DERECHO PENAL Y PROCESOS ESPECIALES DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA

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1 DESTINATARIOS: Abogados, contadores, entidades bancarias, cambiarias y del mercado de capitales Se desarrolla el siguiente programa de estudio conjunto, actividades de intercambio y cooperación en el campo de la docencia, formación, investigación y educación continua en relación al derecho penal económico. CURSADA: 1 encuentro semanal Jueves de 17 a 21 hs. DURACIÓN: 3 meses Del 7/09 al 14/12 ASISTENCIA, EVALUACIÓN Y APROBACIÓN: 75% de asistencia obligatoria para obtener certificado de asistencia.examen final para obtener certificado de aprobacion.

2 OBJETIVOS: El ámbito de este proyecto será el académico - científico, el de extensión y de formación profesional, como así también, difusión de la cultura y capacitación para el ejercicio profesional. PLAN DE ESTUDIOS: CUERPO DOCENTE: Director: Dr. Carlos Gerscovich Coordinadores académicos de la diplomatura: AndreA Sofía Brüh Pablo Moyano Ilundain UNIDAD 1 - INTRODUCCIÓN Derecho económico. Nociones preliminares. Caracterizaciones económicas y jurídicas. Constitución económica: sentidos. Doble instrumentalidad de la categoría. Sujetos del derecho económico. La empresa y los movimientos pendulares. Conceptos de entidad : financiera y cambiaria. Objeto del derecho económico. Poder de policía: especies. Legislación especial, juridicidad y encuadre de la categoría. UNIDAD 2 ACTIVIDAD BANCARIA La actividad bancaria y el Estado. Failing bank, intervención del BCRA y procedimientos. Los procesos administrativos, sancionatorios y penales vinculados a la actividad financiera. Responsabilidad de directores y terceros. Abusos instrumentales, banca de hecho y operatoria off shore. UNIDAD 3 MEDIDAS DE SEGURIDAD Y MODALIDADES DE ROBO Medidas de seguridad bancarias. Comunicaciones A 5068/2010 y 5079/2010 del BCRA. Uso de tarjetas de crédito y débito ajenas. Robos en sucursales, cajeros automáticos y salideras. Entregadores y otros supuestos de responsabilidad civil y penal de funcionarios o empleados. Ciberdelitos. Robo de cajas de seguridad, aperturas forzadas y duplicación de llaves. Aspectos procedimentales administrativos. Competencia federal en casos donde el Banco Nación es parte. Legitimación como querellante.

3 UNIDAD 4 FALSEDADES Delitos contra la fe pública. Circulación de dinero en efectivo. Falsificación de moneda. Conceptos de moneda nacional y extranjera. El dinero en Internet. Estafa informática. Equiparación de títulos de deuda, valores negociables y otros documentos. Falsificación de cheques. Emisión y fabricación ilegal de moneda. Competencia federal. Aspectos internacionales. UNIDAD 5 DEFRAUDACIONES Defraudaciones en perjuicio de bancos. Defraudaciones en perjuicio de terceros con intervención bancaria. Débitos, órdenes de pago y transferencias. Fraudes en contratos de factoring y en el home banking. Duplicación de tarjetas de crédito y débito. Competencia en el delito interjurisdiccional y en el caso de las telecomunicaciones. UNIDAD 6 DERECHO CAMBIARIO Control bancario de cambios. Funciones del BCRA. Normativa vigente. Infracciones y delitos cambiarios. Escala penal, reiteración / reincidencia. Ley penal en blanco y aplicación del principio de la ley más benigna. Contado con liquidación. Fuga de capitales. Imputabilidad de personas jurídicas. Compensación de operaciones. Omisión en liquidación de divisas e ingresos tardíos. Régimen y sanciones aduaneras. UNIDAD 7- PROCESO PENAL CAMBIARIO Proceso penal cambiario: instrucción administrativa y juzgamiento judicial. Medidas cautelares y su constitucionalidad. Procesos administrativo cambiario, por infracciones aduaneras y denuncias. Competencia. Intervención de la AFIP como parte. UNIDAD 8- LAVADO DE ACTIVOS Y SU PREVENCIÓN Concepto y actualidad. Buen jurídico tutelado. Política criminal. Sujetos obligados. Deber y omisión. Críticas a la infracción del deber. Tipos objetivo y subjetivo. Modos comisivos. Operaciones sospechosas. Órganos supervisores. Reacción penal. Compliance y factores objetivos de atribución de responsabilidad. Contenido y forma de la denuncia. Legitimación. Medidas cautelares. Facultades del Ministerio Público Fiscal.

4 UNIDAD 9- LAVADO DE ACTIVOS E INVESTIGACIÓN Auditorías. Derecho extranjero aplicable y supuestos de operaciones bancarias internacionales. Controles internos bancarios. Modalidades frecuentes de lavado. Denuncias. Reportes de operaciones sospechosas. Procedimientos de la UIF. Procedimiento judicial. Competencia. Auditoría forense. Presupuestos de la responsabilidad penal. UNIDAD 10 - DERECHO PENAL TRIBUTARIO - PARTE GENERAL Metodología de la ley ; concepto de evasión fiscal, elementos del tipo objetivo, el obligado al pago, los montos, condición objetiva o elemento del tipo objetivo, modalidades agravadas y frecuentes de la comisión del delito, jurisprudencia., Aplicación de la ley penal más benigna. Aprovechamiento indebido de subsidios y tributos, obtención fraudulenta de beneficios fiscales. Delitos previsionales. UNIDAD 11- DERECHO PENAL TRIBUTARIO - PARTE ESPCIAL Delitos fiscales comunes: Insolvencia fiscal fraudulenta, simulación dolosa de pago, alteración dolosa de registros, asociación ilícita. La Probation en materia penal tributaria. Responsabilidad de las personas jurídicas. Autoría y participación. Extinción de la acción por pago. Allanamiento. Tipos. Requisitos. Utilización de la prueba colectada en sede administrativa. Su constitucionalidad. UNIDAD 12 -DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO Y FINANCIERO Régimen de cheques. Pago con cheques sin provisión de fondos. Contraorden maliciosa de pago. Estafa en casos de cheques de pago diferido. Financiación del terrorismo y deberes de los bancos en su prevención. Información privilegiada: abuso, uso y suministro habitual. Autores. Intermediación financiera fuera del sistema regulatorio. Banca de hecho. Captación no autorizada de ahorros por el BCRA. Régimen penal de las inversiones irregulares y valores negociables. Cohecho financiero. Competencia del fuero Penal Económico. UNIDAD 13- RESPONSABILIDAD PENAL EMPRESARIA Punibilidad de las personas jurídicas. Delicuencia Organizada trasnacional. Factores de atribución de responsabilidad penal. Imputación objetiva. Compliance. Sociedades controlantes y controladas. Responsabilidad penal por el hecho del otro. Dificultades desde la teoría del delito y objeciones constitucionales.

5 Eximentes de responsabilidad: diligencias internas, criterios de oportunidad, delación premiada. Representación de la sociedad en proceso criminal y conflictos de intereses. Penas. Atribuciones de la oficina anticorrupción. Responsabilidad de entidades financieras intervinientes. Casos extranjeros: Mani Pulite y Lava Jato. vo. Modos comisivos. Operaciones sospechosas. Órganos supervisores. Reacción penal. Compliance y factores objetivos de atribución de responsabilidad. Contenido y forma de la denuncia. Legitimación. Medidas cautelares. Facultades del Ministerio Público Fiscal.