NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2016 NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NATURALEZA JURIDICA Y FUNCIONES DE CONTENIDO ESTATAL:

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1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑO 2016 NOTAS DE CARÁCTER GENERAL NATURALEZA JURIDICA Y FUNCIONES DE CONTENIDO ESTATAL: El Hospital La Misericordia de San Antonio Tolima, es un ente descentralizado del nivel I Municipal, el cual desarrolla actividades con el objeto social de prestación de Servicio en salud en el Municipio de San Antonio Tolima. La entidad atiende a los usuarios del Municipio y de las zonas circunvecinas en los sistemas de salud y adelanta actividades promoción y prevención dentro de la población antes citada. Las actividades contables y financieras se determinan dentro de los parámetros del Plan General de Contabilidad Pública PGCP y aplicando generalmente aceptadas en Colombia. POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES: Para el proceso de clasificación, identificación, facturación, revelación de los Estados contables y registros se aplica en su totalidad el marco conceptual de la Contabilidad Pública y las normatividad establecida en el PGCP vigente. Para el registro de los hechos financieros económicos, sociales y ambientales se aplica la normatividad de la Contaduría General de la Nación. Los activos y pasivos se reconocen y se registran aplicando las normas relacionadas con la constitución de provisiones, depreciaciones. Igualmente sigue el Proceso de Sostenibilidad Contable especialmente en la cartera por Deudores y Pasivos Con relación a los libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte se aplican las normas y procedimientos establecidos por la CGN.

2 NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO EFECTIVO: DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS: Es el valor recaudado por la E S E, el cual es controlado mediante arqueos, se tiene como política consignar el recaudo diario, el dia siguiente hábil en las cuentas bancarias de la institución, las conciliaciones bancarias se elaboran oportunamente y se realizan los ajustes correspondientes, Los Libros auxiliares de Bancos a diciembre 31 de 2016 reflejan un saldo por valor de $ , detallados en cuentas corrientes por valor de $ y Cuentas de Ahorro por valor de $ , conciliados a diciembre 31 de DEUDORES: Son los derechos que adquiere la institución como resultado de la prestación de servicios de salud a los usuarios que se encuentran asegurados y no asegurados como beneficiarios del sistema de seguridad social en salud mediante los regímenes contributivo, subsidiado, soat, etc y a diciembre 31 de 2016 refleja un saldo de $ INVENTARIOS: A diciembre 31 de 2016 refleja un saldo de $ , comprende los bienes corporales adquiridos a cualquier título, con la intensión de ser comercializados o consumidos en el proceso de prestación de servicios de salud y en desarrollo de la actividad fundamental, incluye actividades administrativas. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: A Diciembre 31 de 2016 refleja un saldo de $ , Las propiedades y equipos que posee el Hospital se contabilizan al costo histórico, esto incluye los bienes muebles e inmuebles, que estén en bodega o en servicio y que son utilizados para desarrollar el

3 objeto normal de sus actividades. Los bienes muebles e inmuebles de la entidad están debidamente legalizados y no tienen ningún tipo de restricción sobre su propiedad. Las propiedades y bienes muebles cuentan con sus respectivas pólizas de seguro. OTROS ACTIVOS: Corresponde a Cargos Diferidos e Intangibles y a diciembre 31 de 2016 refleja un saldo de $ PASIVOS Corresponde a obligaciones originadas en la compra de bienes, prestación de servicios de contratistas, gravámenes, contribuciones, operaciones de carácter laboral y descuentos de nómina. CUENTAS POR PAGAR: AQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS: Representa las obligaciones contraídas por la institución de bienes y servicios en desarrollo a la prestación de servicios de salud a los usuarios a diciembre 31 de 2016 por un valor de $ ACREEDORES: Saldo a diciembre 31 de 2016 por valor de $ RETENCION EN LA FUENTE:

4 A diciembre 31 de 2016 refleja un valor de $ IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS: Saldo a diciembre 31 de 2016 por valor de $ OTROS PASIVOS: Representa los recaudos a favor de terceros e ingresos recibidos por anticipado a diciembre 31 de 2016 por valor de $ PATRIMONIO: Representa el patrimonio institucional del hospital, su revalorización, superávit por donación y el resultado del ejercicio. Esta cuenta refleja un valor de $ , a diciembre 31 de INGRESOS Y EGRESOS: Para el reconocimiento de ingresos, costos y gastos el hospital utiliza el principio de causación. La venta de servicios de salud a las ARS, EPS Y SOAT, las transferencias por sistema general de participaciones y los convenios, se contabilizan como prestación de servicios de salud. Los Ingresos tienen un comportamiento aceptables y reflejan un saldo a diciembre 31 de 2016 de $ , ingresos por concepto de venta se Servicios de Salud, Ingresos Financieros, ajustes de ejercicios anteriores Transferencias. Las Erogaciones a diciembre 31 de 2016 por valor de $ , por concepto de

5 Gastos de Administración, Gastos Generales, Otros gastos. Y costos de producción por valor de $