EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA COMFENALCO VALLE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE 31 DE VALORES EN MILES DE $

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1 EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA COMFENALCO VALLE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE 31 DE VALORES EN MILES DE $ NOTA No. 1 Ente Económico El Programa de Medicina Prepagada Comfenalco Valle fue autorizado para su funcionamiento mediante las Resoluciones 0893 del 30 de noviembre de 1995 y la 1494 del 9 de septiembre de 2003 de la Superintendencia Nacional de Salud, cuyo objeto social es ofrecer los mejores planes de medicina Prepagada al mayor número posible de población. El día 18 de marzo de 2015 se radicó la solicitud para la cancelación y cierre de los programas U.H.C.M e INTEGRA, de la cual se obtuvo respuesta para la depuración de los pasivos existentes al cierre del periodo. NOTA No. 2 Políticas y Prácticas Contables Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros el Programa de Medicina Prepagada observa normas e instrucciones de la Superintendencia Nacional de Salud, además de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia de acuerdo con los decretos 2649 y 2650 de A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior: Propiedades, planta y equipo y depreciación Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de construcción o adquisición, incluyendo cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización y el método utilizado para su depreciación es el de línea recta calculado con base en la vida útil estimada de los activos. Valorización de propiedades, planta y equipo La diferencia entre el valor de realización de las propiedades, planta y equipo y su costo neto ajustado se registra como valorizaciones. El valor de realización es obtenido a través de avalúos técnicos los cuales cumplen con los requisitos legales vigentes. Las valorizaciones se registran por separado, con abono a la cuenta de superávit por valorizaciones en el patrimonio de la entidad.

2 Valores en miles de pesos Valores en miles de pesos NOTA No.3 Disponible $ $ Cuentas Corrientes y de Ahorros Corresponde al saldo de las cuentas bancarias, en las cuales se recauda el valor de las cuotas canceladas por los usuarios de los planes de medicina Prepagada y complementario. Dichos recaudos son identificados y trasladados en el periodo siguiente. NOTA No.4 Deudores $ $ Corresponde al saldo de las cuotas de inscripción de los afiliados a los planes de Medicina Prepagada y a servicios prestados por el Programa de Medicina Prepagada a la Caja de Compensación Familiar Comfenalco Valle, las cuales se manejan como cargo entre empresas, Con el cierre del programa estas cuantías son saldadas al finalizar el año. NOTA No.5 Valorizaciones $ $ La Empresa determinó el valor de realización de los edificios sobre la base de avalúos de reconocido valor técnico realizados por peritos. NOTA No 6 Cuentas por Pagar $ $ Comprende a las reservas de los servicios autorizados que no han sido cobrados, los cuales se constituyen como una obligación para la entidad.

3 NOTA No 7 Impuestos gravámenes y tasas $ 562 $ Comprende el valor del Iva generado en la venta de los programas de medicina Prepagada, los cuales son cancelados a la administración de impuestos nacionales en el mes de enero. NOTA No 8 Diferidos $ $ Está conformado por las cuotas de afiliación canceladas por los afiliados a los planes adicionales, los cuales están en proceso de aplicación a la cartera NOTA No 9 Capital suscrito y pagado $ $ Este valor representa la inversión inicial efectuada por la Caja de Compensación Familiar Comfenalco Valle para constituir el programa de Medicina Prepagada Comfenalco Valle afectado por los resultados de ejercicios anteriores. Teniendo en cuenta que este programa esta en proceso de cierre desde la vigencia del 2015 se inició la ejecución de partidas contra el patrimonio NOTA No 10 Utilidad o Perdida del ejercicio -$ $ Representa el resultado obtenido por el programa de Medicina Prepagada Comfenalco Valle en el ejercicio contable terminado el 31 de diciembre de NOTA No 11 Superávit por valorizaciones $ $ La Empresa determinó el valor de realización de los edificios sobre la base de avalúos de reconocido valor técnico realizados por peritos.

4 NOTA No 12 Cuotas de Afiliación e Inscripción $ $ Otros ingresos $ $ Estos ingresos corresponden a los pagos efectuados por los afiliados del Programa de Medicina Prepagada aplicables al periodo vigente. No obstante dado el interés por cerrar el programa fue suspendida su comercialización así la como la renovación de los contratos. NOTA No 13 Costos por prestación de servicios $ $ Se contabilizan los pagos efectuados por concepto de Honorarios Médicos, Servicios Clínicos y Hospitalarios, así como los medicamentos y materiales médico quirúrgicos, necesarios para la atención de los afiliados tanto en la Sede como en las instituciones adscritas NOTA No 14 Gastos operacionales de administración $ $ Representa los gastos por nómina y generales de administración para el funcionamiento del Programa de Medicina Prepagada Comfenalco Valle. NOTA No 15 Ingresos No Operacionales $ $ 0 Registra los ingresos por rendimientos financieros de las cuentas bancarias que por la vigencia del 2015, permanecieron más tiempo en el banco entre el recaudo y el desembolso a proveedores. NOTA No 16 Gastos No Operacionales $ $ El costo financiero está asociado a los pagos generados desde la cuenta bancaria del programa de Medicina Prepagada que para el 2014 se generaba transferencia hacia la Caja para el pago del gasto administrativo.

5 NOTA No 17 Cuentas de orden $ 350 $ Se registran los valores pendientes por recaudar de los contratos establecidos con los afiliados al programa de Medicina Prepagada. Para la vigencia del 2015 se tiene en cuenta el interés de cerrar el programa por lo cual fue suspendida su comercialización así como la renovación de los contratos.