Manual para Avisos de Reintegro y Oficio de Rectificación

Transcripción

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2 Página: 2 de 14 ÍNDICE Pág. 1. Objetivo Marco Normativo Ámbito de Aplicación Definiciones Disposiciones Generales Proceso Avisos de Reintegro Diagrama de Flujo Anexos Transitorios Emisores... 14

3 Página: 3 de Objetivo Definir los mecanismos necesarios para el retiro de recursos financieros de las cuentas bancarias de las Unidades Administrativas, con el objeto de realizar el reintegro a la TESOFE de recursos presupuestarios no utilizados, para su entero oportuno mensual y anual, mediante aviso de reintegro, o bien modificar los registros en las partidas y claves presupuestarias distintas, sin modificar los beneficiarios o los importes totales a través de oficios de rectificación. 2. Marco Normativo Ley del Servicio de Tesorería de la Federación. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. Clasificador por Objeto del Gasto para la Administración Pública Federal. 3. Ámbito de Aplicación Este procedimiento es de observancia obligatoria para todas las Unidades Administrativas de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. 4. Definiciones CDI CLC Recurso Reintegro SARG SHCP SIAFF SICOP TESOFE Unidad Administrativa Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas. Cuenta por Liquidar Certificada. Asignación consignada en presupuesto destinada al cumplimiento de objetivos, metas o programas. Bonificaciones a la clave presupuestaria que realiza la Tesorería mediante aviso de reintegro. Sistema de Administración de Recursos Gubernamentales. Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Sistema Integral de Administración Financiera Federal. Sistema de Contabilidad y Presupuesto. Tesorería de la Federación. Conforme al Estatuto Orgánico es cada uno de los órganos de la estructura organizacional al que se le confieren atribuciones específicas que lo distinguen de los demás en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas.

4 Página: 4 de Disposiciones Generales 5.1. Reintegros Las solicitudes de retiro de recursos por parte de las Unidades Administrativas deberán ser dirigidas a la Dirección de Programación y Presupuesto y/o al, para su revisión y trámite conforme a este procedimiento La solicitud debe estar integrada por concepto, Unidad Administrativa e importe y adicionalmente, los recursos presupuestales por proyecto, ejercicio fiscal al que corresponda, mes y partida de gasto que afecta, número de CLC a la cual se aplica el reintegro, para su entero oportuno mensual y anual a la TESOFE. La solicitud deberá ser capturada en el módulo correspondiente del SARG Los conceptos de recursos por los que las Unidades Administrativas deberán solicitar el retiro a través de la Dirección de Programación y Presupuesto, para su entero oportuno a la TESOFE, serán los siguientes: Intereses bancarios de cuentas productivas. Recursos presupuestales de años anteriores. Inspección y vigilancia (contratos de obra pública 5 al millar, Art. 119 de la Ley Federal de Derechos). Otros recursos no presupuestales, cuya característica es que son eventuales, tales como daños y perjuicios determinados por la TESOFE, entre otros. Recursos presupuestales no ejercidos a fin de año. Recursos por recuperaciones de fianzas Los recursos no ejercidos a fin de año, deberán reintegrarse ante la TESOFE en la fecha del siguiente ejercicio fiscal que para tal efecto establezca la SHCP. Derivado de lo anterior, la Dirección de Programación y Presupuesto fijará fechas límite que le permitan operar los retiros de las cuentas bancarias de las Unidades Administrativas y determinar de manera oportuna el entero correspondiente Las Unidades Administrativas deberán enviar sus propuestas de retiro de recursos concentradas, de los Centros Coordinadores de su adscripción, los CCDI s no podrán solicitar directamente a la Dirección de Programación y Presupuesto un retiro de recursos para entero a la TESOFE La Dirección de Programación y Presupuesto, difundirá a través de Oficio Circular a las Unidades Administrativas de la CDI, los lineamientos propios del cierre anual, haciendo mención de: 1) Los criterios a seguir sobre el retiro de recursos a Unidades Administrativas para efectuar el entero anual. 2) La elaboración del formato de modificación presupuestal (reducción) por los remanentes presupuestales. 3) La fecha límite para el reintegro a Oficinas Centrales, para realizar el entero oportuno a la TESOFE. Lo anterior en apego a los lineamientos que la SHCP emita para tal efecto. Dentro del comunicado también se hará mención de las responsabilidades que de acuerdo a la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos y a la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación, incurren los servidores públicos de las Unidades Administrativas al no solicitar oportunamente ante la Dirección de Programación y Presupuesto el retiro de recursos para su entero dentro del plazo establecido por la SHCP, una vez concluido el ejercicio.

5 Página: 5 de Una vez realizado el cierre contable del ejercicio inmediato anterior, será responsabilidad de la Subdirección de Contabilidad y Finanzas, entregar de manera oficial al con al menos 3 días hábiles de anticipación a la fecha límite para reintegro a la TESOFE, el resumen del estado del ejercicio del presupuesto del año que concluyó, integrado de acuerdo a la clave presupuestaria autorizada por la SHCP, para que determine oportunamente el importe del entero por cierre del ejercicio fiscal correspondiente Oficio de Rectificación o Glosa Cuando las Unidades Administrativas manifiesten errores de clasificación u omisiones imputables a ellas, en la clave presupuestal del gasto reflejada en las CLC pagadas, registradas o contabilizadas, deberán elaborar el documento presupuestario denominado "Oficio de Solicitud de Rectificación", que contiene las leyendas: "Dice:. y Debe decir:.", para identificar el error y la corrección que corresponda, incluyendo en todos los casos la clave presupuestaria de la última operación, para que el Ingresos y efectúe las modificaciones correspondientes en los sistemas SARG, SICOP y SIAFF La suma de los importes y claves de impuestos que se detallen en Dice, invariablemente debe ser igual a la suma de los que se asienten en Debe decir.

6 Página: 6 de Proceso 6.1 Avisos de Reintegro Objetivo: Definir los mecanismos necesarios para el retiro de recursos financieros de las cuentas bancarias de las Unidades Administrativas, con el objeto de realizar el reintegro a la TESOFE de recursos presupuestarios no utilizados, para su entero oportuno mensual y anual, mediante aviso de reintegro, o bien modificar los registros en las partidas y claves presupuestarias distintas, sin modificar los beneficiarios o los importes totales a través de oficios de rectificación. No. Descripción de la Actividad Responsable Aviso de Reintegro 1. Recibe de las Unidades Administrativas el Oficio de Retiro de Recurso y el aviso de reintegro a través del SARG indicando: Monto La partida presupuestal a afectar Número de CLC de las Unidades Administrativas 2. Entrega el Oficio de Retiro de Recurso al personal operativo del Departamento de. 3. Recibe Oficio de Retiro de Recurso, ingresa al SIAFF y solicita a la TESOFE línea de captura. 4. Autoriza línea de captura en el SIAFF asignando número de folio. TESOFE 5. Ingresa al SIAFF e imprime el folio de la línea de captura y entrega al. 6. Recibe y revisa línea de captura e indica al personal operativo realizar el registro. 7. Registra en sistema de bancos la transferencia electrónica. Informa al. 8. Revisa y autoriza movimiento bancario mediante una clave personalizada de autorización. 9. Imprime movimientos bancarios y registra información de bancos en controles internos. 10. Integra Oficio de Retiro de Recurso, y movimientos bancarios. Entrega documentación al.

7 Página: 7 de 14 No. Descripción de la Actividad Responsable 11. Recibe y revisa Oficio de Retiro de Recurso, y movimientos bancarios. Entrega documentación al. 12. Recibe Oficio de Retiro de Recurso, y movimientos bancarios, registra el reintegro en el SARG, SICOP y SIAFF. Entrega documentación al Departamento de. 13. Recibe Oficio de Retiro de Recurso, y movimientos bancarios, autoriza movimiento bancario en el SIAFF mediante una clave personalizada de autorización. Entrega documentación al. 14. Integra Oficio de Retiro de Recurso, movimientos bancarios y reporte del SIAFF. 15. Elabora relación de reintegros y entrega al 16. Recibe y firma la relación de reintegros. Entrega al del. 17. Recibe relación de reintegros y adjunta el Oficio de Retiro de Recurso, movimientos bancarios y reporte del SIAFF. Entrega al Ingresos y. 18. Recibe Oficio de Retiro de Recurso, movimientos bancarios y reporte del SIAFF y relación de reintegros. Entrega documentación a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su registro contable y resguardo. Oficio de Rectificación 19. Recibe de las Unidades Administrativas la Solicitud para modificar la CLC indicando: Monto La partida presupuestal a afectar Número de CLC de las Unidades Administrativas 20. Entrega la Solicitud para modificar la CLC al personal operativo del.

8 Página: 8 de 14 No. Descripción de la Actividad Responsable 21. Recibe Solicitud para modificar la CLC, registra en el SARG y transfiere mediante interface al SICOP. 22. Valida en el SICOP el registro, autoriza y lo transfiere al SIAFF. 23. Valida que el registro en SIAFF corresponda a la solicitud requerida, y autoriza mediante una clave personalizada de autorización. 24. Imprime reporte de rectificación del SIAFF. 25. Integra Solicitud para modificar la CLC y reporte de rectificación del SIAFF. 26. Elabora relación de rectificaciones y entrega al. 27. Recibe y firma la relación de rectificaciones. Entrega al del. 28. Recibe relación de rectificaciones y adjunta la Solicitud para modificar la CLC, y reporte del SIAFF. Entrega al. 29. Recibe Solicitud para modificar la CLC, reporte del SIAFF y relación de rectificaciones. Entrega documentación a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su registro contable y resguardo.

9 Página: 9 de Diagrama de Flujo Procedimiento para Avisos de Reintegro Ingresos y TESOFE Inicio Aviso de Reintegro Recibe de las Unidades Administrativas el Oficio de Retiro de Recurso y el aviso de reintegro a través del SARG 1 Entrega el Oficio de Retiro de Recurso al personal operativo del Revisión y Control de 2 Recibe Oficio de Retiro de Recurso, ingresa al SIAFF y solicita a TESOFE línea de captura 3 Autoriza línea de captura en el SIAFF asignando número de folio 4 Recibe y revisa línea de captura e indica al personal operativo realizar el registro 6 Ingresa al SIAFF e imprime el folio de la línea de captura y entrega al Ingresos y Folio de línea de captura 5 Revisa y autoriza movimiento bancario mediante una clave personalizada de autorización 8 Registra en sistema de bancos transferencia electrónica e informa al Ingresos y 7 9 Imprime movimientos bancarios y registra información de bancos en controles internos Movimientos bancarios 10

10 Página: 10 de 14 Procedimiento para Avisos de Reintegro Ingresos y TESOFE 9 11 Recibe y revisa Oficio de Retiro de Recurso, y movimientos bancarios y entrega documentación al Personal Operativo 10 Integra Oficio de Retiro de Recurso, y movimientos bancarios y entrega documentación al Departamento de Oficio de Retiro de Recurso 13 Recibe Oficio de Retiro de Recurso, y movimientos bancarios, autoriza movimiento en el SIAFF mediante una clave personalizada de autorización y entrega documentación al del Ingresos y 12 Recibe y revisa Oficio de Retiro de Recurso, y movimientos bancarios y entrega documentación al Personal Operativo l 14 Integra Oficio de Retiro de Recurso movimientos bancarios y reporte del SIAFF 16 Recibe y firma la relación de reintegros y entrega al Personal Operativo 15 Elabora relación de reintegros y entrega al l 18 Recibe documentación y la entrega a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su registro contable 17 Recibe relación de reintegros y adjunta el Oficio de Retiro de Recurso movimientos bancarios y reporte del SIAFF y entrega al Ingresos y Fin

11 Página: 11 de 14 Procedimiento para Avisos de Reintegro Ingresos y TESOFE Inicio Oficio de Rectificación 19 Recibe de las Unidades Administrativas la Solicitud para modificar la CLC 20 Entrega el Solicitud para modificar la CLC al personal operativo Revisión y Control de 21 Recibe Solicitud para modificar la CLC, registra en el SARG y se transfiere mediante interface al SICOP 23 Valida que el registro en SIAFF corresponda a la solicitud requerida, y autoriza mediante una clave personalizada de autorización 22 Valida en el SICOP el registro, autoriza y lo transfiere al SIAFF 24 Imprime reporte de rectificación del SIAFF Reporte de rectificación del SIAFF 25 Integra Solicitud para modificar la CLC y reporte de rectificación del SIAFF 26

12 Página: 12 de 14 Procedimiento para Avisos de Reintegro Ingresos y TESOFE 25 Recibe y firma la relación de rectificaciones y entrega al del Ingresos y Elabora relación de rectificaciones y entrega al Relación de Rectificaciones 29 Recibe documentación y la entrega a la Subdirección de Contabilidad y Finanzas para su registro contable 28 Recibe relación de rectificaciones y adjunta la Solicitud para modificar la CLC, y reporte del SIAFF y entrega al Departamento de Fin

13 Página: 13 de Anexos No Aplica 7. Transitorios Primero.- El presente Manual entrará en vigor al día siguiente de su publicación en la Normateca Interna. Segundo.- La interpretación de este Manual, será competencia de la Coordinación General de Administración y Finanzas y de la Dirección de Programación y Presupuesto, en el ámbito de sus respectivas competencias.

14 Página: 14 de Emisores Autorizó: Visto Bueno: Xavier Abreu Sierra Director General Elaboró: Esteban Fernández Valadez Coordinador General de Administración y Finanzas Supervisó: Gabriel Martínez Hernández Director de Programación y Presupuesto José Antonio Melgoza Camarena Director General Adjunto de Innovación y Mejora Oficio Número: CGAF/ /2012 Fecha de dictaminación por el COMERI: 30 de noviembre de 2012 R e g i s t r o Sello: