Profesionalismo y el Papel de la Profesión de Actuario en la Protección del Interés Público. Prof. Dr. Eduardo Melinsky

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1 Fondo de la AAI Segunda Reunión Profesional Internacional de Lideres y Educadores de la Profesión Actuarial en América Latina ACTUARIOS AL SERVICIO DEL INTERES SOCIAL Profesionalismo y el Papel de la Profesión de Actuario en la Protección del Interés Público Expositor: Prof. Dr. Eduardo Melinsky Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires INSTITUTO ACTUARIAL ARGENTINO Panamá, 15 y 16 de Febrero de 2005

2 El Marco Internacional del Actuario Asociación Actuarial Internacional Condiciones para Miembros Plenos al 2005 Contenidos Curriculares Mínimos - Syllabus Código de Etica y Tribunal de Disciplina Normas de Ejercicio Profesional

3 Interés Público: Coberturas Inversiones Mercado de Capitales

4 Interés Público Cobertura de Riesgos Personales Ahorro Personal a largo plazo Cobertura de Riesgos Patrimoniales de Personas Cobertura de Riesgos Patrimoniales de Empresas Gestión de Inversiones de Terceros Gobierno Corporativo

5 REQUERIMIENTOS DEL INTERÉS PÚBLICO Aptitud Profesional Servicios profesionales íntegros e independientes Confianza en la calidad Posibilidad de Reclamos

6 Aspectos del Mercado Necesidad de la Supervisión en beneficio de Asegurados y Aseguradores - Especialización Supervisión y Proveedores de Reaseguro Capacidades informáticas Confidencialidad vs. Transparencia Interés Común

7 Areas Actuariales Presentación de Planes Ejecución de Planes / Productos Valuación y Certificación de Reservas Matemáticas - Técnicas Siniestralidad Margen de Solvencia Liquidez Reaseguro Fusiones y Adquisiciones

8 Marco Regulatorio de la Profesión de Actuario Normas Actuariales Códigos de conducta Estándares actuariales Guías profesionales Literatura profesional Leyes y regulaciones Leyes consuetudinarias

9 CARACTERISTICAS DE UNA PROFESION Capacidades Especializadas - Incumbencias Capacitación Académica y Práctica Independencia e Integridad Contacto directo, personal y confiabilidad con los clientes Responsabilidad colectiva por la aptitud profesional Restricciones a la publicidad profesional Regulación de los estándares de conducta y actuacion profesional

10 Ley de Ejercicio Profesional Ámbito de Aplicación Condiciones individuales Definición de un acto profesional Uso del título Asociación de Profesionales (Estudios) Incumbencias Ente de Regulación y Control: Asociación Profesional Código de Ética, Normas Profesionales, Tribunales. Ejercicio Ilegal: Sanciones, Organismo de aplicación Régimen de Apelaciones

11 Incumberncias Argentina Ley Art. 16º Se requerirá título de Actuario o equivalente: 1. Para todo informe que las compañías de seguros, de capitalización, de ahorro y préstamo, de autofinanciación (crédito recíproco) y sociedades mutuales, presenten a sus accionistas o asociados o a terceros, a la Superintendencia de Seguros u otra repartición pública nacional, provincial o municipal que se relacione con el cálculo de primas y tarifas, planes de seguros de beneficios, subsidios y reservas técnicas de dichas compañías y sociedades. 2. Para dictamen sobre las reservas técnicas que esas mismas compañías y sociedades deben publicar junto con su balance y cuadros de rendimiento anuales. 3. En los informes técnicos de los estados de las sociedades de socorros mutuos, gremiales o profesionales, cuando en sus planes de previsión y asistenciales incluyan operaciones relacionadas con aspectos biométricos.

12 Incumberncias Argentina Ley Para todo informe requerido por autoridades administrativas o que deba presentarse a las mismas o en juicios, sobre cuestiones técnicas relacionadas con la estadística, el cálculo de las probabilidades en su aplicación al seguro, la capitalización, ahorro y préstamo, operaciones de ahorro autofinanciado (crédito recíproco) y a los empréstitos. 5. Para todo informe o dictamen que se relacione con la valuación de acontecimientos futuros fortuitos, mediante el empleo de técnicas actuariales. 6. En asuntos judiciales, cuando a requerimiento de autoridades judiciales deba determinarse el valor económico del hombre y rentas vitalicias. 7. Para el planeamiento económico y financiero de sistemas de previsión social en cuanto respecta al cálculo de aportes, planes de beneficios o subsidios, reservas técnicas o de contingencia.

13 Rol de una Asociación Profesional Actuarial Condiciones de Matriculación Intercambio de Información Apoyo Mutuo Contenidos Curriculares, Educación, Exámenes, Calificaciones, Publicaciones, Biblioteca Código de Conducta Normas Profesionales Tribunal de Ética o Disciplina Relaciones institucionales

14 Objetivos genéricos de las Asociaciones Profesionales de Actuarios Mejorar el Posicionamiento de los Actuarios Divulgación e Investigación Aplicar los métodos actuariales a la realidad Desarrollar y Promover los Estándares Profesionales

15 Estándares actuariales -AAI Código de conducta del Grupo Consultivo - UE- (o equivalente) Los actuarios individuales deben cumplir con los estándares de este código No pueden establecerse estándares de práctica independientes La disciplina es responsabilidad de las Asociaciones locales

16 IAA - PRINCIPIOS BASICOS - 1 Prestar los servicios con integridad, conocimiento y cuidado No actuar contra el interés público Mantener la reputación de la profesión Evitar publicidad engañosa Proceder con cortesía y cooperación Respetar la conficencialidad Sólo actuar cuando se sea competente y experimentado

17 IAA - PRINCIPIOS BASICOS - 2 Utilizar los estándares de práctica profesional adecuados Reconocer autoría y ser responsable Identificar al cliente y el propósito de los servicios a prestar Identificar la capacidad sobre la cuál se actúa Identificar confictos de intereses y considerar si corresponde actuar Consultar con el actuario anterior Identificar las fuentes de ingreso importantes Aceptar procesos disciplinarios y sentencias

18 PROPOSITO DE LAS GUIAS Y DE LOS SYLLABUS Establecer un nuevo sistema educativo Revisar los sitemas educativos vigentes Efectuar acuerdos bilaterales de reconocimiento mutuo Acreditacion de Full Members de la IAA

19 NATURALEZA DE LAS GUIAS Y LOS SYLLABUS No son prescriptivos para las Asociaciones Dejan abierta la estructura de educación actuarial Énfasis y presentación pueden Diferir Se permiten requerimientos adicionales Se debe tener un balance global entre profundidad y extensión Guías sobre material de lectura

20 PROCESOS DISCIPLINARIOS Procesos de reclamos accesibles Tribunal independiente y defensa Procesos de Apelación independentes y objetivos Sanciones en proporcion a la falta

21 Aspectos Generales de las Normas o Guías de Actuación Profesional Acuerdo sobre los denominados Principios Aceptados de Práctica Actuarial, unificando la terminlogía e identificando metodologías aceptables. Carácter público, de fácil acceso y comprensión Cuando se menciona que un trabajo es realizado de acuerdo con la práctica actuarial aceptada, existe un marco de referencia objetivo. Un informe hecho sobre la base de las normas, cuenta con una base de credibilidad y de comparación, para un usuario con limitado conocimiento de la práctica actuarial Las Normas dan una base legal para los procesos de autorreglación y control del ejercicio profesional

22 Contenidos Generales de las Normas o Guías de Actuación Profesional 1.- Alcance 2.- Principios de Práctica Actuarial 3.- Elementos a ser incluidos en los informes

23 1.- Alcance 1.- Mercado, Entidades y Operaciones a considerar 2.- Tipo de Trabajo Actuarial (a) Informes Actuariales sobre la situación patrimonial proyectada de una Entidad (b) Dictámenes, informes o presentaciones sobre aspectos relacionados con: tarificación, e inversiones, propuesta de desarrollo o modificaciones de productos

24 2.- Principios de Práctica Actuarial 1.- Rigor Científico 2.- Objetividad: bases estadística y económicas - sensibilidad 3.- Transparencia, claridad, simplicidad y consistencia con les elementos brindados en el Informe, describiendo objetivos y resultados.

25 2.- Principios de Práctica Actuarial Rigor Científico Principios actuariales generalmente aceptados, consistentes y validados Cálculos precisos respecto de los métodos utilizados Incertidumbre: indicación explícita de las limitaciones del informe

26 3.- Informes 1.- Resumen Ejecutivo 2.- Introducción 3.- Descripción de los aspectos técnicos del PSS 4.- Datos 5.- Hipótesis 6.- Metodología 7.- Resultados 8.- Análisis de los Resultados de las Proyecciones 9.- Conclusiones 10.- Dictamen 11.- Firma

27 3.- Informes: 4.- DATOS Se debe describir los datos significativos (bases de datos, elementos estadísticos y económicos) utilizados para las proyecciones, Se debe comentar sobre la suficiencia y confiabilidad de los datos

28 3.- Informes: 5.- HIPOTESIS Realistas, Explícitas Consistentes Se debe comentar el proceso de selección de hipótesis Modificación de hipótesis respecto de estudios anteriores y cuantificación del impacto.

29 3.- Informes: 5.- HIPOTESIS Se debe partir de bases realistas, como oposición a conservadoras o liberales, de manera de no sesgar las proyecciones financieras Individualmente cada hipótesis debe ser realista Nota: La exposición a riesgos de crédito y/o de mercado responde a un tratamiento actuarial por separado.

30 3.- Informes: 6.- METODOLOGÍA La metodología empleada para las proyecciones financieras debe ser descripta de una manera que provea suficiente información para un actuario u otra persona cono conocimientos relevantes para interpretar los resultados del informe

31 3.- Informes: 7.- RESULTADOS Presentación consistente con los Términos de Referencia y el Marco Legal Secciones sobre: Datos, Metodología e Hipótesis Proyecciones Financieras: Flujo de Fondos e Inversiones (en principio en valores reales)

32 3.- Informes: 8.- ANALISIS DE LOS RESULTADOS Análisis de Sensibilidad Comparación con informes anteriores Explicación de las características del comportamiento esperado e implicancias Efecto de hechos posteriores a la fecha de valuación

33 3.- Informes: 9.-CONCLUSIONES Resaltar aspectos de Resultados y Análisis conforme con el objetivo Brindar precisiones sobre valores en términos términos reales y nominales

34 3.- Informes: 10.- DICTAMEN Suficiencia y Confiabilidad de los Datos Razonabilidad de las Hipótesis Validez de la Metodología y de la Consistencia con principios actuariales Cumplimiento de Normas legales y Profesionales (A.A.I.)

35 ANEXO ASPECTOS COMPLEMENTARIOS

36 Marco Legal y Técnico de Referencia Ley del Seguro, Leyes del Mercado de Capitales Principios de la I.A.I.S. Principios de la ASSAL Marco Técnico-Legal Actualizado en L.A. Experiencia Internacional Guías y Propuestas de la A.A.I.

37 Principios de Supervisión Fuentes: I.A.I.S. - A.S.S.A.L. Marco Legal: LEYES DE INSTITUCIONES Y CONTRATOS DE SEGUROS Y REASEGUROS

38 I.A.I.S. Principios Básicos de Seguros Organización de una Superintendencia Principio 1: Licencias y Cambio en el Control Principio 2: Licencias Principio 3: Cambios el Control Gobierno Empresario Principio 4: Controles Internos Principio 5:

39 I.A.I.S. Principios Básicos de Seguros Reglas Prudenciales Principio 6: Activos Principio 7: Obligaciones Principio 8: Adecuación de Capital y Solvencia Principio 9: Derivados y productos Fuera del Balance Principio 10: Reaseguro Conducta en el Mercado Principio 11:

40 I.A.I.S. Principios Básicos de Seguros Monitoreo e Inspecciones in situ Principio 12: Información Patrimonial Principio 13: Inspección in-situ Sanciones Principio 14: Operaciones Internacionales Principio 15: Cooperación y Confidencialidad Principio 16: Coordinación y Cooperación Principio 17: Confidencialidad

41 A.S.S.A.L. Criterios Generales de Solvencia Autorización para Compañías de Seguro Margen de Solvencia Operaciones de Reaseguro Constitución de Reservas Técnicas Inversión de Reservas Técnicas Inspecciones en Terreno Estándar de Supervisión de Derivados Administración de Activos Rentas Vitalicias Lavado de Dinero

42 Negligencia-Consecuencias profesionales Advertencia Apercibimiento - privado o público Suspensión Expulsión / Cancelación de la matrícula

43 Negligencia - Consecuencias legales Querella Daño a la reputación Juicio

44 Juicios Deterioran el entorno para los profesionales Los juicios contra actuarios, ya no son eventos raros en Estados Unidos, Canadá Australia, Reino Unido Holanda, España Los jucios están creciendo en severidad

45 Qué podemos hacer? Asegurarnos que el trabajo que hagamos sea de la máxima calidad posible. Utilizar de forma habitual la revisión por profesionales/pares antes de entregar un trabajo al cliente. Desarrollar estándares profesionales de acuerdo con prácticas actuariales generalmente aceptadas.

46 Aspectos adicionales a considerar Utilizar cartas de acuerdo escritas, con los clientes, a fin de definir y limitar responsabilidades Poner un límite a los daños. Limitar la distribución de los Informes presentados.

47 Aspectos adicionales a considerar (cont.) Esforzarse por resolver toda disputa en un tribunal apropiado. Protejer su organización con un seguro de Mala praxis profesional.

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