SUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD

Transcripción

1 SUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD La subdirección de Presupuesto y Contabilidad del Instituto de Fomento Municipal INFOM, es una Unidad que depende de la Dirección Financiera, que a su vez se encuentra estructuralmente baja la línea jerárquica de la Gerencia Administrativa Financiera. Dicha Subdirección es la encargada de planificar, organizar dirigir y controlar las actividades relacionadas con el Área Contable del Instituto, velando que en los registros y saldos contables, así como la elaboración de estados e informes financieros, se observe la aplicación de normas y procedimientos contables establecidos, con el objetivo de brindar la información que refleje la situación económica y financiera del INFOM para la toma de decisiones de las autoridades de la institución Funciones y Atribuciones: 1. Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades relacionadas con el Área de Contabilidad y las que se relacionen con la misma. 2. Aprobar las conciliaciones contables y bancarias de forma mensual. 3. Elaborar y coordinar el Plan Operativo Anual e Informes de seguimiento de actividades del Área Contable. 4. Elaboración y Formulación del presupuesto del Área Contable. 5. Revisar, analizar y firmar los estados financieros mensuales y anuales previo a su presentación a las autoridades superiores y Junta Directiva del Instituto. 6. Elaborar las presentaciones mensuales y a requerimiento para ser presentadas a la Honorable Junta Directiva por la Gerencia Administrativa Financiera. 7. Elaborar y someter a consideración de las autoridades financieras informes financiero- contables complementarios que le sean requeridos.

2 8. Revisión de Estados Financieros proponiendo si es necesarios las reclasificaciones y ajustes contables necesarios así como la firma y autorización de ajustes contables. 9. Revisar y firmar los Formatos de Autorización de Solicitud de Pago Contables y Presupuestarios 10. Coordinar el proceso de depuración y revisión de saldos contables (Actividad realizada periódicamente durante todo el año las veces que sea necesario). 11. Desarrollar estudios en los campos financiero- contables y su relación con el presupuesto con el fin de proponer cambios para mejorar los aspectos de procedimientos en el Área Contable. 12. Coordinación con otras unidades en procesos administrativos que generan un registro contable. (Programación, Ejecución Presupuestaria, Tesorería, Cartera, Compras, Bodega, Inventarios). 13. Realizar el Proceso de Cierre de operaciones mensual. 14. Control y resguardo de documentación relacionada con el Área Contable según el orden de importancia.

3 ACTIVIDADES DE LA SUBDIRECCIÓN DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD No. Actividad FEBRERO 1 Revisión y aprobación de Estados Financieros 39 2 Revisión de Conciliaciones Bancarias 57 3 Autorización de Conciliaciones Contables 1 4 Firma de Formulario de Autorización para Solicitudes de Pago Elaboración y/o firma de oficios 12 6 Aprobación de ajustes y reclasificaciones contables 55 7 Revisión, firma y autorización de documentos del Área de Contabilidad Elaboración de Presentación de Estados Financieros 1 9 Elaboración de Informes complementarios a los Estados Financieros 1 10 Documentos recibidos para conocimiento Proceso de revisión y autorización de formularios de impuestos 2 Cuadro de actividades (1) TOTAL 1,029

4 400 FEBRERO Revisión y aprobación de Estados Financieros Revisión de Conciliaciones Bancarias Autorización de Conciliaciones Contables Firma Formulario de Autorización para Solicitudes de Pago Elaboración y/o firma de oficios Aprobación de ajustes y reclasificaciones Contables Revisión, firma y autorización de documentación del Área de Elaboración de Presentación de Estados Financieros a Junta Elaboración de Informes complementarios a los Estados Documentación recibida para conocimiento Proceso de revisión y autorización de formularios de impuestos

5 EGRESOS COMPARATIVO POR MES Mes Servicios No Personales Materiales y Suministros Total Por Mes Enero 2016 Q Q Q Febrero 2016 Q Q Q TOTAL ACUMULADO MENSUAL Q EGRESOS COMPARATIVO POR MES Q Q Q Q Q Q Q80.00 Enero Febrero Q60.00 Q40.00 Q Q- Servicios No Personales Materiales y Suministros

6 EXPEDIENTES RECIBIDOS No. EXPEDIENTES DICIEMBRE 1 Expedientes Resueltos y/o archivados 958 Subdirección de Presupuesto y Contabilidad 2 Expedientes en Evaluación 15 Subdirección de Presupuesto y Contabilidad EXPENDIENTES RECIBIDOS TOTAL 973 EXPEDIENTES RECIBIDOS FEBRERO Expedientes Resueltos y/o archivados Subdirección de Presupuestos y Contabilidad 15 Expedientes en Evaluación Subdirección de Presupuesto y Contabilidad FEBRERO

7 INGRESOS COMPARATIVO POR MES Servicios NO Materiales y Total Por Mes Personales Suministros Mes Enero 2016 Q Q Q Febrero 2016 Q Q Q TOTAL Q 0.00 No aplica DETALLE DE EXPEDIENTES EN EVALUACION No. DESCRIPCION CANTIDAD STATUS 1 Expedientes para registro de Intereses sobre Inversiones y Depósitos Monetarios 13 Pendiente de recibir la Notificación de Asignación Presupuestaria para el Ingreso al Presupuesto. 2 Respuesta a requerimientos de Procedimientos por estar en elaboración. 2 En proceso de elaboración y aprobación para ser presentados

8 DETALLE DE EXPEDIENTES EN EVALUACION MESES ANTERIORES No. DESCRIPCION CANTIDAD STATUS MES LISTADO DE ACTIVIDADES PENDIENTES No. Actividad Situación 1 Proceso de Conciliaciones bancarias en Pendiente gestión con la línea. Dirección de Contabilidad del Estado para recibir apoyo informático y ante los Bancos del Sistema los contratos correspondientes para tipo de información necesaria para este proceso. 2 Implementación de Procedimiento de Control de Almacenes, Intereses Devengados No Percibidos, Cheques Revocados 3 Revisión, análisis y reclasificación de cuentas contables según naturaleza y origen. Elaboración de los Procedimientos Internos y comunicarlos a las Áreas Administrativas involucradas. Esta actividad es necesaria debido a que es necesario reflejar en los estados financieros según la naturaleza de las cuentas contables.

9 LISTADO DE PLANIFICACION DE ACTIVIDADES A REALIZAR EN EL MES DE MARZO No. Actividad 1 Seguimiento a documentación de hallazgos de Auditoría Externa e Interna a los Estados Financieros Seguimiento a la implementación de Conciliaciones Bancarias en Línea 3 Implementación de los procedimientos de Control de Almacenes, Intereses Devengados No Percibidos y Cheques Revocados.