MODELO DE SUPERVISIÓN DE LA SEPS. Intendencia General Técnica - SEPS

Transcripción

1 MODELO DE SUPERVISIÓN DE LA SEPS Intendencia General Técnica - SEPS

2 CONTENIDO MARCO LEGAL IMPORTANCIA DEL MODELO DE SUPERVISIÓN MODELO DE SUPERVISIÓN OBJETIVOS ESPERADOS DE LA SUPERVISIÓN

3 MARCO LEGAL la Constitución de la República del Ecuador, establece que: el sistema económico es social y solidario y se integra por las formas de organización económica pública, privada, mixta, popular y solidaria; la Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria, determina que: La economía popular y Solidaria Se basa en Solidaridad, cooperación y reciprocidad Privilegia el trabajo y el ser humano como sujeto y fin de su actividad Orientada al buen vivir, en armonía con la naturaleza

4 MARCO LEGAL CÓDIGO MONETARIO Y FINANCIERO: SISTEMA FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO Coopera'vas de ahorro y crédito Asociaciones Mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda Cajas y Bancos comunales y cajas de ahorro Cajas centrales En'dades asocia'vas o solidarias Servicios auxiliares del sistema financiero

5 MARCO LEGAL Leyes Orgánicas: - Código Orgánico Monetario y Financiero - Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria Junta de Polí'ca y Regulación Monetaria y Financiera: - PolíNcas y regulaciones para el Sistema Financiero Ministerio Coordinador de Desarrollo Social: - NormaNva para el Sector no Financiero SEPS Disposiciones: Por cada tema de supervisión Gobiernos Autónomos Descentralizados y Ministerios del Ramo: Ordenanzas y Premisos de Funcionamiento

6 IMPORTANCIA DE LA SUPERVISIÓN Y CONTROL

7 IMPORTANCIA DE LA SUPERVISIÓN Y CONTROL Fortalecimiento del autocontrol y rendición de cuentas. Mejorar las pracncas de buen gobierno. Propiciar una mejora connnua de las organizaciones a parnr de implementación de normas y de los procesos de auditoría. Implementar buenas prácncas de gesnón de riesgos. Contribuye a la generación de confianza y credibilidad del sector Fortalecer el sector de la economía popular y solidaria Procurar la profundización del balance social orientada a mejorar la calidad de vida de los socios

8 IMPORTANCIA DE LA SUPERVISIÓN Y CONTROL País Colombia Costa Rica El Salvador Brasil Bolivia México Perú ArgenNna Paraguay Chile Coopera'vas Supervisadas Criterio Financieras Si Todas Sector Real Si Todas Financieras Si Todas Sector Real No Financieras Si Más de 60 MM Sector Real No Financieras Si Todas Sector Real No Financieras Si Abiertas Sector Real No Financieras Si Las Grandes Sector Real No Financieras Si Todas Sector Real No Financieras Si Todas Sector Real Si Todas Financieras Si Todas Sector Real Si Todas Financieras Si Todas Sector Real Si Todas América La*na avanza en la consolidación de la supervisión de las organizaciones de EPS

9 PILARES PARA LA REGULARIZACIÓN Y SUPERVISIÓN Una primera línea de protección eficiente, permite contribuir al desarrollo y solidez del sistema Norma'va Ar'culación de actores Modelo de Supervisión

10 ARTICULACIÓN DE ACTORES REGULACIÓN: JUNTA DE POLÍTICA Y REGULACIÓN MONETARIA Y FINANCIERA FINANCIAMIENTO: CONTROL Y SUPERVISIÓN: RED DE SEGURIDAD: FOMENTO Y PROMOCIÓN: FONDO DE LIQUIDEZ APOYO: DESARROLLO DEL SECTOR DE ECONOMÍA POPULAR Y SOLIDARIA GAD s OTROS

11 ENTIDADES CONTROLADAS En el sector Financiero Popular y Solidario existen 946 enndades, MM AcNvos totales y MM de socios SEGMENTOS NO. DE COAC NO. DE SOCIOS ACTIVOS (MM) SEGMENTO ACTIVOS ENTRE 20 Y 80 MM ACTIVOS ENTRE 5 Y 20 MM ACTIVOS HASTA 5 MM TOTAL FUENTE Y ELABORACIÓN: SEPS En el sector Real se Nenen organizaciones MM AcNvos y socios TIPO COOPERATIVAS NO. DE COOPS NO. DE SOCIOS ACTIVOS (MM) CONSUMO PRODUCCIÓN SERVICIOS TRANSPORTE VIVIENDA TOTAL FUENTE Y ELABORACIÓN: SEPS

12 PROPUESTA DE SUPERVISIÓN

13 MODELO DE SUPERVISIÓN El objenvo de la supervisión es garannzar el bienestar de los socios a través del fortalecimiento del autocontrol, gesnón de riesgos, y la misión de las organizaciones SOCIOS ENTIDAD MISIÓN INSTITUCIONAL RIESGOS NORMATIVA AUTOCONTROL SUPERVISIÓN

14 MACRO MODELO DE SUPERVISIÓN Liquidación Fusion Exclusión de Activos y Pasivos No No Si Cumple No No Requiere Programa Intensivo Si Programa intensivo Supervisión In Situ si Valoración Viable Formularios No Requiere visita In situ Si Estructuras Matrices Acopio y validación de datos Base de datos Aplicación de metodologías Determinación del Nivel de Riesgo Reportes Metodologías Monitoreo y cumpliento Gestión de Riesgos Causal de Liquidación Forzosa No Si Seguimiento de Planes de Acción/ Decisiones Estratégicas

15 MACRO MODELO DE SUPERVISIÓN No Liquidación Intervención Si Viable EPS Fusion Exclusión de Activos y Pasivos Regularización No No Si Cumple No No Requiere Programa Intensivo Si Programa intensivo Supervisión In Situ si Valoración Viable Formularios No Requiere visita In situ Si Estructuras Matrices Acopio y validación de datos Base de datos Aplicación de metodologías Determinación del Nivel de Riesgo Reportes Metodologías Monitoreo y cumpliento Gestión de Riesgos Causal de Liquidación Forzosa No Si Seguimiento de Planes de Acción/ Decisiones Estratégicas

16 CICLO DE SUPERVISIÓN Intendencia General Técnica - SEPS

17 1.- RECOLECCIÓN DE DATOS Fomentar la cultura de rendición de cuentas IncenNvar mejoras en los procesos de gesnón de la información Mayor transparencia hacia los socios INFORMACIÓN DE CALIDAD Mejor calidad de información permite tomar mejores decisiones de polínca pública Reduce asimetrías de información y promueve la parncipación acnva de los socios

18 RECOLECCIÓN DE DATOS TABLAS DE INFORMACIÓN ESTRUCTURAS MATRICES VALIDACIÓ N BASE DE DATOS DE INFORMACIÓN VALIDADA APLICACIÓN DE METODOLOGÍAS FORMULARIOS VALIDACIÓN REPORTES

19 2.- IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS Permite cuannficar los efectos económicos y sociales por factores internos y externos Permite enfocar la gesnón de supervisión en función del nivel de riesgo La supervisión basada en riesgos es mas eficiente que una supervisión reacnva Fomenta una cultura de administración de riesgos en las organizaciones Permite mingar oportunamente los problemas de las organizaciones

20 IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS Cumplimiento NormaNvo BASE DE DATOS DE INFORMACIÓN VALIDADA Metodologías CualitaNvas / CuanNtaNvas Calificación CooperaNvas Desempeño Financiero Alertas tempranas - Oportuna - ConNnua - Integrada - Eficiente - Incluyente Monitoreo de Riesgos REPORTES

21 3.- SUPERVISIÓN IN SITU Permite idennficar oportunidades de mejora en las organizaciones. Permite al supervisor entender la realidad de cada sector y segmento Promueve la formalización de los procesos de control interno Proporciona directrices claras para mejorar la gesnón de los órganos de gobierno. Asesora a las organizaciones en buenas prácncas de administración integral de riesgos.

22 TIPOS DE SUPERVISIÓN IN SITU SUPERVISIÓN PREVENTIVA SUPERVISIÓN INTEGRAL SUPERVISION IN SITU SUPERVISIÓN CORRECTIVA SUPERVISIÓN FOCALIZADA SUPERVISIÓN INTENSIVA PROGRAMA DE SUPERVISIÓN INTENSIVA VISITA DE VALIDACIÓN DE INFORMACIÓN

23 PROCESO DE SUPERVISIÓN IN SITU SUPERVISIÓN IN SITU IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS: Plan de supervisión. Diagnós'co Integral de la Organización Planificación de la Visita Ejecución de procedimientos de auditoría IdenNficación de Hallazgos Formulación de recomendacio nes Plan de acción SEGUIMIENTO: Plan de acción de Hallazgos

24 SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN CONTROL INTERNO SEPS Eventual Exámenes de supervisión (SEPS) Análisis y descargos (COOP) Emite matriz de hallazgos con recomendaciones P- I (SEPS) Definición de estrategias (COOP) Aprobación de Plan de Acción (SEPS) Matriz de observaciones Matriz de observaciones final Matriz de hallazgos Borrador de Plan de Acción Plan de Acción Auditor Externo Estados financieros Anual Exámenes de auditoria (A.E.) Análisis y descargos (COOP) Emite matriz de hallazgos con recomendaciones P- I (A.E.) Definición de estrategias (COOP) Matriz de observaciones Matriz de observaciones final Matriz de hallazgos Plan de Acción Auditor Interno Plan Trimestral Exámenes de auditoria (A.I.) Análisis y descargos (Unidades auditadas) Emite matriz de hallazgos con recomendaciones P- I (A.I.) Definición de estrategias (Unidades auditadas) Matriz de observaciones Matriz de observaciones final Matriz de hallazgos Plan de Acción* * Por primera vez incorpora todas las estrategias vigentes de los tres procesos de auditoria

25 SEGUIMIENTO DE LA GESTIÓN CONTROL INTERNO SEPS Eventual Exámenes de supervisión (SEPS) Análisis y descargos (COOP) Emite matriz de hallazgos con recomendaciones P- I (SEPS) Definición de estrategias (COOP) Aprobación de Plan de Acción (SEPS) Matriz de observaciones Matriz de observaciones final Matriz de hallazgos Borrador de Plan de Acción Plan de Acción Auditor Externo Estados financieros Anual Exámenes de auditoria (A.E.) Análisis y descargos (COOP) Emite matriz de hallazgos con recomendaciones P- I (A.E.) Definición de estrategias (COOP) Matriz de observaciones Matriz de observaciones final Matriz de hallazgos Plan de Acción Auditor Interno Plan Trimestral Exámenes de auditoria (A.I.) Análisis y descargos (Unidades auditadas) Emite matriz de hallazgos con recomendaciones P- I (A.I.) Definición de estrategias (Unidades auditadas) Matriz de observaciones Matriz de observaciones final Matriz de hallazgos Plan de Acción* * Por primera vez incorpora todas las estrategias vigentes de los tres procesos de auditoria

26 4.- SEGUIMIENTO Y CONTROL Ayuda a que las organizaciones opnmicen el uso de sus recursos en la gesnón de los riesgos Permite evidenciar y valorar el esfuerzo de las organizaciones para mejorar su perfil de riesgo Mejora la calidad de las decisiones de los órganos de gobierno Genera procesos de mejora connnua Fomenta el trabajo integrado y coordinado entre las superintendencia y las organizaciones

27 5.- AUTOCONTROL SEPS AUDITORÍA EXTERNA FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO CONSEJO DE VIGILANCIA AUDITORÍA INTERNA

28 AUTOCONTROL Promueve que los órganos de gobierno y control actúen en función de los ámbito de su competencia. Permite que las organizaciones auditen sus procesos y generen acciones de mejora connnua Evita que las organizaciones sean unlizadas con fines disnntos a su misión insntucional. Promueve el empoderamiento de los socios en la gesnón de la organización Profundiza la aplicación de los principios del cooperanvismo

29 AUTOCONTROL Asamblea General de socios o representantes Consejo de Administración Consejo de Vigilancia y Auditoría Interna Gerencia Comité de Administración Integral de Riesgos y Comité de Cumplimiento Empleados

30 AUTOCONTROL: ROL DE LOS ÓRGANOS DE GOBIERNO Procurar la sostenibilidad de las organizaciones ParNcipación de Asambleas Consejos compromendos Consejos compromendos Definir lineamientos estratégicos para un correcto funcionamiento social, económico y financiero. Fomentar la par'cipación de los socios en la organización Decisiones Estratégicas de calidad Cultura Organizacional ParNcipación Cultura de Organizacional basada en Asambleas basada en principios y valores principios y valores Promover la integración con otras organizaciones

31 ESQUEMA DE SUPERVISIÓN

32 ESQUEMA DE SUPERVISIÓN:

33 IMPACTO ESPERADO DE LA SUPERVISIÓN GaranNzar la solidez y estabilidad de las organizaciones de la EPS. Fomentar el cumplimiento de los principios de la EPS. IncenNvar la parncipación acnva de los socios. Consolidar un sector de EPS que aporte significanvamente a la economía del país. Contar con organizaciones que cumpliendo su función social, mejoren efecnvamente la calidad de vida de sus asociados.

34 Gracias por su atención

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