejercicio 2014, colaborar en el asesoramiento y asistencia técnica de los comitentes que lo soliciten, como así también la elaboración de indicadores de gestión respecto de cantidad de informes emitidos respecto de los planificados, horas insumidas relacionadas con las previstas, informes devueltos sobre informes aprobados, entre otros. De acuerdo a la demanda de años anteriores, la proyección para el 2014 es de 60 intervenciones. Renegociación de Contratos Es competencia de la SIGEN intervenir en el proceso de renegociación de contratos que el Estado Nacional lleva a cabo, en el marco de lo dispuesto por la Ley Nº de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario, y el Decreto Nº 311/2003 y modificatorios, que reglamentó aspectos referidos a los procesos de renegociación y creó la Unidad de Renegociación y Análisis de Contratos de Servicios Públicos. Los acuerdos son remitidos a consideración de SIGEN una vez cumplida la intervención de la Procuración del Tesoro de la Nación, de modo que SIGEN verifique el cumplimiento de los procedimientos previstos para su suscripción. 44

46 En la Figura Nº 10 se expone la distribución de las horas asignados a las actividades clasificadas en Otras competencias. Otras competencias SIGEN ( Hs.) Distribución de actividades correspondientes a otras competencias. Precios Testigo 47% Perjuicio Fiscal 9% Redeterm. Precios O.P 10% Informes Trimestrales al P.E.N 1% Consolidación de Deuda Pública 33% Figura Nº 10. Actividades de Otras Competencias. Distribución por tipo de tarea El Cuadro Nº 9 incluido en el Anexo D, se detallan las actividades planificadas para 2014 que se enmarcan en Otras competencias. 45

47 3.4 ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS Y DE ASISTENCIA TÉCNICA Planificación de actividades Administrativas y de Asistencia Técnica. A continuación se describen las principales tareas planificadas para 2014 respecto de las actividades que actúan como sostén de aquellas de carácter de conducción y de Gestión. En la figura N 11 se aprecia la distribución de horas asignadas a las actividades incluidas en esta clasificación. Administración y Asistencia Técnica SIGEN ( Hs.) Distribución de actividades Administrativas y de Asistencia Técnica Apoyo Administrativo 43% Administración Económico Financiera 6% Tecnología de la Información 20% Asesoramiento Jurídico 5% Gestión de Capacitación 4% Gestión Biblioteca y Documentación 1% Gestión Administrativa 7% Capital Humano 14% Figura Nº 11. Actividades Administrativas y de Asistencia Técnica. Distribución por tipo de tarea 46

48 3.4.1 GESTIÓN DEL CAPITAL HUMANO Planificación de actividades de Gestión de Capital Humano. Gestión de Capital Humano La planificación 2014 prevé nuevos desafíos como la búsqueda de consensos técnicos y prácticos respecto a la evaluación de los Perfiles de los puestos de trabajo, a la asistencia técnica a la Comisión de Igualdad de Oportunidades y de trato, CIOT, y a la Comisión Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo, CYMAT, constituidas en el organismo. Además del control, desarrollo y supervisión del cumplimiento de toda la normativa vigente laboral. Los nuevos enfoques en gestión organizacional consideran que el valor de una organización ya no reside en sus bienes tangibles sino en su capital humano. Es por ello que las organizaciones deben renovar sus técnicas de dirección y de gestión orientándolas a fortalecer a sus integrantes, considerados el mayor activo presente en la organización moderna. En tal sentido, mediante la Resolución SGN Nº 144/2013, el organismo ha modificado la denominación del Área reemplazando la caracterización de "recursos humanos" por el de "gestión del capital humano". Uno de los objetivos estratégicos formulados por la SIGEN es el de adecuar su capital humano a los desafíos institucionales. Para el logro de este objetivo estratégico se prevé focalizar las actividades sobre los siguientes objetivos específicos: Potenciar la formación del personal; Relevar los procesos de asignación de funciones y de selección de personal; Potenciar la motivación e incrementar el sentido de pertenencia a la organización; Generar conductas de responsabilidad social del funcionario público y de solidaridad institucional. En particular, las actividades a desarrollar durante 2014 deben contemplar el fortalecimiento de los aspectos incluidos en el Convenio Colectivo de Trabajo Sectorial para el personal de la Sindicatura General de la Nación, homologado por el Decreto Nº 1714/2010. Plan Estratégico de Capacitación y Plan Anual de Capacitación Teniendo en consideración lo establecido por el Convenio Colectivo de Trabajo Sectorial para el personal de la Sindicatura General de la Nación homologado por el Decreto Nº 1714/2010, el Régimen del Sistema de Capacitación y Desarrollo aprobado en el marco de la COPIC (Resolución SGN N 6/2011), las Resoluciones SGN N 84/2013 y N 200/2013, los Lineamientos para el Planeamiento 2014, las necesidades y las demandas de capacitación, se mantiene la base de acciones de capacitación planificadas en el año 2013 para su afianzamiento y profundización, y se incorporarán al nuevo plan las siguientes actividades de formación: Normas de Auditoría Interna Gubernamental Normas de Gobierno Societario Normas sobre buenas prácticas de Gobierno Corporativo Sistema de Seguimiento de Observaciones (SISIO) Evaluación de 47

49 programas- APT Evaluación del impacto de políticas públicas-apt Diseño y desarrollo de indicadores de gestión-apt Análisis y evaluación de los procesos-apt Planeamiento estratégico Gestión por resultados-apt Tablero de Comando como herramienta de gestión-apt Herramientas de diagnóstico y evaluación de procesos Evaluación de la calidad de Unidades de Auditoría Interna Modelo de Madurez de las capacidades-apt Elaboración de informes de gestión Instrumentos de gestión financiera Sistema de mesa de entradas y su relación con el entorno virtual Autoevaluación Herramientas contables- APT, Protocolo Institucional APT, Herramientas de Control y Gestión- APT Gestión estratégica de la comunicación oral- APT Los ejes principales sobre los que las actividades de capacitación 2014 prevén centrarse son: Fortalecer el desarrollo de la carrera de los agentes. La continuidad de las acciones orientadas a la efectiva implementación de las disposiciones acordadas en el marco del Convenio Colectivo de Trabajo Sectorial. La mejora y ampliación de los Planes de Capacitación vigentes. Fortalecer las actividades de capacitación para el personal de SIGEN y Unidades de Auditoría Interna, tendiendo en consideración lo establecido por la Resolución Nº 321/2012 de la Secretaría de Gabinete y Coordinación Administrativa de la Jefatura de Gabinete de Ministros. Difundir el modelo de control interno y gestión. Desarrollar actividades relacionadas con el control de gestión, la evaluación de programas, la evaluación de impactos de las políticas públicas y la elaboración de indicadores de gestión. Promover la cultura de autoevaluación y del informe de control Interno y de Gestión como directrices de buenas prácticas. 48

50 Propiciar el uso de herramientas basadas en las tecnologías de la información y comunicación. La continuidad del plan de educación a distancia desarrollado. Atender los requerimientos emergentes del Instituto Superior de Control de la Gestión Pública en lo que hace a la implementación de nuevas carreras de especialización. Potenciar la comunicación y el trabajo en equipo. En relación a la evaluación de las actividades de capacitación, el sistema de evaluación propuesto aspira a una mirada amplia de todo el proceso de la capacitación, acompañándola en sus etapas de Momento político, Ingeniería y Realización, teniendo en cuenta los criterios de calidad, pertinencia y sincronía. Por otra parte, durante el primer bimestre del año 2014 se desarrollarán indicadores de gestión que serán analizados trimestralmente. Desde esta concepción se pretende obtener información válida que abarque mucho más que el cumplimiento de los objetivos propuestos. Se considera necesaria una evaluación que permita saber si la capacitación fue oportuna, pertinente, con una metodología adecuada, su duración, si es factible transferir los conocimientos al puesto de trabajo y, por supuesto, las expectativas personales. Por último, atento el dictado de la Resolución Nº 321/2012 de la Secretaría de Gabinete y Coordinación Administrativa de la Jefatura de Gabinete de Ministros, durante el año 2014 la SIGEN continuará con la capacitación para el Tramo Escalafonario del personal de Unidades de Auditoría Interna que diera comienzo en el 2013, a efectos de cumplir con las acciones formativas que darán cumplimiento a la citada norma,. Se prevé la realización de las siguientes actividades en el marco de la ejecución del Plan 2014: Normas de Auditoría Gubernamental, Normas Generales de control interno, Lavado de activos y financiamiento del terrorismo, Ley de Sociedades Comerciales, Elementos de Procedimientos Administrativos, Jornadas Técnicas de la Red Federal de Control Público, Jornadas Técnicas para Auditores Internos de Universidades Nacionales, Gerencia de Gestión del Capital Humano," Capacitación, Desarrollo de Carrera y Técnica, Jornada Técnica sobre lmplementación de los Comités de Gestión de Riesgos, Jornada Técnica sobre Control Interno Gubernamental, Jornada Conjunta de Capacitación en Auditoría y Control Interno, Taller de Actualización de Gestión logística, Actualización de normas sobre compras y contrataciones, Prevención y detección de fraudes Consolidación de Deuda Pública Normas de Gobierno Societario, Normas sobre buenas prácticas de gobierno Manual de Control Interno Gubernamental Evaluación de Riesgos, Plan anual de auditoría, Papeles de trabajo, Evaluación del impacto de Políticas Públicas, Evaluación de programas Elaboración de informes de gestión Herramientas contables, Análisis y evaluación de 49

51 procesos Planeamiento estratégico Contabilidad para no contadores, Formulación y evaluación del presupuesto público, Gestión por resultados, Gestión de la Calidad, Manejo de entrevistas para auditores, Autoevaluación, Herramientas de control y gestión, Diseño y desarrollo de indicadores de gestión Tablero de comando como herramienta de gestión Instrumentos de gestión financiera, Evaluación de la calidad de Unidad de auditoría interna (QAR) Modelo de madurez de las capacidades (CMM), Herramientas de diagnóstico y evaluación de procesos, Gestión estratégica de la comunicación oral, Protocolo institucional, Office, Sistema de mesa de entradas y su relación con el entorno virtual Control y Auditoría de la Tecnología Informática (CATI) Introducción a la tecnología de la información (para UAI) Auditoría de sistemas, Base de datos, Informática Forense, Usos prácticos del ACl, Seguridad informática para no especialistas Sistema de seguimiento de observaciones (SISIO) Trabajo en equipo, liderazgo, Idioma, Toma de decisiones, Atención al cliente interno y externo, Inducción, Empleo Público. 50

52 3.4.2 ADMINISTRACIÓN DE LA TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES Tareas de gestión general de la tecnología de información y comunicaciones. Entre las actividades de gestión general y conducción de la Tecnología de Información y Comunicaciones planificadas para 2014, se destacan las siguientes: Proyectos de Asistencia al Síndico General para el desarrollo de proyectos especiales, como ser: realización de eventos, congresos, asistencia técnica y operativa a otras entidades, servicios de video conferencia, etc. Implementación de una nueva plataforma de Correo Electrónico institucional, orientado hacia el concepto de Comunicación Unificada. Proyecto de Telefonía/Voz sobre IP, orientado a la integración de servicios. Proyecto de migración del equipamiento de la Red Informática del organismo al Nuevo Centro de Datos a efectos de encarar su puesta en marcha definitiva. Creación del Sitio Web General. Proyecto de actualización de la infraestructura de iluminación edilicia. Nueva Plataforma Virtual del ISCGP. Actualización de la infraestructura de Red. Proyecto Despapelización Institucional: se planea continuar avanzando en el proceso de despapelización de circuitos administrativos mediante la informatización de los mismos y la implementación de nuevos e-formularios. Formalización e instrumentación del Manual de Procedimientos Informáticos. Se prevé para en conjunto con la Gerencia de Normativa y Planificación Estratégica la Certificación ISO 9001 : Proceso de Atención de la Mesa de Ayuda Informática. Tareas de desarrollo y mantenimiento de Sistemas Tareas de procesamiento y soporte informático. Para el 2014 se han planificado actividades de desarrollo y/o actualización, de los siguientes sistemas: Sistema Mesa de Entradas- Expediente Digital, Adaptación del Sistema SISPE, Sistema de Capacitación, Sistema IT Instructivo de Trabajo, Sistema de Precios Testigos, Sistema Entes, Sistema "Mesa de Ayuda Informática". Entre las actividades previstas para 2014 relativas al procesamiento y soporte informático, se destacan las siguientes: Construcción de sala de Administración de Red. Continuar con la constante Actualización Tecnológica. Sumar el potencial de las Comunicaciones Unificadas al 51

53 Teletrabajo. Efectuar un Análisis de la Seguridad Informática de la Red SIGEN mediante un test de intrusión controlado a la red informática del organismo. Análisis de Nuevas Tecnologías. Gestión de infraestructura. Tareas de Diseño y Publicaciones. En lo que respecta a las actividades de Diseño y Publicaciones, se prevén las siguientes tareas: Nuevo Sitio Web SIGEN. Desarrollo de Videos Institucionales para SIGEN y el ISCGP. Desarrollo de elementos para publicidad Institucional. Imagen institucional- Desarrollo del Manual Corporativo. Diseño y desarrollo del catálogo de muestras del Espacio Multiarte. Desarrollo y publicación de e-books. 52

54 3.4.3 GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ECONÓMICA FINANCIERA Para el 2014 se prevén las siguientes actividades: Actividades de: Administración económico financiera. Continuar con la implementación de los nuevos módulos del Sistema Integrado de Información Financiera (e-sidif) que disponga la Secretaría de Hacienda. Adecuación al nuevo plan de cuentas aprobado por la CGN para el balance del organismo. Continuar impulsando la declaración de incobrabilidad de créditos de antigua data y de los remanentes de la ex SIGEP, como así también, gestionar aquellas acreencias que sean canceladas con Bonos de Consolidación y el cobro de facturas atrasadas. Continuar con la optimización de los procedimientos administrativos, a fin de perfeccionar las tareas en los sectores Tesorería, Presupuesto y Estados Contables. Continuar con la implementación del circuito de custodia de valores, a partir de ajustes esperados a la normativa dispuesta por la Tesorera General de la Nación. Continuar con el relevamiento permanente de los Bienes de Uso, durante el año 2014, manteniendo actualizada la base de datos. Continuar con el diseño de las tareas de registración y control patrimonial, implementando una nueva codificación electrónica de bienes de uso, como así también evaluar la eficacia de la implementación del procedimiento interno para el alta, baja y cambios de destino de los bienes de uso, de forma que sean informados de manera inmediata. Elaborar y cumplimentar el Plan Anual de Contrataciones. Optimizar las tramitaciones de compras y contrataciones a lo establecido por la nueva normativa en la materia. Incorporar procedimientos tendientes a optimizar la gestión de compras. Consolidar en la página web del organismo, la información relacionada con las compras realizadas. Continuar con el proceso de desafectación y donación de bienes que ya no poseen utilización en el ámbito de SIGEN, tal lo encarado en los últimos años, producto de la renovación que se viene llevando a cabo en este Ente ASESORAMIENTO JURÍDICO Se estima, en base a la experiencia de años anteriores, la emisión de cerca de dictámenes de Asesoría Jurídica. 53

55 Asimismo, se estima la atención de 60 denuncias. En lo que hace a Oficios, requerimientos judiciales y otros, se estima la tramitación de 200 casos. Por otra parte con respecto a la representación y patrocinio judicial de SIGEN en litigios, se continuará estimándose un total de 15 representaciones a realizar GESTIÓN BIBLIOTECA - CENTRO DE DOCUMENTACIÓN Se prevé continuar con las actividades de organización y jerarquización del Centro de Documentación de SIGEN, con el fin de satisfacer las necesidades informativas y de actualización profesional del personal del Organismo, mediante la ejecución de las siguientes acciones: Se continuará con la actualización del acervo bibliográfico del Centro de Documentación a través de la evaluación y posterior adquisición de bibliografía que resulte de interés para la institución. Para ello, se considerarán: las sugerencias que presenta el personal del Organismo, la bibliografía concerniente a las carreras y actividades que se dictan en el Instituto Superior de Control de la Gestión Pública, el material relativo a las diversas iniciativas en las que SIGEN participa y las diferentes publicaciones institucionales. Se continuará atendiendo las consultas técnico-profesionales. Se continuará con la emisión detallada y actualizada del boletín de novedades bibliográficas, mediante la inclusión de libros, hemeroteca y artículos publicados en diarios especializados. Se elaborará el Reglamento del Centro de Documentación, con el fin de establecer los lineamientos generales para su funcionamiento. 54

56 3.4.6 SERVICIOS GENERALES Se diseñará el programa quinquenal de mantenimiento y reparaciones de los bienes muebles e inmuebles del organismo. Se dará cumplimiento al Plan de Fortalecimiento del Organismo, en virtud del convenio suscripto entre SIGEN y la Superintendencia de Riesgos de Trabajo. Se desarrollarán las tareas permanentes relativas a los servicios de cafetería, provisión de fotocopias, seguridad, suministro de bienes, control de limpieza y fumigación, etc., ajustando el protocolo de procedimientos de cada uno de ellos. 55

57 4 ACTIVIDADES UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA 4.1 CONSIDERACIONES GENERALES El artículo 104, inciso g) de la Ley Nº atribuye a la Sindicatura General de la Nación la función de aprobar los planes anuales de trabajo de las Unidades de Auditoría Interna. 1 En este marco el documento Lineamientos para el Planeamiento 2014 de las Unidades de Auditoría Interna, comunicó a las UAI pautas para la formulación de sus planes, de manera que éstos respondan a una misma estrategia general de control interno, y contribuyan a la eficacia del sistema SIGEN-UAI en su conjunto. Estas pautas generales fueron precisadas y complementadas posteriormente por pautas particulares comunicadas por las gerencias de supervisión. La planificación anual de cada UAI se realizó acorde con el procedimiento general que establecen las Normas de Auditoría Interna Gubernamental aprobadas por la Resolución Nº 152/2002 SGN (apartado 8. Organización y realización del trabajo). El presente capítulo resume la actividad prevista por las Unidades de Auditoría Interna para a partir de la consolidación de sus planes de trabajo- y muestra la incidencia relativa de los diferentes cursos de acción y posibilita una visión integral de la labor que habrá de desarrollar el conjunto conformado por la totalidad de las UAI que operan en el Sector Público Nacional en el marco de un sistema de control que aporte a la autoridad superior de cada organización informes oportunos que permitan tomar las acciones necesarias para revertir las debilidades que se detecten. 2 Las actividades previstas por las UAI, que generan más de productos y/o informes, se corresponden con las definidas por la Circular Nº 4/07 SGN Clasificador de Actividades de las Unidades de Auditoría Interna, (ver Anexo C), siendo sus principales categorías: Conducción; Supervisión del sistema de control interno; Auditoría, proyectos especiales y asesoramiento; Otras: Consolidación Deuda Pública y Información Recupero Patrimonial; y Apoyo Administrativo. 1 Presentan planes 173 UAI, las cuales cuentan con una dotación de personas. Algunas UAI actúan sobre varios organismos según se detalla el Anexo G. 2 La información de los Planes UAI surge del Sistema SISIO WEB II, al

58 La Figura Nº 12 muestra la distribución de actividades, sobre un total de horas estimadas por la totalidad de las UAI, 3 para el año Incidencia relativa de las distintas actividades planificadas para Actividades UAI ( hs.) Apoyo Administrativo 12% Conducción 11% Auditoría y Proyectos Especiales 59% Supervisión del Sistema de control interno 15% Otras Actividades 3% Figura Nº 12. Planes UAI. Distribución de horas por actividad principal 4.2 ACTIVIDADES UAI DE CONDUCCIÓN Las tareas relativas a la coordinación con la conducción ocupan 11% de los recursos de las Unidades de Auditoría Interna. Esta categoría agrupa las tareas específicas de conducción relativas a la coordinación de actividades, la elaboración y seguimiento del planeamiento, y definición de lineamientos y procedimientos de trabajo UAI. Mediante el plan anual cada unidad de auditoría interna determina las acciones que realizará en un determinado ejercicio. La labor de planeamiento considera los requerimientos específicos de la autoridad superior y de SIGEN. Una vez elaborados, los planes requieren la aprobación de la máxima autoridad de cada Jurisdicción y organismo y de este Órgano Rector del Sistema de Control Interno. Según lo planteado en los lineamientos, para el año 2014 el planeamiento considera adoptar el enfoque orientado a los procesos, trascendiendo la planificación de tareas sobre las áreas, en aquellos organismos donde fuera posible ese abordaje. La tarea de planificación y seguimiento de la ejecución de los planes 3 No se consideran para el análisis las horas correspondientes a licencias y capacitación del personal UAI ni tampoco la reserva de horas para abordar actividades y proyectos imprevistos. 57

59 prevé abarcar el 23% de los recursos de la actividad Conducción. La definición de lineamientos y procedimientos UAI, demandará el 21% de la actividad Conducción, mientras que las actividades de conducción específicas comprenderán el restante 56%. La Figura Nº 13 muestra la distribución de actividades, por subcategorías, sobre horas planificadas por la totalidad de las UAI para el año Actividades de Conducción - UAI ( hs.) Planeamiento 23% Conducción propiamente dicha 56% Distribución de las Actividades de Conducción UAI. Lineamientos y Procedimientos UAI 21% Figura Nº 13. Actividades de Conducción. Distribución de horas por subcategorías El Cuadro Nº 10 del Anexo D del presente documento, detalla las actividades que prevén realizar las UAI en 2014, consignándose: responsable, período de ejecución y horas-hombre estimadas. 4.3 ACTIVIDADES UAI DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Las Unidades de Auditoría Interna destinarán a la Supervisión del Sistema de Control Interno el 15% de los recursos. Las tareas agrupadas en esta categoría plantean actividades relativas al seguimiento de observaciones y recomendaciones y su regularización, el control de cumplimiento normativo, Comités de Control, y la atención de pedidos de información y asesoramiento. El seguimiento de las observaciones y recomendaciones que realizan los órganos de control gubernamental y las Unidades de Auditoría Interna ocupa el 31% de las horas previstas por las UAI para la totalidad de las actividades de la categoría. Cabe destacar el seguimiento de las observaciones y recomendaciones que se prevé efectuar en el marco del Programa de Regularización del Ambiente de Control Interno para los organismos y entidades comprendidos en el ámbito de control de SIGEN (Resolución Nº 36/2011 SGN y su precedente Nº 114/2004 SGN). En los últimos años este Programa logró obtener el compromiso -por parte de las autoridades de los principales organismos del Poder Ejecutivo Nacional- respecto de la 58

60 implementación de mejoras al sistema de control interno de modo de encarar la solución de señalamientos de antigua data y ha permitido asimismo mejorar la relación auditor-auditado. Las previsiones en materia de control de cumplimiento normativo abarcan 28% de los recursos asignados a esta categoría y contemplan las actividades de supervisión orientadas a la verificación de la efectiva aplicación de las siguientes normativas: Control de presentismo, topes salariales, arqueos, campañas institucionales de publicidad y otras normas de SIGEN; Lavado de Dinero. Ley Nº Resolución Nº 40/2005 CPCECABA; Circular Nº 3/1993 AGN; Régimen de Adscripciones. Decreto Nº 639/2002. Resolución Nº 9/2001 SGP; Inversiones Financieras. Disposición Nº 18/1997 CGN; y Ética. Ley Nº Decreto Nº 164/1999 DDJJ Patrimoniales. Las actividades relacionadas con el funcionamiento de Comités de Control demandarán el 4% de las horas destinadas a esta categoría. Se prevé que la atención de requerimientos, pedidos de información, y asesoramiento demandarán el 19% de los recursos; mientras que para otras tareas de supervisión no detalladas anteriormente se demandarán el 18% de los recursos que se destinarán a las actividades de supervisión del sistema de control interno. La Figura Nº 14 muestra la distribución de actividades por subcategorías sobre horas estimadas por la totalidad de las UAI para el año Supervisión del SCI - UAI ( hs) Control Cumplimiento Normativo 28% Comité de Control 4% Otras tareas de Supervisión General del Sistema de Control Interno 18% Distribución de las Actividades UAI de Supervisión del SCI. Seguimiento de Observaciones y Recomendaciones al SCI 31% Atención pedidos información y asesoramiento 19% Figura Nº 14. Supervisión del SCI. Distribución de horas por subcategorías 59

61 El Cuadro Nº 11 del Anexo D del presente documento, detalla las actividades de Supervisión del Sistema de Control Interno que han planificado realizar las UAI en el año 2014, consignándose: responsable, período de ejecución y horas-hombre previstas. Estas tareas son complementadas por la realización de auditorías relativas al control de presentismo, de lavado de dinero y del régimen contratación de bienes y servicios para la realización de campañas institucionales de publicidad y de comunicación previsto en el Decreto Nº 984/2009, según detalla seguidamente el apartado Auditorías y Proyectos Especiales. 4.4 ACTIVIDADES UAI DE AUDITORÍA Y PROYECTOS ESPECIALES Las auditorías a realizar se focalizan en la supervisión de actividades sustantivas. Atendiendo los objetivos estratégicos de SIGEN, en los planes de trabajo UAI se priorizó focalizar las tareas en la supervisión de actividades sustantivas, vale decir, sobre procesos orientados al cumplimiento de los objetivos fundamentales de los organismos, y en aquellos aspectos que afectan los intereses básicos de la gente. Ello sin dejar de lado la revisión del funcionamiento de los controles operativos, contables y de legalidad, y la supervisión de la confiabilidad de los sistemas de información, y atendiendo al cumplimiento del Ciclo de Auditoría que cada UAI ha definido para sí en función del universo y riesgo definidos. Considerando los objetivos de las auditorías planificadas, éstas pueden ser clasificadas en auditorías sobre Actividades Sustantivas o auditorías sobre Procesos de Apoyo. A su vez, según la modalidad de ejecución, cabe clasificarlas en auditorías transversales, horizontales y propiamente dichas. Bajo la modalidad propiamente dicha se prevé la realización de auditorías que contemplan la supervisión de aspectos de alta significatividad consignados en los lineamientos y en las pautas gerenciales. Las Figuras Nº 15 y Nº 16 muestran la distribución de auditorías por objeto y modalidad, sobre un total de horas estimadas por la totalidad de las UAI para el año Auditorías UAI - Según Objeto ( hs.) Distribución de Auditorías UAI según objeto. Actividades de Apoyo 55% Actividades Sustantivas 45% Figura Nº 15. Auditorías. Distribución de horas según Objeto 60

62 Auditorías - Según modalidad de ejecución ( hs.) Auditorías planificadas de carácter transversal, horizontal o propiamente dichas. Propiamente dichas 78% Horizontales y Transversales 22% Figura Nº 16. Auditorías. Distribución de horas según Modalidad de ejecución El Cuadro Nº 12 del Anexo D del presente documento, detalla las auditorías y proyectos especiales que prevén realizar las UAI en 2014, consignándose: responsable, período de ejecución, horas-hombre e informes previstos. 61