A continuación se describen las principales políticas y practicas contables que adoptado en concordancia con lo anterior.

Transcripción

1 AGRUPACION SANTAFE DEL TINTAL SUPERMANZANA III ETAPA I NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Cifras expresadas en miles de pesos colombianos) NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE La Agrupación Santafé del Tintal Supermanzana III Etapa I, Ubicado en la carrera 90 No. 6ª 98 en la localidad de Kennedy, con personaría jurídica expedida por la alcaldía de Kennedy, entidad de derecho privado, sin ánimo de lucro con NIT cuya organización y funcionamiento se rige por la ley 675 de Los estatutos y por los fines y principios propios de las entidades de propiedad Horizontal mediante Escritura Pública. NOTA 2- PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES Los Estados Financieros materia de presentación han sido preparados entre el 1 Diciembre del 2016 al cierre del 31 de Diciembre del año 2016, bajo la responsabilidad de la Administración de la Agrupación Santafé del Tintal Supermanzana 3 Etapa 1 de Propiedad Horizontal, registrados por medio del Software World Office propiedad del conjunto y con licencia de funcionamiento. La contabilidad y los Estados Financieros del la Agrupación Santafé del Tintal Supermanzana III Etapa I, se ciñen a las normas y practicas de contabilidad generalmente aceptadas,normas legales expresas en Colombia de conformidad con los Decretos 2649 y 2650 y sus modificatorios. A continuación se describen las principales políticas y practicas contables que adoptado en concordancia con lo anterior. se han Disponible Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques, depósitos constituidos en bancos, en instituciones financieras las cuales generalmente producen algún tipo de rendimiento, tanto en moneda nacional como extranjera disponible en forma inmediata. Deudores Representan derechos a reclamar en efectivo o en especie, como consecuencia de las cuotas de Administración, cuotas de parqueaderos, usufructo de salón comunal. Durante el periodo actual se registraron y controlaron de acuerdo con los parámetros establecidos en las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados y con las normas establecidas en el reglamento del conjunto.

2 Propiedades, planta y equipo y depreciación Las propiedades Planta y Equipos son registrados al costo histórico, la depreciación de la maquinaria, equipo de oficina de computo se calculó sobre el costo usando el método de línea recta sobre la vida útil estimada. Los cual se encuentran totalmente depreciados a excepción de las adecuaciones que se han realizado en la fachada. Las erogaciones que se realizan para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación se llevan como gastos del ejercicio en el periodo que se produzcan. Proveedores Comprende el valor de las obligaciones a cargo, por concepto de la adquisición de bienes y/o servicios para el desarrollo normal de la copropiedad. Pasivos estimados y provisiones El fondo de imprevistos representa un activo con destinación específica, con el fin de atender situaciones no previstas. Ingresos Agrupa las cuentas que representan los ingresos o beneficios operacionales y no operacionales,en el giro normal de su actividad en un ejercicio determinado. Dichos ingresos, deben ser devengados, es decir, que se ha hecho lo necesario para hacerse acreedor a los mismos o se han convertido o se espera, razonablemente, que se conviertan en efectivo por la venta de bienes o por la prestación de servicios, o por el reconocimiento de otros ingresos, en los términos establecidos en las Normas o Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Para reconocer los ingresos por la prestación de servicios se requiere que no exista incertidumbre sobre su recaudo y que se reconozcan los costos que han de ocasionar tal prestación. Mediante el sistema de causación se registrarán como beneficios realizados y en consecuencia deben abonarse a las cuentas de ingresos los causados y no recibidos. Se entiende causado un ingreso cuando nace el derecho a exigir su pago aunque no se haya hecho efectivo el cobro.

3 Gastos Agrupa las cuentas que representan los cargos operativos o de administración y los gastos financieros en que se incurre en el desarrollo del giro normal de su actividad en un ejercicio contable determinado NOTA 3 - DISPONIBLE El saldo de disponible al 31 DICIEMBRE incluye: Cuenta Corriente Banco Av Villas # Cuenta Ahorros Banco Av Villas # Caja General Caja Menor TOTAL NOTA 3 - DISPONIBLE NOTA 4- DEUDORES El saldo de deudores al 31 DICIEMBRE incluye: Clientes: Cuotas Ordinarias de administracion de locales Cuotas Ordinarias de administracion de parqueaderos Cuotas Ordinarias de administracion Cuotas Extrardinarias 943 Sancion inansistencia Asamblea Intereses por mora 92 Parqueaderos Externos Honorarios Abogados Sancion Convivencia Los saldos que incluyen los Honorarios a abogados, saldo que se especifica en las notas del mes de Noviembre realizados por la pasada administración. Los saldos por convivencia corresponde a las multas cargadas a los apartamentos que incumplen el manual de convivencia los casos más frecuentes son por alto volumen en horario no permitido.

4 Anticipos y Avances: A proveedores La cuentas por cobrar a proveedores corresponde a prestamos realizados a los vigilantes, situación notificada a la empresa de vigilancia. Ingresos por cobrar: Arrendamientos Provisiones: Clientes (9.613) (9.613) TOTAL NOTA 4- DEUDORES NOTA 5 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Está conformada por los elementos de adquisición con recursos propios, y la depreciación se determinó teniendo en cuenta la vida útil establecida por las normas legales. El saldo de propiedad, planta y equipo al 31 DICIEMBRE incluye: Propiedad, planta y Equipo Construciones En curso Equipos de Oficina 959 Maquinaria y equipo de montaje Maquinaria y equipo Equipo de Oficina Menos - depreciación acumulada (17.313) TOTAL NOTA 5 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

5 NOTA 6 - CUENTAS POR PAGAR Corresponde a las obligaciones adquiridas por el conjunto, los rubros mas altos son los de Vigilacia y Aseo, el saldo al 31 DICIEMBRE incluye: Honorarios Gina Caicedo Palacio 696 Jorge Andres Morera Sociedad Administradora de cartera SAC 619 Diego Andres Urueña 696 Servicios Técnicos Saul Giovanny Perez 199 Servicios de Mantenimiento Americana de Gas 400 Hidrosoluciones y Suministros SAS Luis Fernanado Lopez 130 Henry Roncancio 130 Servicios Públicos Codensa SA ESP Empresa de Telefonos ETB 178 Otros Marcos Tapia 100 Servicios y soluciones Max EU Vigilancia y seguridad Avanzar LTDA TOTAL NOTA 6 - CUENTAS POR PAGAR NOTA 7- RETENCION EN LA FUENTE Corresponde a las retenciones practicadas por los diferentes conceptos sujetos a retención durante el mes de Diciembre de 2016, que se deberá cancelar en el mes de Enero de 2017, si saldo a 31 de DICIEMBRE incluye: Retencion en la Fuente TOTAL NOTA 7- RETENCION EN LA FUENTE 59

6 NOTA 8- PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Corresponde al fondo de imprevistos acusados a la fecha con destinación específica de acuerdo a la Ley 675 de 2001, su saldo a 31 de DICIEMBRE incluye: Fondo de Imprevistos TOTAL NOTA 8- PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES NOTA 9- ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS Corresponde a los valores recibidos por anticipado por los conceptos de cuotas de administración parqueaderos y otros. Se ha venido depurando la cuenta, y se espera que siga disminuyendo el valor en esta cuenta, teniendo en cuenta la conciliación que fue realizada por la Administración durante el mes de Diciembre, lo que ayudara a cruzar saldo a favor con cuentas por cobrar. Su saldo a 31 de DICIEMBRE incluye: Cuota de parqueaderos 85 Cuota de administracion TOTAL NOTA 9- ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS NOTA 10- PATRIMONIO El saldo del patrimonio al 31 DICIEMBRE incluye: Utilidades Acumuladas Perdidas Acumuladas (60.607) Resultado del ejercicio actual TOTAL NOTA 10- PATRIMONIO

7 NOTA 11 - INGRESOS OPERACIONALES Corresponde, a lo causado según las cuotas de administración, cuotas de parqueaderos internos y externos, así como los ingresos causados que se genera en el curso normal de la copropiedad. El saldo a 31 de DICIEMBRE incluye: Cuota ordinaria de administración Local Cuota ordinaria de administración de parqueadero Cuota ordinaria de administración Cuota paqueaderos Externos Sancion inansistencia Asamblea Sancion por Convivencia TOTAL NOTA 11 - INGRESOS OPERACIONALES NOTA 12 - GASTOS DE ADMINISTRACION Y FUNCIONAMIENTO Corresponde a los gastos de administración, necesarios para el buen funcionamiento del área administrativa de la copropiedad. El saldo a 31 de DICIEMBRE incluye: Gastos Operacionales de Administracion. Honorarios Seguros Servicios Gasto Legales 88 Mantenimiento y Reparacion Adecuaciones e Instalaciones Diversos Provisiones TOTAL NOTA 12 - GASTOS DE ADMINISTRACION Y FUNCIONAMIENTO

8 NOTA 13 - INGRESOS NO OPERACIONALES Corresponde, a lo causado durante el periodo fiscal, y que NO son del curso normal de la copropiedad. El saldo a 31 de DICIEMBRE incluye: *los productos en remate, corresponde a la venta de bienes muebles, venta realizada por la copropiedad en el mes de mayo. Ingresos No Operacionales Productos en remate venta muebles 450 Intereses Recuperaciones Multas y Recargos Diversos TOTAL NOTA 13- INGRESOS NO OPERACIONALES NOTA 14 - GASTOS NO OPERACIONALES Corresponde a los gastos que No hacen parte del curso normal para el funcionamiento de la copropiedad, entre los cuales se registran los gastos financieros, que hacen referencia tanto a los gastos relacionados con la cuenta bancaria, así como los descuentos por pronto pago realizados a los copropietarios que cancelan antes del 10 de cada mes. El saldo a 31 de DICIEMBRE incluye: Gastos No Operacionales Financieros Perdida en Venta y Retiro de Bienes Gastos extraordinarios Diversos TOTAL NOTA 14 - GASTOS NO OPERACIONALES

9 NOTA 15 - RESULTADO DEL EJERCICIO El resultado al final del ejercicio, se genera un superávit, esto como consecuencia de una gestión intensiva de cartera que se viene realizando, desde la administración anterior y apoyada muy fuerte por la administración actual. También se debe a la acusación de las multas por inasistencia que se causaron en el mes de Diciembre. El saldo del resultado a 31 de DICIEMBRE incluye: Resultado de ejercicio actual TOTAL NOTA 15 - RESULTADO DEL EJERCICIO OTROS Reiteramos que en la Agrupación Santafe del Tintal Supermanzana III Etapa I, a Diciembre del año 2016, No ha realizado la Implementación de las normas internacionales de Información financiera NIIF, según lo estipula la Ley 1314 de 2009, que obliga a todo ente que esté obligado a llevar contabilidad a converger a dichas normas. INFOCONTABLE 3