FUNDACIÓN DE BENEFICENCIA PÚBLICA Y ECUESTRE LIPIZZANA CHILE. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015

Transcripción

1 Accountants & business advisers FUNDACIÓN DE BENEFICENCIA PÚBLICA Y ECUESTRE LIPIZZANA CHILE Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 e Informe de los Auditores Independientes Contenido: Informe de los Auditores Independientes Estado de Situación Financiera Estado de Resultado Integral por Función Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo - Método Indirecto Notas a los Estados Financieros

2 PKF Chile Auditores Consultores Ltda. Accountants & business advisers INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 18 de mayo de 2016 A los señores Presidente y Directores de Fundación de Beneficencia Pública y Ecuestre Lipizzana Chile Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Fundación de Beneficencia Pública y Ecuestre Lipizzana Chile, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2015, y el correspondiente estado de resultado integral, de cambio en el patrimonio y flujo de efectivo por el período comprendido entre el 27 de mayo y el 31 de diciembre de 2015 y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración de la Fundación es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros en base a nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Teléfono I Fax pkfchile@pkfchile.cl I PKF Chile I Av. Providencia Nº1760 I Piso 6 I Santiago PKF Chile Auditores Consultores Ltda. es firma miembro de la red de firmas legalmente independientes PKF International Limited.

3 Accountants & business advisers Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Fundación de Beneficencia Pública y Ecuestre Lipizzana Chile al 31 de diciembre de 2015, el resultado de sus operaciones y flujo de efectivo, por el período comprendido entre el 27 de mayo y el 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. PKF Chile Auditores Consultores Ltda. Luis Vicuña Cubillos

4 FUNDACIÓN DE BENEFICENCIA PÚBLICA Y ECUESTRE LIPIZZANA CHILE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos - M$) Nota N M$ ACTIVOS CORRIENTES: Efectivo y equivalentes al efectivo Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes Total activos corrientes ACTIVOS NO CORRIENTES: Propiedades, planta y equipo TOTAL ACTIVOS PASIVOS CORRIENTES: Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes PASIVOS NO CORRIENTES: Cuentas por pagar a entidades relacionadas, no corrientes PATRIMONIO: Aporte Déficit acumulado ( ) Total patrimonio neto 8 ( ) TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas forman parte integral de este estado financiero.

5 FUNDACIÓN DE BENEFICENCIA PÚBLICA Y ECUESTRE LIPIZZANA CHILE ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FUNCIÓN POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 27 DE MAYO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos - M$) M$ INGRESOS OPERACIONALES: Entradas eventos encuestres Ingresos por capacitación TOTAL INGRESOS OPERACIONALES Gastos operacionales: Remuneraciones ( ) Mantenciones (82.281) Gastos de administración (75.907) Otros gastos operacionales (20.256) Depreciación (393) Total gastos operacionales ( ) RESULTADO DE OPERACIÓN ( ) Ingresos/egresos no operacionales: Resultado por unidades de reajuste 12 Resultado no operacional 12 DÉFICIT DEL AÑO ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de este estado financiero.

6 FUNDACIÓN DE BENEFICENCIA PÚBLICA Y ECUESTRE LIPIZZANA CHILE ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 27 DE MAYO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos - M$) Déficit Patrimonio Aportes acumulado neto total M$ M$ M$ Saldos iniciales al 27 de mayo de Aporte de capital Déficit ( ) ( ) Saldos finales al 31 de diciembre de ( ) ( ) Las notas adjuntas forman parte integral de este estado financiero.

7 FUNDACIÓN DE BENEFICENCIA PÚBLICA Y ECUESTRE LIPIZZANA CHILE ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - MÉTODO INDIRECTO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 27 DE MAYO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (Cifras expresadas en miles de pesos - M$) M$ Flujos de efectivo originados por actividades de la operación: Déficit del año ( ) Ajustes por ingresos y gastos que no requirieron uso de efectivo: Ajuste por depreciación 393 Cambios en activos y pasivos de operación: Incremento (disminución) en otras cuentas por cobrar derivadas de actividades del a operación (2.872) Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar derivadas de actividades del a operación Incremento (disminución) en cuentas por pagar a entidades relacionadas Total flujos procedentes de actividades de la operación Flujos de efectivo utilizado en actividades de inversión: Adiciones de propiedades planta y equipos ( ) Adiciones de Activos biológicos ( ) Aporte de capital Total flujos de utilizado en actividades de inversión ( ) AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 0 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Las notas adjuntas forman parte integral de este estado financiero.

8 FUNDACIÓN DE BENEFICENCIA PÚBLICA Y ECUESTRE LIPIZZANA CHILE ÍNDICE CONTENIDO PÁG. 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA FUNDACIÓN 1 2. BASES DE PRESENTACIÓN Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS 1 a. Bases de presentación 1 b. Período contable 1 c. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas 2 d. Moneda funcional y de presentación 2 e. Efectivo y equivalentes al efectivo 2 f. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2 g. Propiedades, planta y equipo 2 h. Deterioro del valor de los activos 3 i. Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar 3 j. Impuestos a las ganancias e impuestos diferidos 3 k. Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes 4 l. Reconocimiento de ingresos 4 m. Estado de flujos de efectivo 4 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4 4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES 5 5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 5 6. CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES 6 7. CUENTAS POR COBRAR, POR PAGAR Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, CORRIENTES Y NO CORRIENTES 6 8. PATRIMONIO NETO 7 9. CONTINGENCIAS, GARANTÍAS Y COMPROMISOS HECHOS POSTERIORES 8

9 FUNDACIÓN DE BENEFICENCIA PÚBLICA Y ECUESTRE LIPIZZANA CHILE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Cifras expresadas en miles de pesos - M$) 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DE LA FUNDACIÓN Fundación de Beneficencia Pública y Ecuestre Lipizzana Chile se constituyó el 27 de mayo de 2015, el objeto principal de esta Fundación es la beneficencia pública, esto es hacer el bien para las personas en general, y en particular y de un modo principal, mediante la educación, la cultura y el cultivo y la difusión de las artes ecuestres. 2. BASES DE PRESENTACIÓN Y CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a. Bases de presentación - Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), emitidas por el International Accounting Standards Board ( IASB ). Estos estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Fundación y reflejan su situación financiera al 31 de diciembre de 2015, y los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por el periodo comprendido entre el 27 de mayo y el 31 de diciembre de Los presentes estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Fundación. b. Período contable - Los presentes estados financieros cubren los siguientes períodos: Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de Estado de Resultado Integral por Función por el período comprendido entre el 27 de mayo y el 31 de diciembre de Estado de Cambios en el Patrimonio por el período comprendido entre el 27 de mayo y el 31 de diciembre de Estado de Flujos de Efectivo - Método Indirecto por el período comprendido entre el 27 de mayo y el 31 de diciembre de

10 c. Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas - La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Administración, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las NIIF para PYMES. En la preparación de los estados financieros se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. d. Moneda funcional y de presentación - Las partidas incluidas en los estados financieros se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la Fundación opera (moneda funcional). La moneda funcional es el peso chileno, que constituye, además, la moneda de presentación de los estados financieros. e. Efectivo y equivalentes al efectivo - El efectivo y equivalentes al efectivo ascendente a M$57.679, corresponde a los saldos mantenidos en banco. f. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar - Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método de tasa de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro de valor. Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la Fundación no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas por cobrar. g. Propiedades, planta y equipo - Las propiedades, planta y equipo se valoran a su costo de adquisición, neto de su correspondiente depreciación acumulada y de las pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Los costos de adquisición comprenden todos los costos necesarios para traer el activo al lugar y condición para que opere en la manera requerida por la Administración. Todos los demás costos se registran en resultados en el período en que se incurren. Cuando el valor de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma inmediata hasta su importe recuperable. La depreciación de los bienes del activo fijo se calcula según el método lineal basado en su vida útil estimada. 2

11 El valor residual y la vida útil de los activos se revisan, y ajustan si es necesario, una vez al año. Vida útil años mínima máxima Obras construidas 1 4 Máquinas y equipos 3 6 Equipos computacionales 1 3 Muebles y útiles 1 2 h. Deterioro del valor de los activos - A lo largo del ejercicio, y fundamentalmente en la fecha de cierre del mismo, se evalúa si existe algún indicio de que algún activo hubiera podido sufrir una pérdida por deterioro. En caso de que exista algún indicio se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del deterioro. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que pertenece el activo, entendiendo como tal el menor grupo identificable de activos que genera entradas de efectivo independientes. En el caso de que el monto recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente provisión por pérdida por deterioro por la diferencia, con cargo al rubro Pérdida por Deterioro del estado de resultados integral. Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en ejercicios anteriores, son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su monto recuperable, aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el ajuste contable. i. Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar - Las cuentas comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo medio de pago es reducido y no existe diferencia material con su valor razonable. j. Impuestos a las ganancias e impuestos diferidos - El impuesto a las ganancias se registra de acuerdo con las disposiciones tributarias vigentes. Al 31 de diciembre de 2015, la Fundación no registró impuesto a la renta por presentar renta líquida igual a M$0 y no registra impuestos diferidos por no tener diferencias temporarias significativas. 3

12 k. Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes - En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. l. Reconocimiento de ingresos - Los ingresos de actividades ordinarias se registran en base devengada. La Fundación reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la entidad, y se cumplen las condiciones específicas para cada una de sus actividades. m. Estado de flujos de efectivo - Para efectos de preparación del Estado de flujos de efectivo, se ha definido lo siguiente: Efectivo y equivalentes al efectivo: incluyen el efectivo en bancos. Actividades de operación: corresponde a actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Actividades de inversión: corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. Actividades de financiación: corresponde a actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero. 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo y equivalente al efectivo corresponde al saldo en cuenta corriente del Banco Crédito e Inversiones, por un total de M$

13 4. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTES Al 31 de diciembre de 2015, los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corresponden a documentos por cobrar por M$ Los saldos incluidos en este rubro no devengan intereses ni reajustes. 5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO El detalle de las propiedades, planta y equipo, es el siguiente: M$ Propiedades, planta y equipo, neto: Equinos, caballos clásicos Lipizzana Maquinarias y equipos Obras en ejecución Equinos raza chilena Muebles y útiles Equipos computacionales 303 Total propiedades, planta y equipo, neto Propiedades, planta y equipo, bruto: Equinos, caballos clásicos Lipizzana Maquinarias y equipos Obras en ejecución Equinos raza chilena Muebles y útiles Equipos computacionales 330 Total propiedades, planta y equipo, bruto Depreciación acumulada: Maquinarias y equipos (264) Muebles y útiles (102) Equipos computacionales (27) Total depreciación acumulada (393) 5

14 El detalle de los movimientos de las propiedades, planta y equipo es el siguiente: Equinos y caballos Obras en Equinos Muebles Equipos Total clásicos Maquinas raza Descripción Lapizan y equipos ejecución chilena y útiles Computacionales activo fijo M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Saldo inicial al Adiciones Total propiedades, planta y equipo bruto al Saldo inicial al Depreciación del ejercicio (264) (102) (27) (393) Total depreciación acumulada al (264) 0 0 (102) (27) (393) Total propiedades, planta y equipo neto al CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTES El detalle de las cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes es el siguiente: Acreedores Proveedores Retenciones Otros Total M$ 7. CUENTAS POR COBRAR, POR PAGAR Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS, CORRIENTES Y NO CORRIENTES Estas cuentas por pagar a entidades relacionadas, corresponden a traspasos de efectivo o pagos de gastos entre ellas que no generan intereses ni reajustes, el detalle es el siguiente: a. Cuentas por pagar: País de Sociedad origen Relación Moneda M$ Harás Lipizzana SpA Chile Indirecta CLP$ Fundación de Beneficencia Pública Chile Más Hoy Chile Indirecta CLP$ Total

15 b. Transacciones: Naturaleza de Descripción de Efecto en Rut Sociedad la Relación la transacción Moneda Monto resultados M$ M$ Harás Lipizzana SpA Indirecta Pago de gastos CLP $ ( ) Fundación de Beneficencia Pública Chile Más Hoy Indirecta Donación CLP $ PATRIMONIO NETO El patrimonio de la Fundación estará constituido, se formará y acrecerá con: Valores donados y/o aportados por el fundador a la Fundación y los que a ésta le donen o transfieran a título gratuito posteriormente. Todos los bienes y derechos que la Fundación adquiera a cualquier título. El producto de los bienes de la Fundación y servicios que preste. Las rentas, frutos - civiles o naturales, incrementos, contraprestaciones o valores que deriven de los bienes que constituyen su patrimonio Los bienes que adquiera la Fundación con el producto de las actividades que realice. Las donaciones, cuotas de ayuda, herencias, legados, erogaciones, subvenciones, subsidios, fondos públicos y todo tipo de beneficios que obtenga de personas naturales o jurídicas, nacionales, internacionales o extranjeras, de derecho público o privado, de las municipalidades o de organismos fiscales, semifiscales o de administración autónoma. 9. CONTINGENCIAS, GARANTÍAS Y COMPROMISOS La Fundación no posee contingencias, garantías ni compromisos que informar al 31 de diciembre de

16 10. HECHOS POSTERIORES Entre el 1 de enero de 2016 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (18 de mayo de 2016), no han ocurrido hechos significativos que afecte la presentación o interpretación de los mismos. * * * * * * * * 8