Seminario Cartera de Créditos

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1 Cartera de Créditos Objetivo General Analizar las normas particulares relativas al registro, valuación, presentación y revelación en los estados financieros, de la cartera de crédito de las instituciones Financieras, incluyendo los lineamientos contables relativos a la estimación preventiva para riesgos crediticios. El Crédito vocablo utilizado en el comercio y las finanzas para identificar aquellas transacciones que conllevan transferencia de dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo, donde una persona física o jurídica (denominada acreedor) presta una cantidad de dinero a otra persona (denominada deudor)

2 Cartera de Créditos La palabra crédito viene del latín credititus' (sustantivación del verbo credere: creer), que significa "cosa confiada". Así "crédito" en su origen significa entre otras cosas, confiar o tener confianza.

3 Cartera de Créditos Dar crédito o vender al crédito es una forma de aumentar las ventas o de mantener relaciones comerciales con un cliente; pero puede también significar problemas de liquidez o la posibilidad de que el cliente al que se le otorgó el crédito no llegue a pagarlo

4 Cartera de Créditos Proceso que nos ayudará a dar crédito a nuestros clientes sin incurrir en mayores riesgos: 1. Establecer política de créditos y cobranzas 2. Evaluar al cliente (realizar un análisis preventivo de un crédito) 3. Determinar el crédito a otorgar 4. Cobranza de créditos 5. Evaluar política de créditos y cobranzas

5 Clases de crédito según el origen: Crédito tradicional Créditos al Consumo Crédito comercial Créditos hipotecarios Crédito consolidado Crédito personal Crédito Prendario Crédito Bancario.

6 Modalidades de Crédito. Seminario Crédito tradicional o Simple Línea de Crédito Descuento Letra de Cambio Pagare Factory.

7 Atendiendo al plazo de su utilización se clasificarán en: Préstamos a corto plazo. Préstamos a mediano plazo Préstamos a largo plazo

8 Atendiendo al plazo de su utilización se clasificarán en: Préstamos a corto plazo. Préstamos a mediano plazo Préstamos a largo plazo Según la garantía: Personal Real

9 El sistema bancario funciona en el mundo contemporáneo basado, en alta medida, en la confianza del público. Créditos Agrícolas Créditos Manufactura Microcréditos Hipotecario Adquiriente Hipotecario Constructor Turismo Tarjetas de Crédito Créditos para Vehículos Pagaré y Préstamos

10 El sistema bancario funciona en el mundo contemporáneo basado, en alta medida, en la confianza del público. Las personas Naturales y Jurídicas no bancarios, depositan sus activos monetarios en las instituciones bancarias confían en que allí sus fondos estarán más seguros que en las otras opciones que se les abren en una sociedad moderna.

11 LEY GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Decreto N de noviembre de 2001 «La actividad de intermediación financiera consiste en la captación de recursos, incluidas las operaciones de mesa de dinero, con la finalidad de otorgar créditos o financiamientos, e inversiones en valores; y sólo podrá ser realizada por los bancos, entidades de ahorro y préstamo y demás instituciones financieras reguladas por este Decreto Ley.

12 Ámbito de Aplicación Los bancos universales, bancos comerciales, bancos hipotecarios, bancos de inversión, bancos de desarrollo, bancos de segundo piso, arrendadoras financieras, fondos del mercado monetario, entidades de ahorro y préstamo, casas de cambio, grupos financieros, operadores cambiarios fronterizos; así como las empresas emisoras y operadoras de tarjetas de crédito.

13 Artículo 93. Los bancos universales y comerciales autorizados para actuar en escala internacional podrán, directamente o a través de sus oficinas, sucursales o agencias en el exterior, realizar operaciones de inversiones y de otorgamiento de crédito con recursos obtenidos en Venezuela, dentro de las limitaciones de plazo y monto establecidas en este Decreto Ley para las operaciones de los bancos universales y comerciales. Estas operaciones se documentarán en bolívares y en su conjunto no deberán exceder del doble del patrimonio del banco. Por razones de política monetaria, el Banco Central de Venezuela podrá suspender o limitar la realización de este tipo de operaciones.

14 GAVETAS CREDITICIAS OBLIGATORIAS O CREDITOS OBLIGATORIOS Porcentajes Mínimos de la Cartera de Créditos que con recursos propios los Bancos Universales y Comerciales deben destinar a diversos sectores (hipotecario, turismo, agrario, manufactura) teniendo como referencia la Cartera de Crédito Bruta correspondiente al 31de Diciembre del año inmediatamente anterior

15 GAVETAS CREDITICIAS OBLIGATORIAS O CREDITOS OBLIGATORIOS Definen Sectores Estratégicos Obligan a la Banca a financiar dichos sectores Configuran una Banca más proactiva Establecen tasas, plazos y condiciones especiales Estimulan el crédito hacia actividades productivas

16 GAVETAS CREDITICIAS OBLIGATORIAS O CREDITOS OBLIGATORIOS SECTOR % Mínimo Hipotecaria 20 % Turismo 7% Agrícola 20 % Manufactura 10% Microcrédito 3% TOTAL GAVETA 57%

17 GAVETAS CREDITICIAS OBLIGATORIAS O CREDITOS OBLIGATORIOS la Tasa de Interés «Precio que debo pagar por el dinero. Es decir, aquel porcentaje al que está invertido un capital en un período determinando, conocido mejor como el precio del dinero».

18 Argumento Legal La Ley General De Bancos Y Otras Instituciones Financieras regula la actividad de intermediación financiera consiste en la captación de recursos, incluidas las operaciones de mesa de dinero, con la finalidad de otorgar créditos o financiamientos, e inversiones en valores; y sólo podrá ser realizada por los bancos, entidades de ahorro y préstamo y demás instituciones financieras reguladas por este Decreto Ley.

19 Argumento Legal A los efectos de La Ley General De Bancos Y Otras Instituciones Financieras, se consideran como: 1. Crédito: las operaciones de arrendamiento financiero, descuento de facturas, préstamos, cartas de crédito, descuentos, anticipos, garantías y cualesquiera otras modalidades de financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos, entidades de ahorro y préstamo u otras instituciones financieras.

20 El Crédito Bancario: es un voto de confianza que un una persona natural o jurídica recibe al obtener dinero de una entidad financiera, basado en la confianza que el cliente pruebe con su solvencia. La modalidad del tiempo que la banca puede otorgar los créditos de cualquier magnitud puede ser corto, mediano y largo plazo, pudiendo satisfacer todas las necesidades de los clientes,

21 Argumento Legal 2. Créditos al Consumo: el financiamiento rotativo a corto plazo, realizado por los bancos, entidades de ahorro y préstamo, y demás instituciones financieras, otorgado por cualquier medio a personas naturales, para efectuar de manera directa operaciones de compra en establecimientos comerciales o pago de servicios, dentro y fuera del territorio nacional, hasta por la cantidad de siete mil quinientas unidades tributarias (7.500 U.T.), y cuyo monto es recuperable a través del pago de cuotas consecutivas.

22 Argumento Legal Los bancos universales son aquellos que pueden realizar todas las operaciones que, de conformidad con lo establecido en el presente Decreto Ley, efectúan los bancos e instituciones financieras especializadas, excepto las de los bancos de segundo piso.

23 Los créditos hipotecarios serán garantizados con hipotecas sobre inmuebles, destinados a los siguientes fines: 1. Adquisición, construcción o mejoras de bienes inmuebles. 2. Cancelación de créditos garantizados con hipotecas o de créditos obtenidos para la construcción de inmuebles destinados a la vivienda. 3. Financiamento de obras de urbanismo. 4. desarrollo de la industria de la construcción. La junta administradora del banco velará porque los préstamos otorgados se encuentren suficientemente respaldados con garantía hipotecaria, en relación con el valor real de los inmuebles objeto de la garantía

24 Los bancos universales: son aquellos que pueden realizar todas las operaciones que, de conformidad con lo establecido en el presente Decreto Ley, efectúan los bancos e instituciones financieras especializadas, excepto las de los bancos de segundo piso. Los bancos comerciales: son aquellos que pueden realizar operaciones de intermediación financiera y las demás operaciones y servicios financieros que sean compatibles con su naturaleza, con las limitaciones previstas en este Decreto Ley.

25 Del Sistema de Información Central de Riesgos Los bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras y demás personas jurídicas cuyas leyes especiales les permitan o atribuyan facultades crediticias y que hayan sido autorizadas para ingresar al Sistema de Información Central de Riesgos, deberán enviar a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, en los plazos y con las especificaciones que ésta indique, una relación pormenorizada de sus deudores, a los fines de mantener actualizado dicho sistema.

26 Del Sistema de Información Central de Riesgos Los bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras y demás personas jurídicas cuyas leyes especiales les permitan o atribuyan facultades crediticias y que hayan sido autorizadas para ingresar al Sistema de Información Central de Riesgos, deberán enviar a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, en los plazos y con las especificaciones que ésta indique, una relación pormenorizada de sus deudores, a los fines de mantener actualizado dicho sistema.

27 Contenido de los Expedientes de Créditos

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32 Cartera de Créditos EVALUACION DEL TALLER 1. USTED COMO ADMINISTRADOR DE UNA EMPRESA CUALES SON LOS PASOS PARA EL OTORGAMIENTO DE UN CRÉDITO? 2. CLASIFIQUE LOS TIPOS DE CRÉDITOS? 3. IDENTIFIQUE EL CONTENIDO DE UN EXPEDIENTE DE CRÉDITO? 4. ENUMERE LOS RIESGOS DEL CRÉDITO BANCARIO Y SU CLASIFICACIÓN A NIVEL COMERCIAL DE ACUERDO A LA PROVIDENCIA 1197 EMITIDA POR LA SUDEBAN?

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