ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE CGE

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1 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE CGE

2 102 Balance General 104 Estado de Resultados 105 Estado de Flujos de Efectivo 106 Conciliación Estado de Flujos de Efectivo 107 Notas a los Estados Financieros 156 Análisis Razonado 164 Informe de los Auditores

3 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO ACTIVOS Número nota M$ M$ TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES memoria anual 2005 Disponible Depósitos a plazo Valores negociables (neto) Deudores por venta (neto) Documentos por cobrar (neto) Deudores varios (neto) Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas Existencias (neto) Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Otros activos circulantes Contratos de leasing (neto) Activos para leasing (neto) TOTAL ACTIVOS FIJOS Terrenos Construcción y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Mayor valor por retasación técnica del activo fijo Depreciación (menos) 12 ( ) ( ) TOTAL OTROS ACTIVOS Inversiones en empresas relacionadas Inversiones en otras sociedades Menor valor de inversiones Deudores a largo plazo Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas largo plazo Intangibles Amortización (menos) 16 ( ) ( ) Otros Contratos de leasing largo plazo (neto) TOTAL ACTIVOS

4 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E 103 PASIVOS Número Nota M$ M$ TOTAL PASIVOS CIRCULANTES Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo - porción corto plazo Obligaciones con el público (pagarés) Obligaciones con el público - porción corto plazo (bonos) Obligaciones largo plazo con vencimiento dentro un año Dividendos por pagar Cuentas por pagar Documentos por pagar Acreedores varios Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por adelantado Otros pasivos circulantes TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras Obligaciones con el público largo plazo (bonos) Documentos por pagar largo plazo Acreedores varios largo plazo Provisiones largo plazo Impuestos diferidos a largo plazo Otros pasivos a largo plazo INTERES MINORITARIO TOTAL PATRIMONIO Capital pagado Otras reservas 25 ( ) UTILIDADES RETENIDAS (SUMAS CÓDIGOS AL ) Reservas futuros dividendos Utilidades acumuladas Utilidad (pérdida) del ejercicio Dividendos provisorios (menos) 25 ( ) ( ) Déficit acumulado período de desarrollo 25 (82.427) (91.346) TOTAL PASIVOS a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

5 ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO ESTADO DE RESULTADOS Número Nota M$ M$ Ingresos de explotación Costos de explotación (menos) ( ) ( ) memoria anual 2005 MARGEN DE EXPLOTACION Gastos de administración y ventas (menos) ( ) ( ) RESULTADO DE EXPLOTACION Ingresos financieros Utilidad inversiones empresas relacionadas Otros ingresos fuera de la explotación Pérdida inversión empresas relacionadas (menos) 13 ( ) ( ) Amortización menor valor de inversiones (menos) 15 ( ) ( ) Gastos financieros (menos) ( ) ( ) Otros egresos fuera de la explotación (menos) 26 ( ) ( ) Corrección monetaria 27 ( ) Diferencias de cambio RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION ( ) ( ) RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA E ITEMES EXTRAORDINARIOS IMPUESTO A LA RENTA 8 ( ) ( ) UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE INTERES MINORITARIO INTERES MINORITORIO 24 ( ) ( ) UTILIDAD (PERDIDA) LIQUIDA UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO

6 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO 105 ESTADO DE FLUJO EFECTIVO - DIRECTO Número Nota M$ M$ FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Recaudación de deudores por venta Ingresos financieros percibidos Dividendos y otros repartos percibidos Otros ingresos percibidos Pago a proveedores y personal(menos) ( ) ( ) Intereses pagados (menos) ( ) ( ) Impuesto a la renta pagado (menos) ( ) ( ) Otros gastos pagados (menos) ( ) ( ) Impuesto al Valor Agregado y otros similares pagados (menos) ( ) ( ) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ( ) ( ) Colocación de acciones de pago Obtención de préstamos Obligaciones con el público Préstamos documentados de empresas relacionadas Otras fuentes de financiamiento Pago de dividendos (menos) ( ) ( ) Pago de préstamos (menos) ( ) ( ) Pago de obligaciones con el público (menos) ( ) ( ) Pago de otros préstamos de empresas relacionadas (menos) - (55.030) Pago de gastos por emisión y colocación de obligaciones con el público (menos) 29 ( ) ( ) Otros desembolsos por financiamiento (menos) ( ) (45.369) FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION ( ) ( ) Ventas de activo fijo Ventas de inversiones permanentes Ventas de otras inversiones Recaudación de préstamos documentados a empresas relacionadas Recaudación de otros préstamos a empresas relacionadas Otros ingresos de inversión Incorporción de activos fijos (menos) ( ) ( ) Pago de intereses capitalizados (menos) (22.322) (92.100) Inversiones permanentes (menos) ( ) ( ) Inversiones en instrumentos financieros (menos) (15.420) ( ) Préstamos documentados a empresas relacionadas (menos) - (36.560) Otros préstamos a empresas relacionadas (menos) - (60.496) Otros desembolsos de inversión (menos) ( ) ( ) FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO ( ) ( ) EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) ( ) VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) ( ) SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

7 CONCILIACION ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO CONCILIACION FLUJO - RESULTADO Número nota M$ M$ UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO RESULTADO EN VENTA DE ACTIVOS ( ) memoria anual 2005 (Utilidad) Pérdida en venta de activos fijos ( ) ( ) Utilidad en venta de inversiones (menos) (93.224) ( ) Pérdida en venta de inversiones CARGOS (ABONOS) A RESULTADO QUE NO REPRESENTAN FLUJO DE EFECTIVO Depreciación del ejercicio Amortización de intangibles Castigos y provisiones Utilidad devengada en inversiones en empresas relacionadas (menos) 13 ( ) ( ) Pérdida devengada en inversiones en empresas relacionadas Amortización menor valor de inversiones Corrección monetaria neta ( ) Diferencia de cambio neto 28 ( ) ( ) Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo (menos) ( ) ( ) Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo VARIACION DE ACTIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO (AUMEN.) DISMINUC Deudores por venta ( ) Existencias ( ) Otros activos VARIACIÓN DE PASIVOS QUE AFECTAN AL FLUJO DE EFECTIVO AUMEN. (DISMINUC.) ( ) ( ) Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación ( ) ( ) Intereses por pagar ( ) Impuesto a la Renta por pagar (neto) Otras cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de explotación ( ) Impuesto al Valor Agregado y otros similares por pagar (neto) UTILIDAD (PERDIDA) DEL INTERES MINORITARIO FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION

8 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADO INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE VALORES Compañía General de Electricidad S.A., es una sociedad anónima abierta, inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el Nº Las sociedades filiales de Compañía General de Electricidad S.A., a la fecha de cierre de los estados financieros al 31 de diciembre de 2005, son las siguientes: CGE Distribución S.A., sociedad anónima abierta, constituida con fecha 31 de enero de 2003 e inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el Nº 841. Gasco S.A., sociedad anónima abierta, inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el Nº Compañía Nacional de Fuerza Eléctrica S.A., sociedad anónima, inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el Nº CGE Transmisión S.A., sociedad anónima abierta, inscrita en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el Nº Inmobiliaria General S.A., sociedad anónima cerrada, constituida con fecha 11 de septiembre de Transformadores Tusan S.A., sociedad anónima cerrada, constituida con fecha 22 de octubre de Comercial & Logística General S.A. (ex Sociedad Eléctrica Pirque S.A.), sociedad anónima cerrada, constituida con fecha 18 de junio de Sociedad de Computación Binaria S.A., sociedad anónima cerrada, constituida con fecha 5 de febrero de Tecnet S.A., sociedad anónima cerrada, constituida con fecha 28 de abril de CGE Argentina S.A., sociedad anónima cerrada constituida con fecha 17 de diciembre de CGE Magallanes S.A., sociedad anónima cerrada constituida con fecha 17 de diciembre de Contactos Generales S.A., sociedad anónima cerrada constituida con fecha 11 de mayo de CGE Generación S.A., sociedad anónima cerrada constituida con fecha 14 de noviembre de CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período contable: Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2005 y de b) Bases de preparación: Los presentes estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y las normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. De existir discrepancias entre ellos, se aplican las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

9 c) Bases de presentación: Con el propósito de permitir una mejor comparación, los saldos de los estados financieros al 31 de diciembre de 2004, se presentan actualizados en un 3,6% porcentaje que corresponde a la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) del período noviembre 2004 a noviembre Para el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2004, se han efectuado reclasificaciones menores, para facilitar su comparación con el ejercicio Estas reclasificaciones no modifican el resultado ni el patrimonio del ejercicio anterior. memoria anual 2005 d) Bases de consolidación: Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con las instrucciones emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros a través de su Circular Nº y el Boletín Técnico Nº 72 del Colegio de Contadores de Chile A.G. Todas las transacciones y saldos significativos entre compañías han sido eliminados al consolidar, dándose reconocimiento a la participación de los inversionistas minoritarios como interés minoritario. Los estados financieros de las filiales que consolidan incluyen las siguientes sociedades: Gasco S.A.: - Metrogas S.A. - Gasmar S.A. - Gasco Grand Cayman Limited - Gasco Argentina S.A. - Gasco Norte S.A. - Gasco Sur S.A. - Gas Sur S.A. - Inversiones Invergas S.A. - Inversiones Atlántico S.A. - Automotive Gas Systems S.A. CGE Magallanes S.A.: - Empresa Eléctrica de Magallanes S.A. - Inversiones San Sebastián S.A. - T.V. Red S.A. - Inversiones Caiquén S.A. Transformadores Tusan S.A.: - Energy Sur S.A. - Hormigones del Norte S.A. - Ingeniería y Desarrollo Tecnológico S.A. Inmobiliaria General S.A.: - Inmobiliaria Coronel S.A. CGE Argentina S.A.: - Agua Negra S.A. - International Financial Investments S.A. No se incluye en la consolidación la filial CGE Generación S.A. debido a que se encuentra en Período de Desarrollo y de acuerdo a la Circular Nº 981 de la Superintendencia de Valores y Seguros, no debe consolidar sus estados financieros mientras se encuentre en esta etapa.

10 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E 109 e) Corrección monetaria: Los estados financieros adjuntos están expresados en moneda del 31 de diciembre de 2005, para lo cual fueron aplicadas las normas de corrección monetaria establecidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G. en el Boletín Técnico Nº 13. f) Bases de conversión: Los activos, pasivos en otras monedas se expresan en moneda corriente del 31 de diciembre de Los valores de tipo de cambio a la fecha de cierre de cada estado financiero, son los siguientes: $ $ US$ Dólar norteamericano 512,50 557,40 UF Unidad de fomento , ,05 $ARG Pesos argentinos 169,14 187,65 g) Valores negociables: Al 31 de diciembre de 2005 y 2004, el saldo presentado en este rubro corresponde a acciones con presencia bursátil, las cuales se presentan de acuerdo al criterio descrito en la Circular Nº de la Superintendencia de Valores y Seguros. Con respecto a los depósitos e inversiones efectuados en el mercado de capitales, éstos se expresan en el monto de capital colocado más los reajustes e intereses devengados. Las cuotas de fondos mutuos están valorizadas al valor de rescate de la cuota a la fecha de cierre de los Estados Financieros. h) Estimación deudores incobrables: Las filiales de Compañía General de Electricidad S.A. tienen constituida al 31 de diciembre de 2005 y 2004 una provisión para cuentas incobrables de MM$ y MM$ , respectivamente, la cual se presenta deducida de los rubros de deudores que corresponda. Para el cálculo de esta provisión se han considerado distintos porcentajes de acuerdo a la antigüedad de las deudas y ellos varían desde un 3% para deudas con más de 90 días, hasta un 95% para deudas con más de 3 años. i) Existencias: Se presentan valorizadas al costo de adquisición debidamente reajustado, el cual no excede el valor neto de realización de dichos bienes al 31 de diciembre de 2005 y En el rubro otros activos, del activo fijo, se clasifican aquellas existencias que corresponden principalmente a materiales y equipos que serán destinados al incremento de éste. j) Operaciones de pactos con compromiso de retroventa: Al 31 de diciembre 2005 y 2004, las operaciones de pactos con compromiso de retroventa se han valorizado de acuerdo a lo establecido en la Circular Nº 768 de la Superintendencia de Valores y Seguros y se encuentran clasificados en el ítem otros activos circulantes. k) Activo fijo: El valor inicial de los bienes y el costo de las adiciones, se presentan corregidos monetariamente en conformidad con las normas contenidas en el Boletín Técnico Nº 13 del Colegio de Contadores de Chile A.G. Los saldos del rubro mayor valor por retasación técnica del activo fijo, son producto de la retasación técnica autorizada por la Superintendencia de Valores y Seguros, mediante las Circulares Nº 550 y Nº 556 de a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

11 l) Depreciación activo fijo: La depreciación de los bienes del activo fijo fue calculada uniformemente según el método de depreciación lineal, basado en su vida útil económica estimada. La cuota de depreciación del ejercicio 2005 ascendió a MM$ (MM$ en el ejercicio 2004). m) Software computacional: Bajo el rubro otros activos fijos, la Compañía y sus filiales presentan los software adquiridos como paquetes computacionales, los cuales se presentan a su valor neto y se amortizan en el plazo de cuatro años, de acuerdo a la Circular Nº 981 de la Superintendencia de Valores y Seguros. memoria anual 2005 n) Inversiones en empresas relacionadas: Las inversiones en empresas relacionadas se presentan valorizadas a su valor patrimonial proporcional (V.P.P.) de acuerdo a los estados financieros de las sociedades emisoras. De acuerdo con el Boletín Técnico Nº 64 del Colegio de Contadores de Chile A.G., y disposiciones del Oficio Circular Nº de la Superintendencia de Valores y Seguros, las inversiones permanentes en el exterior, constituidas en países no estables y cuyas actividades no constituyen una extensión de las operaciones de la empresa inversora, se controlan en dólares estadounidenses y el diferencial entre la variación del tipo de cambio y el índice de precios al consumidor (IPC), se contabiliza con cargo o abono en la cuenta de reserva patrimonial denominada Ajuste Acumulado por Diferencia de Conversión. De igual forma, para aquellas obligaciones relacionadas con las inversiones antes enunciadas, contabilizadas como instrumentos de cobertura de riesgo de exposición cambiaria, dicha diferencia se registra en forma de calce contra la misma cuenta de reserva patrimonial. La Sociedad matriz evalúa la recuperabilidad del valor de sus inversiones de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº 72 emitido por el Colegio de Contadores de Chile A.G.. Como resultado de esta evaluación, al 31 de diciembre de 2005 y 2004 no existen indicios de deterioro del valor de los activos asociados al negocio adquirido. ñ) Inversiones en otras sociedades: Las inversiones en acciones con o sin cotización bursátil y en derechos en sociedades sin capacidad de ejercer influencia significativa sobre la sociedad emisora, se presentan a su valor de costo de adquisición corregido monetariamente en conformidad con las disposiciones de la Circular Nº de la Superintendencia de Valores y Seguros. Las utilidades provenientes de estas inversiones se reconocen en la medida que se perciban. o) Menor valor de inversiones: Los saldos de los menores valores de inversión, originados con anterioridad al 01 de enero de 2004, están determinados de acuerdo a lo estipulado en la Circular Nº 368 y Oficio Circular Nº 150 de fecha 31 de enero de 2003, todos ellos de la Superintendencia de Valores y Seguros. El efecto en los resultados por las amortizaciones de los menores valores de inversión es determinado en forma lineal en donde se consideran, entre otros aspectos, la naturaleza y característica de cada inversión, vida predecible del negocio y retorno de la inversión, el que no excede los 20 años. Los menores valores generados en CGE Distribución S.A. y Compañía Nacional de Fuerza Eléctrica S.A., por sus ex-filiales Compañía Eléctrica del Río Maipo S.A. y Empresa Eléctrica Emec S.A., respectivamente, se amortizan en un plazo de 40 años, de conformidad a la autorización efectuada por la Superintendencia de Valores y Seguros. p) Intangibles: Se registran en este rubro servidumbres de paso y derechos de marca, las cuales se amortizan de acuerdo a lo dispuesto en el Boletín Técnico Nº 55 del Colegio de Contadores de Chile A.G. q) Obligaciones con el público: Las obligaciones por emisión de bonos se presentan en el pasivo circulante y en el pasivo a largo plazo al valor par de los bonos colocados. El menor valor obtenido en la colocación y los costos asociados a ella, se difiere y amortiza en el mismo plazo de los bonos, presentándose dentro del rubro otros activos en el ítem otros.

12 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E 111 r) Indemnización por años de servicio: El cálculo de esta provisión se ha realizado sobre la base del valor presente, según el método del costo devengado del beneficio a una tasa del 6% anual. s) Beneficios post-jubilatorios: La Matriz y sus filiales, CGE Distribución S.A. y CGE Transmisión S.A., mantienen beneficios post-jubilatorios acordados con su personal conforme a los contratos colectivos e individuales vigentes, que contemplan el pago de una pensión complementaria a la de los sistemas de previsión social, los cuales han sido calculados utilizando una tasa del 6% anual. t) Vacaciones del personal: La Matriz y sus filiales provisionan el costo devengado de las vacaciones y otros beneficios de su personal, de acuerdo al Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G. u) Impuesto a la renta e impuestos diferidos: El impuesto a la renta se contabiliza sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios. El reconocimiento de los impuestos diferidos originados por todas las diferencias temporarias, pérdidas tributarias que implican un beneficio tributario y otros eventos que crean diferencias entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable, se efectúa en la forma establecida en los Boletines Técnicos Nº 60, Nº 68 y Nº 69 del Colegio de Contadores de Chile A.G., conforme a lo establecido por la Superintendencia de Valores y Seguros en Circular Nº de fecha 27 de enero de Las filiales argentinas han provisionado el impuesto a las ganancias de acuerdo a la legislación Argentina. v) Garantías de cilindros para gas licuado: En las sociedades filiales distribuidoras de gas licuado, las obligaciones por las garantías percibidas de parte de los usuarios, hasta el 5 de enero de 1988, se presentan a valores históricos. A las obligaciones por las garantías percibidas a contar del 6 de enero de 1988, se les aplica las normas establecidas en la Ley Nº , relativas a la reajustabilidad de su monto inicial. w) Déficit período de desarrollo: De acuerdo a la normativa vigente, el déficit período de desarrollo que se presenta rebajando el patrimonio, tiene el mismo tratamiento que las pérdidas financieras, por lo cual debe ser absorbido por las utilidades del ejercicio. x) Ingresos de explotación: Compañía General de Electricidad S.A., a través de sus filiales eléctricas y de gas, han adoptado la política de reconocer como ingreso de explotación, además de la facturación efectiva del ejercicio, una estimación de la energía por facturar que ha sido suministrada hasta la fecha de los estados financieros. Esta estimación fue valorizada a precio promedio de venta, según las tarifas vigentes en el correspondiente período de consumo. La aplicación de este criterio ha significado reconocer un abono neto a resultados de MM$ y de MM$ 2.152, en los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2005 y 2004, respectivamente. El costo de esta energía se encuentra incluido en los costos de explotación. y) Efectivo equivalente: Para efectos de la preparación del estado de flujo de efectivo, de acuerdo a lo señalado en el Boletín Técnico Nº 50 del Colegio de Contadores de Chile A.G., la Matriz y sus filiales han considerado como efectivo equivalente los saldos mantenidos en el disponible, los depósitos a plazo y las inversiones financieras con vencimiento no superior a 90 días y que no presentan riesgos significativos en cuanto a cambios de valor por variación de tasas de interés. En las actividades de operación, se consideran los flujos de caja originados por actividades del giro de las empresas y que han tenido repercusión en el estado de resultado. Se consideran además, intereses pagados y percibidos, así como los dividendos percibidos, en atención a que forman parte del resultado neto a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

13 Sociedades incluidas en la Consolidación Porcentaje de participación RUT Nombre Sociedad Directo Indirecto Total Total memoria anual Gasco S.A. 56,6244 0, , , Compañía Nacional de Fuerza Eléctrica S.A. 99,5717 0, , , CGE Transmisión S.A. 99,9877 0, , , Inmobiliaria General S.A. 99,9931 0, , , Transformadores Tusan S.A. 99,0700 0, , , Comercial & Logística General S.A. 99,9994 0, , , Sociedad de Computación Binaria S.A. 99,9932 0, , , K Tecnet S.A. 99,7651 0, , , CGE Distribución S.A. 99,6396 0, , , CGE Magallanes S.A. 99,7942 0, , , CGE Argentina S.A. 99,9915 0, , , E Agua Negra S.A. 2, , , , E International Financial Investments S.A. 2, , , , Contactos Generales S.A. 99,7398 0, ,0000 0, CAMBIOS CONTABLES No existen cambios contables en el ejercicio terminado al 31 de diciembre de VALORES NEGOCIABLES El siguiente es el detalle de los fondos mutuos al 31 de diciembre de 2005: a. Instrumentos Valor contable Tipo de Instrumento M$ M$ Acciones Cuotas de fondos mutuos Cuotas de fondos de inversión Totales

14 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E 113 b. Acciones RUT Nombre Sociedad Número de Porcentaje de Valor bursátil Valor bursátil Costo acciones participación unitario inversión corregido % M$ M$ M$ Tres Mares S.A , Endesa S.A , Coloso S.A , CAP S.A , Inverecap S.A , Masisa S.A , Valor Cartera de Inversiones Provisión Ajuste (90.654) Valor Contable Cartera de Inversiones Cuadro A Instrumento Fecha de Números de Valor Valor mercado Costo compra cuotas cuota de inversión corregido M$ M$ M$ BCI Efectivo 27 - Dic , , BCI Efectivo 28 - Dic , , BBVA Renta Máxima 29 - Dic , , Scotia Clipper 29 - Dic , , BCI Efectivo 29 - Dic , , BCI Efectivo 30 - Dic , , Desarrollo Prioridad 30 - Dic , BCI Efectivo 04 - Oct , , Desarrollo Prioridad 04 - Oct , , Corp Oportunidad 29 - Dic , , Total fondos mutuos Provisión Valor contable valores negociables DEUDORES DE CORTO Y LARGO PLAZO Circulantes Largo plazo Rubro Hasta 90 días Más de 90 hasta 1 año Subtotal Total circulante (neto) Total Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Deudores por ventas Estimación deudores incobrables Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables Deudores varios Estimación deudores incobrables a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

15 El siguiente es el detalle de los rubros por unidad de negocios, para los deudores de corto y largo plazo de los ejercicios 2005 y memoria anual 2005 Circulantes Largo plazo Rubro Hasta 90 días Más de 90 hasta 1 año Subtotal Total circulante (neto) Total Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Prestación de suministros eléctricos Deudores por ventas Estimación deudores incobrables ( ) Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables ( ) Deudores varios Estimación deudores incobrables (13.495) Ventas de obras Deudores por ventas Estimación deudores incobrables ( ) Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables (10.246) Deudores varios Ventas de otros servicios Deudores por ventas Estimación deudores incobrables ( ) Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables (38.720) Deudores varios Estimación deudores incobrables (8.754) Ventas de equipos Deudores por ventas Estimación deudores incobrables Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables Deudores varios Estimación deudores incobrables Gas licuado Deudores por ventas Estimación deudores incobrables ( ) Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables ( ) Deudores varios

16 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E 115 Circulantes Largo plazo Rubro Hasta 90 días Más de 90 hasta 1 año Subtotal Total circulante (neto) Total Total M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Gas natural Deudores por ventas Estimación deudores incobrables ( ) Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables ( ) Deudores varios Estimación deudores incobrables (35.000) Gas de ciudad Deudores por ventas Estimación deudores incobrables ( ) Documentos por cobrar Estimación deudores incobrables - Deudores varios Totales Deudores por ventas ( ) Documentos por cobrar ( ) Deudores varios (57.249) Totales SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS Las operaciones con empresas relacionadas son de pago inmediato ó a 30 días, y no están sujetas a condiciones especiales. Estas operaciones se ajustan a lo establecido en los artículos Nº 44 y Nº 89 de la Ley Nº sobre Sociedades Anónimas. Las operaciones con empresas relacionadas extranjeras, corresponden a la prestación de servicios de operación y asesorías. Estas operaciones están expresadas en pesos argentinos al tipo de cambio de cierre a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

17 El detalle de los valores por cobrar, por pagar y las transacciones entre entidades relacionadas es el siguiente: a. Documentos y cuentas por cobrar: memoria anual 2005 RUT Sociedad Corto plazo Largo plazo M$ M$ M$ M$ 0-E Norelec S.A E Empresa de Distribución Eléctrica de Tucumán S.A E Empresa Jujeña de Energía S.A E Gasnor S.A E Gascart S.A E Gasoducto del Pacífico S.A. (Argentina) Manquehue Net S.A Inmobiliaria y Constructora el Regidor S.A Gas Natural Producción S.A Innergy Holdings S.A Metrocom S.A Empresa Chilena de Gas Natural S.A Inmobiliaria Parque Nuevo S.A Indiver S.A Abastecedora de Combustibles S.A Financiamiento Doméstico S.A Estudio Gerardo Sandoval S.A Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A E-Shopping Express S.A Inversiones Monterrey Ltda CGE Generación S.A Totales b. Documentos y cuentas por pagar: RUT Sociedad Corto plazo M$ M$ Rhona S.A Inversiones El Raulí S.A Ennergy Soluciones Energéticas S.A Manquehue Net S.A Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A Sociedad Nacional de Oleoductos S.A CGE Generación S.A Energy Sur Ingeniería S.A Totales

18 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E 117 c. Transacciones: Sociedad RUT Naturaleza Descripción de la de la transacción Efectos en Efectos en relación Monto resultado Monto resultado (cargo)/abono (cargo)/abono M$ M$ M$ M$ Abastecedora de Combustibles S.A Accionista Reparto de dividendos Abastecedora de Combustibles S.A Accionista Venta de gas licuado Barros, Court, Correa y Cía Director Asesorías (67.431) (81.689) Gasco Cementos Polpaico S.A Coligada Reparto de dividendos CGE Generación S.A Accionista Suscripción y pago CGE Generación S.A Accionista Préstamos cta. cte. mercantil (3.911) - - CGE Generación S.A Accionista Reembolso de gastos Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A Accionista Compra de combustible (62.485) (80.612) Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A Accionista Petróleo uso industrial (24.831) - (1.817) Compañía de Petróleos de Chile Copec S.A Accionista Venta de gas natural vehicular Copec S.A Accionista Reparto de dividendos Elaboradora de Cobre de Viña del Mar S.A Director Compra de activos Común Electro Industrial Inversiones S.A Coligada Reparto de dividendos Empresa Chilena de Gas Natural S.A Indirecta Pago por cuenta corriente Empresa de Distribucion Eléctrica de Tucumán S.A. 0-E Coligada Honorarios y otros Empresa de Distribucion Eléctrica de Tucumán S.A. 0-E Coligada Ventas Empresa de Distribucion Eléctrica de Tucumán S.A. 0-E Coligada Interéses Empresa Jujeña de Energía S.A. 0-E Coligada Honorarios y otros Empresa Jujeña de Energía S.A. 0-E Coligada Ventas Estudio Gerardo Sandoval Director Venta de gas Financiamiento Doméstico S.A Accionista Aporte de capital Financiamiento Doméstico S.A Accionista Traspaso de pagarés Gascart S.A. 0-E Coligada Aporte de capital Gascart S.A. 0-E Coligada Comisión aval garantía Gasnor S.A. 0-E Coligada Honorarios operador técnico Gasnor S.A. 0-E Coligada Reembolso de gastos Gasoducto del Pacífico Caymán LTDA Coligada Aporte de capital Gasoducto del Pacífico S.A Coligada Reparto de dividendos Gasoducto del Pacífico S.A. Argentina 0-E Coligada Reparto de dividendos Gasoducto del Pacífico S.A. Argentina 0-E Coligada Disminución del capital Indiver S.A Accionista Prestación servicios Indiver S.A Accionista Venta de materiales Inmobiliaria Parque Nuevo S.A Coligada Pago interéses y trasp. fondos Inmobiliaria Parque Nuevo S.A Coligada Pago de préstamos Ennergy Holdings S.A Coligada Aumento de capital Ennergy Holdings S.A Coligada Aporte por capitalizar Gasco Ennergy Holdings S.A Coligada Reembolso de gastos Innergy Soluciones Energéticas S.A Indirecta Gas vendido (Gas Sur) Innergy Soluciones Energéticas S.A Indirecta Compra de gas natural ( ) ( ) Innergy Soluciones Energéticas S.A Indirecta Arriendo ERP (13.927) (4.902) a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

19 memoria anual 2005 Sociedad RUT Naturaleza Descripción de la de la transacción Efectos en Efectos en relación Monto resultado Monto resultado (cargo)/abono (cargo)/abono M$ M$ M$ M$ Inversiones El Raulí S.A Coligada Arriendo de oficinas ( ) ( ) Inversiones El Raulí S.A Coligada Reparto de dividendos Inversiones El Raulí S.A Coligada Compra de acciones Inversiones El Raulí S.A Coligada Servicios de arriendo (2.891) (26.760) Inversiones El Raulí S.A Coligada Otros servicios (1.893) 213 (213) Inversiones El Raulí S.A Coligada Serv. admin. recibidos 432 (432) - - Inversiones El Raulí S.A Coligada Servicios de mantención 21 (21) - - Inversiones El Raulí S.A Coligada Aumento de capital Inversiones Monterrey Ltda Accionista Reparto de dividendos Manquehue Net S.A Coligada Servicio de telecomunicaciones ( ) Manquehue Net S.A Coligada Servicios Rhona S.A Director Compra de materiales (11.231) (7.742) Común Sociedad Nacional de Oleoductos S.A Indirecta Servicio transportes oleoducto ( ) ( ) Trigas S.A Accionista dividendos pagados EXISTENCIAS El monto de las existencias determinado y valorizado según lo descrito en Nota 2(i) para los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2005 y 2004, es el siguiente: M$ M$ Materiales en proceso de importación Materias primas Materiales en bodega Productos terminados Productos en proceso Existencias en Gasmar S.A Totales

20 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E IMPUESTOS DIFERIDOS E IMPUESTOS A LA RENTA La Sociedad matriz y sus filiales determinaron sus impuestos a la renta en los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2005 y 2004, según el criterio descrito en la Nota Nº 2(u). a. Impuestos diferidos: Conceptos Impuesto diferido activo Impuesto diferido pasivo Impuesto diferido activo Impuesto diferido pasivo corto plazo largo plazo corto plazo largo plazo corto plazo largo plazo corto plazo largo plazo M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Diferencias temporarias Provisión cuentas incobrables Ingresos anticipados Provisión de vacaciones Activos en leasing Gastos de fabricación Depreciación activo fijo Indemnización años de servicio Otros eventos Bienes entregados en leasing Provisión obsolescencia Software Gastos coloc. bonos y efectos comercio Utilidades no realizadas Pérdida tributaria Provisión valores negociables Provisión mantención turbinas Gastos anticipados Comisión refinanciamiento de créditos Efecto bienes recibidos en leasing Provisión seguro de tasas Intereses activados Prov. bonificación feriados Prov. beneficios post-jubilatorios Provisión premio de antiguedad Provisión bono de gestión Provisión de juicios Otros Cuentas complementarias-neto de amortiza - ( ) (89.540) ( ) - ( ) (89.160) ( ) Provisión de valuación - ( ) (39.316) - - Totales a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

21 b. Impuesto a la renta: memoria anual 2005 Ítem M$ M$ Gasto tributario corriente (provisión impuesto) ( ) ( ) Ajuste gasto tributario (34.513) (8.034) Efecto por activos o pasivos por impuesto diferido del ejercicio ( ) ( ) Beneficio tributario por pérdidas tributarias Efecto de amortización de cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos ( ) ( ) Efecto en activos o pasivos por impuesto diferido por cambios en la provisión de valuación ( ) (39.316) Otros cargos o abonos a la cuenta Totales ( ) ( ) c. Fondo de utilidades tributables y no tributables: Año FUT FUNT total Crédito Crédito Crédito Crédito Crédito Sin crédito Total 17% 16,5% 16% 15% 10% M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Totales Año Créditos FUNT total Crédito Crédito Crédito Crédito Crédito Sin crédito Total 17% 16,5% 16% 15% 10% M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ Totales CONTRATOS DE LEASING CORTO Y LARGO PLAZO Y ACTIVOS PARA LEASING Los saldos presentados en contratos de leasing, del activo circulante y activo de largo plazo al 31 de diciembre de 2005 y 2004, corresponden a la filial consolidada Gasco S.A. Corto plazo Largo plazo M$ M$ M$ M$ Contratos de leasing

22 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E OTROS ACTIVOS CIRCULANTES El Saldo de este rubro para los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2005 y 2004 corresponde a: M$ M$ Pactos con compromiso de venta (*) Depósitos en garantía Gastos emisión y colocación de bonos Menor valor en colocación de bonos Gastos de colocación efectos de comercio Títulos fideicomiso financiero transporte gas Proyecto Ñuble Otros Totales (*) El detalle de los pactos con compromiso de retroventa y de los derechos a cobrar por compromisos de venta se encuentran descritos en nota Nº INFORMACIÓN SOBRE OPERACIONES DE COMPROMISOS DE COMPRA, COMPROMISOS DE VENTA, VENTA CON COMPROMISO DE RETROCOMPRA Y COMPRA CON COMPROMISO DE RETROVENTA DE TÍTULOS O VALORES MOBILIARIOS. El siguiente es el detalle de los compromisos de venta: Operaciones de venta con compromiso de recompra (VRC) y de compra con compromiso de retroventa (CRV): Cod. Fechas Contraparte Moneda Valor Tasa Valor Identificación Valor Origen Suscrip. % Final de Mercado M$ M$ instrumentos M$ Inicio Término CRV BANCHILE Corredores de Bolsa S.A. pesos ,39% bcc-chi-std CRV BANCHILE Corredores de Bolsa S.A. pesos ,39% bbc-tgr-chi CRV BANCHILE Corredores de Bolsa S.A. pesos ,39% trg-bcc-std a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

23 12. ACTIVOS FIJOS memoria anual 2005 Valor costo Depreciación Depreciación Total activo corregido acumulada del ejercicio fijo neto M$ M$ M$ M$ En 2005 Bienes del activo fijo Terrenos Edificios, construcciones y obras ( ) ( ) Subestaciones de poder ( ) ( ) Lineas de transporte de energía ( ) ( ) Subestaciones de distribución ( ) ( ) Lineas y redes de media y baja tensión ( ) ( ) Maquinarias, herramientas y equipos de operación ( ) ( ) Mayor valor por retasación técnica ( ) ( ) Obras en ejecución Sub-total activos fijos ( ) ( ) Otros activos fijos Repuestos y similares ( ) ( ) Bienes en proceso de importación Software computacional Sub-total otros activos fijos ( ) ( ) Total activo fijo ( ) ( ) En 2004 Bienes del activo fijo Terrenos Edificios,construcciones y obras ( ) ( ) Subestaciones de poder ( ) ( ) Lineas de transporte de energía ( ) ( ) Subestaciones de distribución ( ) ( ) Lineas y redes de media y baja tensión ( ) ( ) Maquinarias, herramientas y equipos de operación ( ) ( ) Mayor valor por retasación técnica ( ) ( ) Obras en ejecución Sub-total activos fijos ( ) ( ) Otros activos fijos Repuestos y similares ( ) ( ) Software computacional Otros Sub-total otros activos fijos ( ) ( ) Total activo fijo ( ) ( )

24 E s t a d o s F i n a n c i e r o s C o n s o l i d a d o s d e C G E 123 El cargo a resultados por concepto de depreciación se descompone de la siguiente forma: M$ M$ Cargo a resultados por bienes vigentes al cierre del ejercicio Cargo a resultados por aportes, bajas y ventas durante el ejercicio Cargo a resultados por amortización de software Totales INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS Estas inversiones se encuentran valorizadas según lo descrito en Nota 2(n). El resultado neto reconocido por la Matriz Compañía General de Electricidad S.A. correspondiente a su participación en los resultados de las sociedades relacionadas que no consolidan al 31 de diciembre de 2005, generó una utilidad neta de MM$ 6.189, (MM$ en 2004), las cuales se presentan en el estado de resultados bajo los rubros utilidad inversión en empresas relacionadas y pérdida inversión en empresas relacionadas. La Sociedad matriz ha percibido dividendos de las sociedades relacionadas que no consolidan al 31 de diciembre de 2005 por MM$ (MM$ en el ejercicio 2004). Con fecha 30 de septiembre de 2005, Metrogas S.A., filial de Gasco S.A., celebró un contrato de compraventa de acciones en el grupo Teleductos "GTD", enajenando la totalidad de las acciones de Manquehue Net S.A. que mantenía en su poder, equivalentes al 25,54%. El efecto en resultado se muestra en Nota Nº26. a. Cuadro Cobertura CGE Inversión Inv. empresas Inv. empresas Institución Pasivos en Pasivos en relacionadas en relacionadas en financiera moneda moneda el extranjero el extranjero extranjera extranjera MUS$ M$ MUS$ M$ Compañía Eléctrica de Inversiones S.A BBVA Agua Negra S.A International Financial Investments S.A Norelec S.A Empresa de Distribucion Eléctrica de Tucumán S.A Totales a ñ o s d e e n e r g í a e n C h i l e

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