LUCHA CONTRA EL FRAUDE COMPROMISO Y RESULTADOS 1 DE JULIO DE DE DICIEMBRE DE 2005

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Montserrat Molina Rubio
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1 LUCHA CONTRA EL FRAUDE COMPROMISO Y RESULTADOS 1 DE JULIO DE DE DICIEMBRE DE

2 COMPROMISO PLAN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE 1. Objetivo Prioritario de la D ip u ta c ió n F o ra l d e Bizkaia 2. Plan Estratégico de Legislatura 3. Decreto de Estructura Orgánica del Dpto. D E C Á L O G O DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE -2 -

3 COMPROMISO -3 -

4 COMPROMISO -4 -

5 COMPROMISO DECALOGO DE ACCIONES CONTRA EL FRAUDE 1.- Definición de Planes y Diseño de Actuaciones. 2.- Incremento de Plantilla de Liquidadores de IVA y Sociedades. 3.- Ampliación de Plantilla de Inspectores (OPE en 2005). 4.- Equipo de estudio para inclusión en Plan de Inspección. 5.- Personación en todos los procedimientos por delito fiscal. 6.- Aumentar investigación de tramas defraudatorias. 7.- Potenciar la presencia en procedimientos concursales. 8.- Coordinación y colaboración con otras Administraciones. 9.- Mejora de los sistemas informáticos y nuevas tecnologías Elaboración de nueva Norma General Tributaria de Bizkaia. -5 -

6 COMPROMISO DE TODOS Y TODAS -6 -

7 RESULTADOS En el periodo que lleva transcurrida la actual Legislatura (julio 2003-Diciembre 2005) el Departamento de Hacienda y Finanzas de la Diputación Foral de Bizkaia ha descubierto una bolsa de fraude superior a los 385 millones de euros. Más de actuaciones emprendidas por el Departamento, están relacionadas con anomalías detectadas que corresponden, en su mayoría, al Impuesto de la Renta de las Personas físicas (IRPF) y al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). La Hacienda Foral ha enviado a la Fiscalía hasta el momento un total de 26 informes, que generan 76 actuaciones de presunto delito fiscal. -7 -

8 RESULTADOS de Julio de 2003 / 30 de junio de 2004 ACTUACIONES BOLSA DE FRAUDE AFLORADA Gestión: Millones de. Inspección: Millones de. *** TOTAL: Millones de. 1 de Julio de 2004 / 30 de junio de 2005 Gestión: Millones de. Inspección: Millones de. *** TOTAL: Millones de. 1 de Julio de 2005 / 31 de diciembre de 2005 Gestión: Millones de. Inspección: Millones de. *** TOTAL: Millones de. -8 -

9 RESULTADOS RESULTADO TOTAL LUCHA CONTRA EL FRAUDE - 01 JULIO 2003 A 31 DICIEMBRE 2005 (GESTIÓN-INSPECCIÓN) CONCEPTO ACTUACIONES CUOTA INTERESES SANCIONES TOTAL I.R.P.F , , , ,27 SOCIEDADES , , , ,94 TRANSMISIONES , , , ,38 I.V.A , , , ,11 OTROS , , , ,15 RESULTADO LIQUIDACIONES , , , ,85 DELITOS INFORMES ACTUACIONES CUOTA PONDERADA CUOTA PONDERADA I.V.A , ,78 SOCIEDADES , ,97 I.R.P.F , ,92 RETENCIONES , ,70 RESULTADO DELITOS , ,37 ACTUACIONES CUOTA INTERESES SANCIONES TOTAL RESULTADO TOTAL CON DELITOS , , , ,22-9 -

10 PRACTICAS FRAUDULENTAS FRAUDE EN EL SECTOR DE COMPRAVENTA DE VEHÍCULOS DE LUJO CON PROCEDENCIA EN LA UNIÓN EUROPEA: Personas físicas que constituyen diversas sociedades con el objeto de vender en Bizkaia vehículos de lujo, con procedencia en la U.E., sin ingresar los correspondientes impuestos que se devengan en la matriculación y posterior venta de los mismos, de forma que pueden acceder al mercado a unos precios notoriamente inferiores a los que ofertan aquellos que no realizan estas prácticas fraudulentas. Se han remitido a la Fiscalía, en el año 2005, 2 informes por presunto delito contra la Hacienda Pública, por un importe total de ,

11 PRACTICAS FRAUDULENTAS FRAUDE INMOBILIARIO: Transmisiones de terrenos ocultando parte del precio de venta. Transmisiones de edificaciones antes de escrituración sin que se declare la ganancia patrimonial generada. Existencia de sociedades que prestan servicios de ejecución de obras en el sector de la construcción, no ingresando el IVA que repercuten ni las retenciones que practican a los trabajadores. Arrendamientos inmobiliarios no declarados. Se han remitido a la Fiscalía, entre los años 2004 y 2005, 8 informes por presunto delito contra la Hacienda Pública, por un importe total de ,

12 PRACTICAS FRAUDULENTAS FRAUDE EN LOS SECTORES DE TELEFONÍA Y COMPONENTES INFORMÁTICOS Sucesivas transmisiones de teléfonos móviles y de componentes informáticos, solicitando a la Administración tributaria la devolución del IVA correspondiente. Además, se ha detectado que la mercancía no sale hacia otros países o, si sale, vuelve nuevamente a entrar produciéndose lo que se conoce como fraude carrusel. Se han remitido a la Fiscalía, en el año 2005, 2 informes por presunto delito contra la Hacienda Pública, por un importe total de ,

13 PRACTICAS FRAUDULENTAS FRAUDE EN EL SECTOR DE RECUPERACIÓN DE METALES (I) Hasta el año 2003 se producían situaciones de ventas de chatarra sin declarar por el transmitente y que el adquirente blanqueaba mediante la recepción de facturas expedidas por otras sociedades que tenían como única función la emisión de facturas falsas, sin que se ingresara el correspondiente IVA. A partir del año 2004, para mitigar este fraude, se produjo una modificación en la regulación del IVA y en estas operaciones no se repercute el IVA por el proveedor de la mercancía. Ahora nos encontramos con un fraude importante en el Impuesto sobre Sociedades, consecuencia de la no declaración de las operaciones de venta por el primer productor de la chatarra

14 PRACTICAS FRAUDULENTAS FRAUDE EN EL SECTOR DE RECUPERACIÓN DE METALES (II) En la actualidad, se están investigando un gran número de sociedades de este sector al objeto de cuantificar el IVA presuntamente defraudado en los años anteriores a 2004, de identificar los vendedores iniciales de la chatarra y de cuantificar el fraude en el Impuesto sobre Sociedades. Se han remitido a la Fiscalía, entre los años 2003 y 2004, 5 informes por presunto delito contra la Hacienda Pública, por un importe total de ,

15 ACTUAR CONTRA EL FRAUDE 1. Todos los que formamos el Departamento de Hacienda y Finanzas ADQUIRIMOS UN COMPROMISO claro DE LUCHAR CONTRA EL FRAUDE. 2. En estos dos años y medio de legislatura HEMOS ACTUADO interna y externamente para adecuar nuestra organización y nuestros sistemas PARA CONSEGUIR ESE OBJETIVO. 3. HEMOS CONSEGUIDO UNOS EXCELENTES RESULTADOS: Con más de Actuaciones, 385 Millones de euros de fraude aflorados y 26 informes por presuntos delitos contra la Hacienda Pública ya remitidos a la Fiscalía

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