Banchile Asesoría Financiera S.A. Informe sobre los Estados Financieros por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2004 y 2003

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1 Banchile Asesoría Financiera S.A. Informe sobre los Estados Financieros por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de y

2 Informe de los Auditores Independientes Señores Accionistas de Banchile Asesoría Financiera S.A.: Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Banchile Asesoría Financiera S.A. al 31 de diciembre de y y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas), es responsabilidad de la administración de Banchile Asesoría Financiera S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banchile Asesoría Financiera S.A. al 31 de diciembre de y y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Fernando Zavala C. ERNST & YOUNG LTDA. Santiago, 14 de enero de

3 BANCHILE ASESORÍA FINANCIERA S.A. BALANCES GENERALES por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE: Disponible Valores negociables Deudores por ventas Deudores varios Gastos pagados por anticipado Impuestos por recuperar Impuestos diferidos Total activo circulante ACTIVO FIJO: Vehículos, muebles y equipos Depreciación acumulada (39.290) (38.042) Total activo fijo OTROS ACTIVOS: Inversiones en empresas relacionadas Total otros activos Total activos Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 2

4 BANCHILE ASESORÍA FINANCIERA S.A. BALANCES GENERALES por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE: Cuentas por pagar Documentos por pagar Acreedores varios Provisiones Retenciones Impuesto a la renta Total pasivo circulante PATRIMONIO: Capital pagado Reserva futuros dividendos (33) Resultados acumulados (5.358) Utilidad del ejercicio Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 3

5 BANCHILE ASESORÍA FINANCIERA S.A. ESTADOS DE RESULTADOS por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de RESULTADO OPERACIONAL: Ingresos de explotación Costos de explotación ( ) ( ) Margen de explotación Gastos administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional RESULTADO NO OPERACIONAL: Ingresos financieros Utilidad en inversiones empresas relacionadas Otros ingresos y gastos fuera de explotación Corrección monetaria (7.035) Diferencia de cambio 10 Resultado no operacional Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta ( ) ( ) Utilidad del ejercicio Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 4

6 BANCHILE ASESORÍA FINANCIERA S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Recaudación de deudores por ventas Ingresos financieros percibidos Dividendos y otros repartos percibidos Otros ingresos percibidos Pagos a proveedores y personal ( ) ( ) Impuesto a la renta pagado (76.255) ( ) IVA y otros similares pagados ( ) ( ) Flujo utilizado en actividades de la operación FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Pago de dividendos ( ) ( ) Flujo utilizado en actividades de financiamiento ( ) ( ) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compra de activos fijos (20.473) Venta de activos fijos 66 Otros desembolsos de inversión (1.242) Flujo utilizado en actividades de inversión (20.473) (1.176) FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO EFECTO INFLACION SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (37.029) (4.206) VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 5

7 BANCHILE ASESORÍA FINANCIERA S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO, Continuación Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Y EL RESULTADO DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO (Utilidad) Pérdida en venta de activo fijo (165) (31) (Utilidad) Pérdida en venta de otros activos (7.284) CARGO (ABONO) A RESULTADOS QUE NO REPRESENTAN MOVIMIENTO DE EFECTIVO Depreciación del ejercicio Amortización del ejercicio Corrección monetaria (8.375) Provisiones y castigos Utilidad devengada en inversiones empresas relacionadas (47.872) Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo (76.380) (7.003) VARIACION DE ACTIVOS, QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Disminución (aumento) de deudores por ventas (11.850) Disminución (aumento) de otros activos ( ) (13.898) VARIACION DE PASIVOS, QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO Aumento (Disminución) de cuentas por pagar (601) Aumento de provisiones Aumento (Disminución) de retenciones (36.120) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Las notas adjuntas números 1 al 16 forman parte integral de estos estados financieros 6

8 BANCHILE ASESORÍA FINANCIERA S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE y 1. Inscripción de la Sociedad: La Sociedad se constituyó por Escritura Pública del 2 de noviembre de 1988 otorgada en la Notaría de Santiago de Don Andrés Rubio Flores. La Sociedad está sujeta a las normas jurídicas contenidas en la Ley y la Ley General de Bancos D.F.L. N 252, encontrándose bajo la fiscalización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Su giro es la Prestación de Servicios de Asesoría Financiera complementaria al giro bancario. 2. Principales Criterios Contables Aplicados: a) Ejercicio cubierto: Los estados financieros cubren el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de y. b) Bases de Presentación: Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con Principios Contables Generalmente Aceptados en Chile y normas específicas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. En caso de existir discrepancias, primarán estas últimas sobre los primeros. c) Estados Financieros Comparativos: Las cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de y sus respectivas notas, han sido actualizadas extracontablemente por la variación que experimentó el índice de precios al consumidor en 2,5%, con el objeto de facilitar la comparación con los estados financieros al 31 de diciembre de. d) Corrección Monetaria: Con el objeto de reflejar el efecto de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda, la Sociedad ha corregido su capital propio financiero y sus activos y pasivos no monetarios al 31 de diciembre de cada año de acuerdo a la variación del Índice de Precios al Consumidor, que ascendió a un 2,5% para el ejercicio (1,0% en ). Las cuentas de resultados se presentan a su valor histórico de registro. e) Valores Negociables: De acuerdo a las normas vigentes, las inversiones en cuotas de Fondos Mutuos se presentan valorizadas al valor de rescate que estas presentan a la fecha de cierre de los estados financieros. 7

9 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 2. Principales Criterios Contables Aplicados, continuación: f) Activo Fijo: Los bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisición corregido monetariamente. Las depreciaciones han sido calculadas sobre los valores actualizados del activo, en base al método lineal determinado de acuerdo a la vida útil estimada de los bienes. La depreciación del ejercicio asciende a ( en ). g) Inversiones en Empresas Relacionadas: Las inversiones en otras sociedades corresponden a las acciones o derechos en sociedades en las que se posee una participación inferior al 10%. No obstante lo anterior, se encuentran registradas al método de Variación Proporcional Patrimonial de acuerdo al Boletín Técnico N 72 del Colegio de Contadores de Chile A.G. h) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos: El Impuesto a la Renta se contabiliza sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios, según normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. De acuerdo a lo establecido en los Boletines Técnicos N 60, 69, 71 y 73 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad determinó los efectos de impuestos diferidos originados por todas las diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable. i) Vacaciones del Personal: El costo anual de vacaciones y otros beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. j) Reconocimiento de Ingreso: Al 31 de diciembre de y, la Sociedad ha reconocido como ingresos del ejercicio, los servicios facturados a clientes por asesorías del giro. k) Estado de Flujo de Efectivo: La política de la Sociedad es considerar como efectivo equivalente todas aquellas inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días. Bajo flujos originados por actividades de operación, se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. 8

10 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 3. Cambios Contables: Durante el presente ejercicio, no se han producido cambios contables que afecten significativamente los presentes estados financieros. 4. Corrección Monetaria: La aplicación del mecanismo de corrección monetaria, según lo descrito en Nota 2 d), originó un abono neto a resultados en el año de (cargo de en ), de acuerdo al siguiente detalle: Activo Circulante Activo Fijo Otros Activos Patrimonio (8.058) Total (7.035) 5. Valores Negociables: Se presentan valorizados de acuerdo a lo descrito en Nota 2 e) y corresponden a inversiones en cuotas de fondos mutuos de renta fija, por un valor de en el ejercicio ( en ). 6. Inversiones en Empresas Relacionadas: El detalle de las inversiones al 31 de diciembre de y es el siguiente: Sociedad Participación % Capital y Reservas Utilidad Patrimonio Banchile Factoring S.A. 0, Banchile Corredores de Seguros Ltda. 0, Banchile Securitizadora S.A. 1, Banchile Adm. General de Fondos S..A. 0, Banchile Corredores de Bolsa S.A. 0, Socofin S.A. 1, Promarket S.A. 1, Inversión otras sociedades 21 Total

11 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 7. Impuestos por Recuperar: La composición de este rubro al cierre de cada ejercicio es la siguiente: Crédito por impuesto al valor agregado Provisiones: Bajo este rubro al cierre de cada ejercicio se incluyen los siguientes conceptos: Provisiones asociadas al personal Provisión de vacaciones Provisión gastos devengados Provisión honorarios por pagar Provisión pagos provisionales mensuales Otras provisiones Total Retenciones: Al cierre de cada ejercicio se incluyen los siguientes conceptos bajo este rubro: Impuesto segunda categoría Otras retenciones Total

12 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 10. Patrimonio: a) Movimiento: A continuación se resume el movimiento de las cuentas de patrimonio registrado durante cada ejercicio: Capital pagado Reserva futuros dividendos Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total Saldos al Traspaso utilidad ( ) Reparto de Dividendos ( ) ( ) Revalorización capital propio Utilidad del ejercicio Saldos al Saldos actualizados para efectos comparativos Saldos al Traspaso utilidad ( ) Reparto de Dividendos (6.491) ( ) ( ) Revalorización capital propio (33) (5.358) (2.035) Utilidad del ejercicio Saldos al (33) (5.358) b) El capital de la Sociedad se encuentra completamente suscrito y pagado, y está representado por acciones de una misma serie sin valor nominal. c) Distribución de Accionistas Los Accionistas de la Sociedad y sus participaciones son las siguientes: Participación % Banco de Chile 99,94 Inversiones del Norte y el Rosal 0,06 Total 100,00 d) Pago de Dividendos Durante el año, se acordó repartir dividendos según Junta General Ordinaria de Accionistas N 16 de fecha 12 de marzo de por ( en ). 11

13 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 11. Transacciones con partes relacionadas: A continuación se indican las principales transacciones con partes relacionadas efectuadas en los ejercicios y : Saldo Utilidad activos Empresa Relación Descripción Monto (pérdida) (pasivos) Banco de Chile Matriz Arriendo de oficina (5.311) Asesorías (43.780) Cuentas Corriente Cía. Nacional de Teléfonos Telefónica del Sur S.A. Matriz común Asesorías Alusa S.A. Matriz común Asesorías Manantial S.A. Por gestión Gastos 167 (167) Banchile Administradora General de Fondos S.A. Matriz común Dividendos recibidos Banchile Corredores de Bolsa S.A. Matriz común Dividendos recibidos Banchile Corredores de Seguro Ltda. Matriz común Retiros Saldo Empresa Relación Descripción Monto Utilidad (pérdida) activos (pasivos) Banco de Chile Matriz Arriendo de oficina (5.403) Auditoría 613 (613) Cuenta corriente Banchile Administradora General de Fondos S.A. Matriz común Dividendos recibidos Banchile Corredores de Bolsa S.A. Matriz común Dividendos recibidos Las transacciones fueron realizadas en las condiciones de mercado vigentes a las fechas de cada transacción. 12

14 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 12. Impuesto a la Renta: a) Impuesto a la Renta: El impuesto a la renta se determinó en base a las disposiciones legales vigentes al 31 de diciembre de y. Por este concepto se ha determinado un pasivo según el siguiente detalle: Provisión impuesto a la renta Pagos provisionales mensuales y Sence ( ) (87.565) Total b) Impuestos Diferidos: Los saldos por Impuestos Diferidos se componen como sigue: Diferencia Temporal Activos Provisión de vacaciones Provisiones asociados al personal Provisión deudores incobrables Otras provisiones Total impuesto diferido corto plazo c) Efectos en Resultados Provisión de impuesto a la renta ( ) ( ) Efectos de impuestos diferidos del ejercicio Otros cargos (1.656) 23 Total ( ) ( ) 13

15 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación 13. Remuneraciones al Directorio: La Sociedad registró en gasto durante los ejercicios y, por concepto de dietas por asistencia a sesiones de Directorio las sumas de y respectivamente. 14. Contingencia y Compromisos: La Sociedad no registra contingencias o compromisos al cierre del ejercicio y. 15. Hechos Relevantes Al cierre de los ejercicios y, no existen hechos relevantes que informar. 16. Hechos Posteriores A juicio de la administración, no existen hechos posteriores significativos que afecten o puedan afectar los estados financieros de la Sociedad entre el 31 de diciembre de y la fecha de emisión de estos estados financieros. Héctor Hernández G. Gerente Contador General Jaime Barriga S. Gerente General 14

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