Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2014

Transcripción

1 Gasto Federalizado Secretaría de Hacienda y Crédito Público Recursos del Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Auditoría Financiera y de Cumplimiento: GF-1077 Resultados Gestión de recursos 1. Se Constató que la Comisión de Presupuesto y Cuenta Pública (CPCP) de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión el 17 enero de 2014 envió la Opinión y los proyectos relacionados con los recursos del Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FOPEDEP) a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), dentro del plazo máximo establecido por la normativa (20 de enero de 2014). 2. Se comprobó que la UPCP de la SHCP recibió las solicitudes de los recursos del FOPEDEP 2014 por parte de las entidades federativas integradas en la muestra de auditoría; asimismo, dichas solicitudes se presentaron dentro del plazo establecido en la normativa, a más tardar el 15 de marzo de 2014, en hojas membretadas y firmadas por los servidores públicos facultados. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2014 RECURSOS DEL FONDO DE PAVIMENTACIÓN, ESPACIOS DEPORTIVOS, ALUMBRADO PÚBLICO Y REHABILITACIÓN DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA PARA MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL SOLICITUD DEL RECURSO Núm. Entidad Federativa Número de oficio Fecha de presentación a la UPCP Monto solicitado 1 Baja California /3/ , Chihuahua SH/0097/ /2/ , Coahuila de Zaragoza SEFIN/006/ /2/ , Distrito Federal DGEI/091/ /2/ , Durango SFA/023/2014 7/3/ , Estado de México /395/ /3/ , Guanajuato SFIA/84/2014 6/3/ , Jalisco SEPAF/0241/ /3/ , Michoacán de Ocampo SFA-0213/ /3/ , Nuevo León DT/SSE/DAMOP/208/ /3/ , Quintana Roo SFP/SSPHyPP/DPP/DIHySC/022/2014 6/2/ , Sinaloa SAF-DS/249/ /3/ , Tabasco SPF/0401/2014 4/3/ , Tamaulipas /2/ , Tlaxcala SF/224/ /3/ , Veracruz de Ignacio de la Llave SFP/0189/ /3/ ,146.4 FUENTE: Oficios de solicitud del recurso del FOPEDEP Se constató que la UPCP de la SHCP, antes de la entrega de los recursos del Fondo, formalizó los convenios para el otorgamiento de subsidios con las entidades federativas de la muestra de auditoría en el mes de marzo de

3 Gasto Federalizado RECURSOS DEL FONDO DE PAVIMENTACIÓN, ESPACIOS DEPORTIVOS, ALUMBRADO PÚBLICO Y REHABILITACIÓN DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA PARA MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL Núm. Entidad Federativa Monto del recurso asignado CELEBRACIÓN DE CONVENIOS PARA EL OTORGAMIENTO DE SUBSIDIOS Fecha de firma del Convenio Fecha límite para la formalización del Convenio Fecha de entrega de los recursos CLC Número de CLC (1ra. ministración) 1 Baja California 67, /3/2014 marzo /3/ y Chihuahua 98, /3/2014 marzo /3/ Coahuila de Zaragoza 134, /3/2014 marzo /3/ Distrito Federal 432, /3/2014 marzo /3/ Durango 50, /3/2014 marzo /3/ Estado de México 740, /3/2014 marzo /3/ Guanajuato 119, /3/2014 marzo /3/ Jalisco 359, /3/2014 marzo /3/ Michoacán de Ocampo 192, /3/2014 marzo /3/ Nuevo León 300, /3/2014 marzo /3/ Quintana Roo 110, /3/2014 marzo /3/ Sinaloa 153, /3/2014 marzo /3/ y Tabasco 85, /3/2014 marzo /3/ Tamaulipas 191, /3/2014 marzo /3/ Tlaxcala 113, /3/2014 marzo /3/ Veracruz de Ignacio de la Llave 351, /3/2014 marzo /3/ FUENTE: Convenios para el Otorgamiento de Subsidios y Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC). Transferencia de Recursos 4. Se constató que los montos autorizados para el FOPEDEP en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2014, se corresponden con los establecidos en la Opinión emitida por la CPCP y en el anexo 1 de las Disposiciones del FOPEDEP para el ejercicio fiscal

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2014 RECURSOS DEL FONDO DE PAVIMENTACIÓN, ESPACIOS DEPORTIVOS, ALUMBRADO PÚBLICO Y REHABILITACIÓN DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA PARA MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL Núm. Entidad federativa COMPARATIVO DE AUTORIZACIÓN DE RECURSOS Anexo 19.2 PEF Opinión de la CPCP Anexo 1 disposiciones FOPEDEP (C) Variaciones (A) (B) 1 Baja California 67, , , Chihuahua 98, , , Coahuila de Zaragoza 134, , , Distrito Federal 432, , , Durango 50, , , Estado de México 740, , , Guanajuato 119, , , Jalisco 359, , , Michoacán de Ocampo 192, , , Nuevo León 300, , , Quintana Roo 110, , , Sinaloa 153, , , Tabasco 85, , , Tamaulipas 191, , , Tlaxcala 113, , , Veracruz de Ignacio de la Llave 351, , , D= (A-B-C) FUENTE: Anexo 19.2 del PEF, Opinión emitida por la Comisión de Presupuesto y Cuenta Pública y Anexo 1 de las Disposiciones para la aplicación de Recursos del Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. 5. Se constató que antes de la entrega de recursos por parte de la SHCP, las entidades federativas informaron a la UPCP la contratación de las cuentas bancarias para la recepción de los recursos del FOPEDEP 2014; asimismo, la SHCP realizó a las entidades federativas de la muestra de auditoría la primera y segunda ministración de los recursos del Fondo en los meses de marzo y agosto de 2014, respectivamente, en un porcentaje del 50% por cada ministración del importe total autorizado a cada estado. 4

5 Gasto Federalizado RECURSOS DEL FONDO DE PAVIMENTACIÓN, ESPACIOS DEPORTIVOS, ALUMBRADO PÚBLICO Y REHABILITACIÓN DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA PARA MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL Núm. Entidad federativa Monto a transferir según convenio ENTREGA DE RECURSOS Primera ministración Segunda ministración Total ministrado Fecha Folio CLC Monto Fecha Folio CLC Monto (50%) (50%) 1 Baja California 66, /3/ y , /6/ y , , Chihuahua 98, /3/ , /6/ , , Coahuila de Zaragoza 133, /3/ , /6/ , , Distrito Federal 432, /3/ , /6/ , , Durango 49, /3/ , /6/ , , Estado de México 739, /3/ , /6/ , , Guanajuato 119, /3/ , /6/ , , Jalisco 358, /3/ , /6/ , , Michoacán de Ocampo 192, /3/ , /6/ , , Nuevo León 299, /3/ , /6/ , , Quintana Roo 110, /3/ , /6/ , , Sinaloa 153, /3/ y , /6/ y , , Tabasco 84, /3/ , /6/ , , Tamaulipas 190, /3/ , /6/ , , Tlaxcala 113, /3/ , /6/ , , Veracruz de Ignacio de 350, /3/ , /6/ , ,795.3 la Llave FUENTE: Convenios para el Otorgamiento de Subsidios y Cuenta por Liquidar Certificada (CLC). 6. Se constató que la UPCP de la SHCP recibió de las entidades federativas de la muestra de auditoría, los oficios de notificación correspondientes a la entrega de los recursos del Fondo a los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, como a continuación se presenta. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2014 RECURSOS DEL FONDO DE PAVIMENTACIÓN, ESPACIOS DEPORTIVOS, ALUMBRADO PÚBLICO Y REHABILITACIÓN DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA PARA MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL NOTIFICACIÓN DE ENTREGA DE RECURSOS A LA UPCP No. Entidad federativa Número de oficio Fecha de oficio Fecha de presentación a la UPCP Monto entregado a los municipios 1 Baja california /07/ /07/ , Chihuahua SH/0418/ /07/ /07/ ,880.9 SH/0642/ /10/ /10/ Coahuila SEFIN/0387/ /07/ /07/ ,965.9 SEFIN/0448/ /08/ /08/ Distrito federal DGEI/942/ /11/ /11/ ,267.3 DGPP/3409/ /10/ /10/ Durango SFA/330/ /10/ /10/ , Guanajuato SFIA/151/ /04/ /04/ ,645.3 SFIA/236/ /07/ /07/ Jalisco SEPAF/904/ /07/ /07/ , Estado de México /1737/ /08/ /09/ , Michoacán La información se envió en cd por mensajería sin adjuntar oficio 192, Nuevo león DAMOP/369/ /07/ /07/ ,917.8 DAMOP/694/ /10/ /10/ Quintana roo SFP/SSPHYPP/DPP/DIHYSC/278/ /04/ /05/ ,486.0 SFP/SSPHPP/DPP/DIHSC/461/ /07/ /07/ Sinaloa SAF-DS-1600/ /11/ /11/ , Tabasco SPF/SI/01057/ /08/ /08/ , Tamaulipas SF/U/DPI/0035/ /04/ /04/ , /0241/ /08/ /08/ Tlaxcala SPF/873/ /08/ /09/ , Veracruz No se envió información para verificar el cumplimiento FUENTE: Oficios de notificación de las entidades federativas de la entrega de recursos. Registros contables 7. Se comprobó que la SHCP, a través de la UPCP, realizó el registro contable del Presupuesto del Ramo General 23 Previsiones Salariales y Económicas en los que se identifican las transferencias de los recursos del Fondo por 3,495,842.6 miles de pesos a las entidades federativas beneficiadas integradas en la muestra de auditoría. Transparencia y rendición de cuentas 8. Se constató que 3 de las 16 entidades federativas beneficiadas integradas en la muestra de auditoría, presentaron a la UPCP de la SHCP el informe final de los proyectos del FOPEDEP, mediante el formato establecido en el anexo 2; asimismo, se comprobó que la UPCP, realizó recordatorio a los Secretarios de Finanzas de las entidades federativas de las obligaciones en materia de control, vigilancia, seguimiento, transparencia y rendición de cuentas. 6

7 Gasto Federalizado RECURSOS DEL FONDO DE PAVIMENTACIÓN, ESPACIOS DEPORTIVOS, ALUMBRADO PÚBLICO Y REHABILITACIÓN DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA PARA MUNICIPIOS Y DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL INFORME FINAL Núm. Entidad federativa Núm. de oficio de notificación Municipio o Demarcación territorial que presentó informe final 1 Distrito Federal DGEI/326/2015 Delegaciones Cuauhtémoc, DGEI/460/2015 Iztacalco y Magdalena Contreras 2 Quintana Roo SFP/SSPHyPP/DPP/DIHySC/192 / Veracruz de Ignacio de la Llave PMO/039/15 P0168/2015 FUENTE: Informe final (Anexo 2) y Oficios de notificación. Municipios de Benito Juárez, Felipe Carrillo Puerto, Isla Mujeres, José María Morelos, Othón P. Blanco, Solidaridad y Tulum. Municipios de Orizaba y Boca del Rio 9. Se constató que la SHCP autorizó mediante la adecuación presupuestaria número , la transferencia de recursos correspondientes al uno al millar del FOPEDEP por un monto de 5,000.0 miles de pesos a la Auditoría Superior de la Federación. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público la asignación, el registro y el seguimiento de los Recursos del Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada de cuya veracidad es responsable; asimismo, se cumplió con la asignación presupuestal programada de la muestra de auditoría. En la asignación, registro y seguimiento de los recursos, la secretaría observó la normativa del fondo, principalmente los Disposiciones para la aplicación de los recursos del Fondo de Pavimentación, Espacios Deportivos, Alumbrado Público y Rehabilitación de Infraestructura Educativa para Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. En conclusión, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público realizó, en general, una gestión adecuada del Fondo. Apéndices Áreas Revisadas La Unidad de Política y Control Presupuestario de la Subsecretaría de Egresos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2014 Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 8