Agenda. Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos. Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento al Terrorismo Evaluación Mutua GAFILAT 2017

Transcripción

1 NORMATIVA CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Guatemala, julio de 2017

2 Agenda 1 El GAFI y sus Recomendaciones Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento al Terrorismo Evaluación Mutua GAFILAT 2017 Inclusión de las entidades de micro finanzas como Personas Obligadas

3 1. Estándares Internacionales del GAFI

4 Grupo de Acción Financiera -GAFI- Es un organismo intergubernamental, cuyo mandato es fijar estándares internacionales (40 Recomendaciones) y promover la implementación de medidas legales, regulatorias y operativas, de cumplimiento obligatorio para todos los países, para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

5 Las Recomendaciones del GAFI Cooperación internacional Transparencia y beneficiario final de personas y estructuras jurídicas Identificación de riesgos, políticas y coordinación nacional Las 40 Recomendaciones Lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y de la proliferación Medidas preventivas para el sector financiero y designados Autoridades y medidas institucionales

6 Experiencia de Guatemala en la LUCHA contra el LAVADO de dinero Declaración de Principios de Basilea Abuso de los servicios financieros Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas Viena, 1988 Revisión 40 Recomendaciones ALA (1996) Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada - Palermo, Recomendaciones de Financiación del Terrorismo (2001) Revisión de las 40 Recomendaciones de ALA y las 9 Recomendaciones de CFT (2003) Ley de Extinción de Dominio Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, 1975 GAFI, 1989 Diseño de las 40 Recomendaciones ALA (1990) Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción - Mérida, 2003 Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento del Terrorismo Revisión y unificación de las 40+9 Recomendaciones GAFI (2012) (40 Recomendaciones) Comisión Presidencial de Coordinación de los Esfuerzos Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en Guatemala -COPRECLAFT- Creada por medio del Acuerdo Gubernativo modificado mediante Acuerdo Gubernativo

7 Resultado Normativo de las Evaluaciones El cumplimiento de los estándares conlleva acciones normativas:

8 2. Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos

9 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos Objeto de la Ley Artículo 1. Objeto de la Ley. La presente ley tiene por objeto prevenir, controlar, vigilar y sancionar el lavado de dinero u otros activos procedentes de la comisión de cualquier delito, y establece las normas que para este efecto deberán observar las personas obligadas a que se refiere el artículo 18 de esta ley y las autoridades competentes.

10 Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos Aspectos Relevantes TIPIFICACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS NORMAS RELACIONADAS CON EL PROCESO PENAL Y MEIDAS CAUTETALES sobre ESTABLECIMIENTO DEL REGIMEN PREVENTIVO ADMINISTRATIVO CREACIÓN DE LA IVE DENTRO DE LA SUPERITENTENCIA DE BANCOS COLABORACIÓN INTERNACIONAL ADMINISTRATIVA Y ASISTENCIA LEGAL

11 COMPONENTES DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL LD

12 3. Ley para Prevenir y Reprimir el Financiamiento al Terrorismo

13 MARCO JURIDICO NACIONAL ASPECTOS GENERALES DE LA LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (DECRERO ) DEL CONGRESO 1. APLICACIÓN ES COMPLEMENTARIA CON LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS. 2. TIPIFICA EL TERRORISMO, EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO. 3. CREA UN REGIMEN ADMINISTRATIVO PREVENTIVO. 4. LAS PERSONAS OBLIGADAS, REPORTAN A LA IVE RTS Y OTRO TIPO DE INFORMACIÓN. 5. LA IVE (UIF) REALIZA ANÁLISIS FINANCIERO Y PRESENTA INTELIGENCIA FINANCIERA AL MP, A TRAVES DE LA AGENCIA FISCAL DESIGNADA (DENUNCIA). 6. MP REALIZA INVESTIGACIÓN PENAL. 7. COOPERACIÓN INTERNACIONAL Y EXTRADICIÓN.

14 TIPIFICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Quien comete el delito de financiamiento del terrorismo en Guatemala? A. Comete el delito de financiamiento del terrorismo quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, por sí mismo o por interpósita persona, en forma deliberada proporcionare, proveyere, recolectare, transfiriere, entregare, adquiriere, poseyere, administrare, negociare o gestionare dinero o cualquier clase de bienes, con la intención de que los mismos se utilicen, o a sabiendas de que serán utilizados en todo o en parte, para el terrorismo. B. Asimismo, comete este delito quien realice alguno de los actos definidos como financiamiento del terrorismo en cualquiera de los convenios internacionales aprobados y ratificados por Guatemala. Para que el delito de financiamiento al terrorismo se tenga por consumado, no será necesario que se lleven a cabo los actos de terrorismo, pero sí que la intención de cometer dichos actos se manifieste por signos materiales exteriores. Tampoco será necesario que sobre los actos de terrorismo se haya iniciado investigación, proceso penal o haya recaído sentencia condenatoria.

15 MARCO JURÍDICO INTERNACIONAL INSTRUMENTOS JURÍDICOS INTERNACIONALES RELACIONADOS CON EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO CONVENIO INTERNACIONAL PARA LA REPRESIÓN DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. CONVENCIÓN CONTRA LA DELINCUENCIA ORGANIZADA TRANSNACIONAL. CONVENIO INTERAMERICANO CONTRA EL TERRORISMO. RESOLUCIONES DEL CONSEJO DE SEGURIDAD DE NACIONES UNIDAS CONTRA EL TERRORISMO Y SU FINANCIAMIENTO (2001) Resolución marco cooperación internacional 1267 (1999), 1989 (2011) y 2253 (2015) EIIL(Daesh) / Al-Qaida 1988 (2011) Talibán y Afganistán Resolución 2178 (2014) Terroristas Extranjeros

16 4. Evaluación Mutua GAFILAT 2016

17 2.1 Proceso de Evaluación Mutua a Guatemala Mayo 2015 Noviembre - Diciembre 2015 Julio 2016 Noviembre 2016 Seguimiento por GAFILAT

18 Hallazgos IEM El país presenta un nivel adecuado de entendimiento de sus riesgos de LD, lo cual se tradujo en un Plan Nacional de Acción que permite mitigar los mismos. La COPRECLAFT ha sido fundamental en la coordinación y cooperación a nivel país, lo que es evidenciado mediante la ENR y el PEN Contra LD/FT/FPADM. La inteligencia financiera, es utilizada por las autoridades competentes en la investigación sobre LD, delitos determinantes y extinción de dominio. Las autoridades competentes, en el combate contra el LD y sus delitos determinantes, han realizado un esfuerzo significativo para abordar la problemática y los delitos identificados como amenazas en la ENR, el trabajo articulado se demuestra mediante las condenas y decomiso de bienes logrados. Se cuentan con múltiples mecanismos para cooperación internacional en materia de asistencia legal mutua, extradición, inteligencia financiera, recuperación de activos y otros tipos de cooperación, tales como: policía, aduanas, migración y supervisión financiera. En materia de supervisión a las PO, la misma se realiza mediante un enfoque basado en riegos, asimismo hay esfuerzos en normativa y mediante capacitación para que las PO comprendan adecuadamente sus riesgos, dentro de los que destaca el sector financiero. La identificación del beneficiario final de personas o estructuras jurídicas se ha fortalecido, derivado que en el país es prohibida la emisión y circulación de acciones al portador.

19 Hallazgos IEM Fortalecer la metodología para estimar el riesgo país de FT. Tipificar el delito de financiamiento del terrorismo, conforme a los Estándares Internacionales del GAFI y las recientes Resoluciones de las Naciones Unidas. La inteligencia financiera y la investigación por parte de las autoridades competentes necesita de protección legal. Debe incluirse a los abogados y notarios que realizan actividades de riesgo, así como a los casinos (video loterías), como personas obligadas Se necesita de mayor información para la identificación oportuna del Beneficiario Final de Personas y estructuras Jurídicas. El régimen sancionatorio administrativo, requiere de mejoras para que el mismo sea disuasivo. Tomar en consideración en medidas preventivas, la administración de riesgo, así como el uso de nuevas tecnologías

20 Sistema de prevención y represión Riesgo y Coordinación (RI1) Medidas Preventivas (RI4) - PO ABR - DDC Beneficiario Final Supervisión (RI 3) Lavado de Dinero (RI7) Reportes de Transacciones Sospechosas Sanciones Financieras FT (RI10) Financiamiento del Terrorismo (RI9) Inteligencia Financiera UIF (RI6) Investigación y Procesamiento (RI7) Confiscación (IO8) FPADM (RI11)

21 4. Inclusión de las entidades de micro finanzas como Personas Obligadas

22 Entidades de Micro finanzas como Personas Obligadas El estándar de GAFI define como re portantes y sujetas a medidas ALD a las entidades que se dedican a otorgar créditos. GAFILAT en su proceso de evaluación insistió en preguntar si las entidades de microfinanzas eran Personas Obligadas. El 10 de mayo fue publicado el Decreto , Ley de Entidades de Microfinanzas y de Entes de Microfinanzas sin Fines de Lucro. El artículo 4 define que las entidades de Microfinanzas se regirán entre otras por la ley contra el lavado de dinero u otros activos y la ley para prevenir y reprimir el financiamiento del terrorismo. Las entidades de microfinanzas debe administrar sus riesgos, entre ellos el de lavado de dinero u otros activos. Al ser sujetos a la Vigilancia e Inspección de la SIB, pasan a ser personas obligadas de conformidad con la Ley CLD y la Ley para PRFT y por ende deben registrarse también ante la IVE como tales y entre otras obligaciones tener manual de cumplimiento, oficial de cumplimiento y reportar RTS.

23 LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO Y FINACIAMIENTO DEL TERRORISMO ES UN TEMA DE PAÍS Y POR TANTO RESPONSABILIDAD DE TODOS

24