OFICINA DE AUDITORÍA INTERNA INFORME DE GESTIÓN A DICIEMBRE DE 2012

Transcripción

1 OFICINA DE AUDITORÍA INTERNA INFORME DE GESTIÓN A DICIEMBRE DE 2012 INFORME DE LA GESTIÓN REALIZADA POR LA OFICINA DE AUDITORÍA INTERNA DE AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P. A DICIEMBRE DE 2012

2 INFORME DE GESTIÓN A DICIEMBRE DE 2012 Generalidades de la Oficina de Auditoría Interna La Oficina de Auditoría Interna en su labor evaluadora determina la efectividad del Sistema de Control Interno de la entidad, con miras a coadyuvar a la alta dirección en la toma de decisiones. Por eso, ante todo, la función de las oficinas de Auditoría Interna debe ser considerada como un proceso retroalimentador y de mejoramiento continuo para la alta dirección, en tal sentido, esta labor debe ser realizada de manera permanente y oportuna, por cuanto el éxito de los directivos radica en tomar decisiones asertivas y en el tiempo indicado. Para el desarrollo de esta labor se tiene como referente el MECI 1000:2005, las políticas y lineamientos aprobados por Junta Directiva y las directrices impartidas por la Dirección de Control Interno de la casa matriz. Función Básica de la Oficina de Auditoría Interna Planear, dirigir y controlar la actividad de Auditoría Interna de Aguas Nacionales EPM, enmarcada en los procesos de aseguramiento y consulta, con el fin de evaluar y mejorar la eficacia del Gobierno Corporativo, la gestión de riesgos y el control; y facilitar el cumplimiento de los objetivos empresariales Alineación con la Estrategia

3 La Auditoría Interna apoya la unidad de propósito y dirección a través de una Auditoría Corporativa que facilita la sostenibilidad y el logro de los objetivos empresariales, generando confianza a los grupos de interés Modelo Estándar de Control Interno para la Gestión Pública MECI: 2005 La encuesta anual arroja un nivel de implementación del 84.71% frente a 87.86% del año 2011 y en La disminución se genera debido, a que los sistemas son dinámicos y se mueven según los cambios que tenga la empresa en su estructura o en sus procesos.

4 ACTIVIDADES DE CONTROL Indicadores grupo empresarial en los que participa la empresa AGUAS NACIONALES EPM S.A. E.S.P. Transparencia por Colombia año 2011 Aguas Nacionales EPM alcanzó 65/100 puntos, por encima de la calificación del sector la cual fue 49/100. Esta medición no es comparable con los años anteriores debido a que la corporación Transparencia por Colombia cambio su metodología de evaluación. Se presenta el comparativo con el fin de ver la evolución del indicador Indicador vs meta Transparencia El componente de CONTROL obtuvo una calificación 83/100 lo cual deja ver un buen ambiente de control al interior de la organización.

5 CONTROL 83 Control Legal 100 Control Voluntario 65 Autoevaluación del control en los procesos La Autoevaluación del Control en los procesos que pone a la organización a tono con las mejores prácticas internacionales en la materia, para el año 2012 obtuvo una calificación de 4,16 sobre 5.0; la calificación sube levemente con respecto al año anterior, debido a que mejoró la percepción de la autoevaluación a nivel empresarial. CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE TRABAJO 2012 La planeación de auditoría es el conjunto de elementos técnicamente definidos, que representan las bases sobre las cuales se soportan todas las posteriores actividades de la realización de las auditorías, para esto se deben considerar fuentes de información como son las recomendaciones y solicitudes de la junta Directiva, Comité

6 Coordinador de Control Interno, Presidente y líderes de área; los planes de mejoramiento institucional y en procesos y otras fuentes que sirven para el análisis y definición del plan. El plan anual de auditorías se diseñó con base en la metodología entregada por la oficina de Control Interno de la matriz. Se planearon 20 auditorías (18 internas y 2 externas) distribuidas entre los dos proyectos de las cuales se ejecutaron 16 internas y 0 externas; se realizaron monitoreos y otras actividades de consultoría las cuales se describen a continuación. Plan de trabajo - Auditorías ejecutadas Plan de trabajo Consultoría

7 Oficina de Auditoría interna