CATÁLOGO ÚNICO DE INFORMACIÓN FINANCIERA CON FINES DE SUPERVISIÓN

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1 Circular Externa 021 de 2014 Página 1 1 ACTIVO 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1105 CAJA EFECTIVO CHEQUES DEPÓSITOS POR PRIMAS RECAUDADAS CAJA MENOR 1110 BANCO DE LA REPÚBLICA CUENTA CORRIENTE BANCARIA CERTIFICADOS DE CAMBIO PROPIOS CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACIÓN DEPÓSITOS DE CONTRACCIÓN MONETARIA 1115 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES BANCOS DEL EXTERIOR CORRESPONSALES SUCURSALES EN EL EXTRANJERO DEPÓSITOS POR PRIMAS RECAUDADAS OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 1120 CANJE 1125 ADMINISTRACIÓN DE LIQUIDEZ 1130 REMESAS EN TRÁNSITO CHEQUES PAÍS CHEQUES SOBRE EL EXTERIOR 1132 FONDOS EN TRANSITO 1135 FONDOS ESPECIALES 1140 EFECTIVO RESTRINGIDO 1150 OTRAS OPERACIONES EQUIVALENTES A EFECTIVO OPERACIONES MONETARIAS INVERSIONES PARTICIPACIÓN EN FONDOS A LA VISTA OTROS 12 OPERACIONES DEL MERCADO MONETARIO Y RELACIONADAS 1205 FONDOS INTERASOCIADOS ACTIVOS COMPAÑÍAS DE SEGUROS GENERALES

2 Circular Externa 021 de 2014 Página COMPAÑÍAS DE SEGUROS DE VIDA SOCIEDADES DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN 1210 FONDOS INTERBANCARIOS VENDIDOS ORDINARIOS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 1215 OPERACIONES DE REPORTO O REPO COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES DE REPO ABIERTO COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES DE REPO CERRADO CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES REPO CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES REPO LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINERO EN OPERACIONES REPO 1220 OPERACIONES SIMULTÁNEAS COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINERO EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS 1225 OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES COMPROMISOS ORIGINADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES RENDIMIENTOS POR COBRAR DE COMPROMISOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES CUENTAS POR COBRAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES 1285 DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA 13 INVERSIONES Y OPERACIONES CON DERIVADOS 1301 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA TÍTULOS DE TESORERÍA TES

3 Circular Externa 021 de 2014 Página OTROS TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO NACIONAL OTROS EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1302 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1303 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO TITULOS DE TESORERÍA - TES OTROS TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO NACIONAL OTROS EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1304 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ORI EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1305 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA (DERECHOS DE TRANSFERENCIA) TÍTULOS DE TESORERÍA TES OTROS TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO NACIONAL OTROS EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1306 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO - INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (DERECHOS DE TRANSFERENCIA) EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1307 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO CON CAMBIOS EN RESULTADOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA (DERECHOS DE TRANSFERENCIA) TÍTULOS DE TESORERÍA TES OTROS TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO NACIONAL OTROS EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS

4 Circular Externa 021 de 2014 Página INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ORI ENTREGADOS EN OPERACIONES DE MERCADO MONETARIO - INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1309 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS ENTREGADAS EN GARANTÍA DE OPERACIONES CON INSTRUMENTOS DERIVADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA TÍTULOS DE TESORERÍA TES OTROS TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO NACIONAL OTROS EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1310 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS ENTREGADOS EN GARANTÍA DE OPERACIONES CON INSTRUMENTOS DERIVADOS - INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1311 INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO CON CAMBIOS EN RESULTADOS ENTREGADOS EN GARANTÍA DE OPERACIONES CON INSTRUMENTOS DERIVADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA TÍTULOS DE TESORERÍA TES OTROS TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO NACIONAL OTROS EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1312 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ORI ENTREGADOS EN GARANTÍA DE OPERACIONES CON INSTRUMENTOS DERIVADOS - INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1313 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO - POR EXCEDENTES DE ÓRDENES DE COMPRA EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS

5 Circular Externa 021 de 2014 Página INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS - INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA - POR EXCEDENTES DE ÓRDENES DE COMPRA TÍTULOS DE TESORERÍA TES OTROS TÍTULOS EMITIDOS POR EL GOBIERNO NACIONAL OTROS EMISORES NACIONALES EMISORES EXTRANJEROS 1315 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS Y FILIALES SUBSIDIARIAS Y FILIALES NACIONALES SUBSIDIARIAS Y FILIALES EXTRANJERAS INVERSIONES OBLIGATORIAS EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 1316 INVERSIONES EN ASOCIADAS Y PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS ASOCIADAS NACIONALES ASOCIADAS EXTRANJERAS NEGOCIOS CONJUNTOS NACIONALES NEGOCIOS CONJUNTOS EXTRANJEROS 1318 INVERSIONES PATRIMONIALES EN ENTIDADES EN LIQUIDACIÓN 1319 INVERSIONES EN TÍTULOS SOBRE PRODUCTOS Y EN PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES - MERCADO SECUNDARIO 1320 INVERSIONES EN OPERACIONES CONJUNTAS 1350 OPERACIONES CARRUSEL DERECHOS EN COMPROMISOS DE COMPRA DERECHOS EN COMPROMISOS DE VENTA OBLIGACIONES EN COMPROMISOS DE COMPRA OBLIGACIONES EN COMPROMISOS DE VENTA 1351 OPERACIONES DE CONTADO DERECHOS DE COMPRA SOBRE DIVISAS DERECHOS DE VENTA SOBRE DIVISAS DERECHOS DE COMPRA SOBRE TÍTULOS DERECHOS DE VENTA SOBRE TÍTULOS DERECHOS OTROS OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE DIVISAS OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE DIVISAS OBLIGACIONES DE COMPRA SOBRE TÍTULOS OBLIGACIONES DE VENTA SOBRE TÍTULOS OBLIGACIONES OTROS 1352 CONTRATOS FORWARD - DE NEGOCIACIÓN DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR)

6 Circular Externa 021 de 2014 Página DE TASAS DE INTERÉS DE TÍTULOS OTROS 1353 CONTRATOS DE FUTUROS DE NEGOCIACIÓN DE MONEDAS DE TASAS DE INTERÉS DE TÍTULOS DE ÍNDICES OTROS 1354 SWAPS DE NEGOCIACIÓN DE MONEDAS DE TASAS DE INTERÉS OTROS 1355 OPCIONES DE NEGOCIACIÓN COMPRA CALLS DE MONEDAS COMPRA CALLS DE TASAS DE INTERÉS COMPRA CALLS DE TÍTULOS COMPRA CALLS DE ÍNDICES COMPRA CALLS OTRAS COMPRA PUTS DE MONEDAS COMPRA PUTS DE TASAS DE INTERÉS COMPRA PUTS DE TÍTULOS COMPRA PUTS DE ÍNDICES COMPRA PUTS OTRAS COMPRA OPCIONES OTRAS 1356 CONTRATOS FORWARD - DE COBERTURA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DE TASAS DE INTERÉS DE TÍTULOS OTROS 1357 CONTRATOS DE FUTUROS DE COBERTURA DE MONEDAS DE INTERÉS DE TÍTULOS DE ÍNDICES OTROS 1358 SWAPS DE COBERTURA DE MONEDAS DE TASAS DE INTERÉS OTROS

7 Circular Externa 021 de 2014 Página OPCIONES DE COBERTURA COMPRA CALLS DE MONEDAS COMPRA CALLS DE TASAS DE INTERÉS COMPRA CALLS DE TÍTULOS COMPRA CALLS DE ÍNDICES COMPRA CALLS OTRAS COMPRA PUTS DE MONEDAS COMPRA PUTS DE TASAS DE INTERÉS COMPRA PUTS DE TÍTULOS COMPRA PUTS DE ÍNDICES COMPRA PUTS OTRAS COMPRA OPCIONES OTRAS 1360 IINVERSIONES DERECHOS FIDUCIARIOS 1380 OTRAS INVERSIONES DE LAS RESERVAS INTERNACIONALES PORTAFOLIO EN ADMINISTRACION OTRAS 1381 MECANISMOS ESPECIALES DE PAGOS INTERNACIONALES DERECHOS ESPECIALES DE GIRO PESOS ANDINOS CONVENIOS INTERNACIONALES COMPENSACIONES PENDIENTES DE PAGO - VENCIDAS OTROS 1382 APORTES EN ORGANISMOS Y ENTIDADES INTERNACIONALES FONDO MONETARIO INTERNACIONAL FONDO LATINOAMERICANO DE RESERVAS ASOCIACION INTERNACIONAL DE FOMENTO BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO BANCO MUNDIAL (BIRF) BANCO DE DESARROLLO DEL CARIBE CORPORACION ANDINA DE FOMENTO CORPORACION FINANCIERA INTERNACIONAL CORPORACION INTERAMERICANA DE INVERSION BANCO DE PAGOS INTERNACIONALES - BPI 14 CARTERA DE CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO 1402 CON GARANTÍA HIPOTECARIA (CAPITALIZADORAS) CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD

8 Circular Externa 021 de 2014 Página CARTERA DE VIVIENDA Y OPERACIONES DE LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA A RIESGO NORMAL LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD LEASING HABITACIONAL 1405 SOBRE TÍTULOS DE CAPITALIZACIÓN PLANES TRADICIONALES PLANES EN UVR 1406 CARTERA DE CRÉDITOS ACTIVIDAD ASEGURADORA CON GARANTÍA HIPOTECARIA CON GARANTÍA PRENDARIA 1408 CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO 1410 CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES 1412 CARTERA Y LEASING DE MICROCRÉDITOS CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 1413 OTRA CARTERA DE CRÈDITOS ADMINISTRADA EN NEGOCIOS FIDUCIARIOS

9 Circular Externa 021 de 2014 Página PRÉSTAMOS A EMPLEADOS CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO 1416 DERECHOS DE TRANSFERENCIA DE CARTERA DE CRÉDITOS POR OPERACIONES DE APOYOS TRANSITORIOS DE LIQUIDEZ VIVIENDA CONSUMO MICROCRÉDITO COMERCIAL 1420 SOBRE PÓLIZAS VIDA DE AHORRO CON PARTICIPACIÓN EMITIDAS EN UVR 1422 REMUNERACIÓN DE INTERMEDIACIÓN COMISIONES OTRAS 1424 OTROS CONCEPTOS - ACTIVIDAD ASEGURADORA POR FINANCIACIÓN DE PRIMAS OTROS 1487 DETERIORO COMPONENTE CONTRACÍCLICO INDIVIDUAL CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES 1488 DETERIORO (PROVISIÓN) PRÉSTAMOS A EMPLEADOS CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA

10 Circular Externa 021 de 2014 Página CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO 1489 DETERIORO (PROVISIÓN) CARTERA DE VIVIENDA Y LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE CARTERA DE VIVIENDA CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE LEASING HABITACIONAL 1491 DETERIORO (PROVISIÓN) CARTERA Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL CARTERA DE CONSUMO CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE CARTERA DE CONSUMO CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE CARTERA DE CONSUMO CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO CARTERA DE CONSUMO CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE CARTERA DE CONSUMO 1493 DETERIORO (PROVISIÓN) MICROCRÉDITOS CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE 1494 DETERIORO (PROVISIÓN) OTRA CARTERA DE CRÉDITO ADMNISTRADA A TRAVÉS DE NEGOCIOS FIDUCIARIOS 1495 DETERIORO (PROVISIÓN) CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIALES CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE 1496 DETERIORO CARTERA SOBRE TÍTULOS DE CAPITALIZACIÓN

11 Circular Externa 021 de 2014 Página PLANES TRADICIONALES PLANES EN UVR 1497 DETERIORO CARTERA ENTIDADES ASEGURADORAS CON GARANTÍA HIPOTECARIA CON GARANTÍA PRENDARIA 1498 DETERIORO (PROVISIÓN) GENERAL VIVIENDA Y LEASING HABITACIONAL MICROCREDITO CONSUMO COMERCIAL 1499 DETERIORO OTROS CONCEPTOS DE CARTERA DE CRÉDITOS SOBRE PÓLIZAS POR FINANCIACIÓN DE PRIMAS OTROS 15 INVENTARIOS 1505 MATERIAS PRIMAS 1510 BIENES PRODUCIDOS 1515 PRODUCTOS EN PROCESO 1520 OBRAS DE CONSTRUCCIÓN EN CURSO COSTO TERRENOS COSTOS DIRECTOS PRELIMINARES COSTOS DIRECTOS OBRA COSTOS INDIRECTOS PLANOS, LICENCIAS Y ESTUDIOS COSTOS INDIRECTOS PUBLICIDAD COSTOS INDIRECTOS COMISIONES FIDUCIARIAS OTROS COSTOS INDIRECTOS 1525 OBRAS DE URBANISMO 1530 CONTRATOS EN EJECUCIÓN 1535 CULTIVOS EN DESARROLLO 1540 PRODUCTOS TERMINADOS 1545 MERCANCÍAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 1550 BIENES RAÍCES PARA LA VENTA 1555 SEMOVIENTES

12 Circular Externa 021 de 2014 Página TERRENOS 1565 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS 1570 ENVASES Y EMPAQUES 1575 INVENTARIOS EN TRANSITO 1580 INVENTARIOS EN PODER DE TERCEROS 1585 INVENTARIOS DE OPERACIONES CONJUNTAS 1587 METALES PRECIOSOS ORO PLATA PLATINO OTROS METALES ADHERENTES 1595 OTROS INVENTARIOS 1597 DETERIORO DE INVENTARIOS 16 CUENTAS POR COBRAR 1601 OPERACIONES DE RESERVAS INTERNACIONALES VENTA DE INVERSIONES VENTA DE MONEDAS OTRAS 1602 PARA ALCANZAR RENTABILIDAD MÍNIMA - FONDOS DE PENSIONES - SEG. SOCIAL 1604 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 1605 INTERESES FONDOS INTERBANCARIOS VENDIDOS Y PACTOS DE REVENTA CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, VIVIENDA CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, VIVIENDA CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, VIVIENDA CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, VIVIENDA CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, VIVIENDA CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, MICROCRÉDITO

13 Circular Externa 021 de 2014 Página CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCRÉDITO CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, MICROCRÉDITO CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCRÉDITO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCRÉDITO CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL MORA EN TRASLADO DE CESANTÍAS AL FNA DIFERENCIAL DE TASAS DEPÓSITOS DE CONTRACCIÓN MONETARIA OTROS 1606 A RETROGARANTES 1607 CESANTÍAS CAUSADAS SECTOR PÚBLICO 1608 COMPONENTE FINANCIERO OPERACIONES DE LEASING FINANCIERO CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, CONSUMO CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, CONSUMO CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, MICROCRÉDITO CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, MICROCRÉDITO CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, MICROCRÉDITO CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, MICROCRÉDITO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, MICROCRÉDITO CATEGORÍA A RIESGO NORMAL, COMERCIAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMERCIAL 1609 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES MATRIZ, FILIALES, SUBSIDIARIAS OTRAS PERSONAS JURÍDICAS 1610 COMISIONES ACEPTACIONES BANCARIAS CARTAS DE CRÉDITO AVALES

14 Circular Externa 021 de 2014 Página GARANTÍAS BANCARIAS SERVICIOS BANCARIOS NEGOCIOS FIDUCIARIOS GIROS USO MEDIOS DE PAGO DIFERENTES DE EFECTIVO ADMINISTRACIÓN FONDO DE CESANTÍA PORTAFOLIO DE CORTO PLAZO ADMINISTRACIÓN FONDO DE CESANTÍA PORTAFOLIO DE LARGO PLAZO ADMINISTRACIÓN FONDO DE PENSIONES OBLIGATORIAS ADMINISTRACIÓN PENSIONES POR RETIRO PROGRAMADO ADMINISTRACIÓN RECURSOS AFILIADOS CESANTES ADMINISTRACIÓN FONDO DE PENSIONES VOLUNTARIAS ADMINISTRACIÓN PASIVOS PENSIONALES ENTIDADES TERRITORIALES Y SUS DESCENTRALIZADAS ADMINISTRACIÓN FONPET ADMINISTRACIÓN PASIVOS PENSIONALES POR REACTIVACIÓN ECONÓMICA PRIVATIZACIONES CAPITAL GARANTÍA CUOTAS DE MANEJO DE TARJETAS DE CRÉDITO OTRAS 1611 SERVICIOS DE ALMACENAJE ALMACÉN BODEGAS PROPIAS ALMACÉN BODEGAS PARTICULARES ALMACÉN MERCANCÍAS EN TRANSITO ALMACÉN SILOS AGENCIAMIENTO ADUANERO OPERACIONES COMPRA VENTA MANEJO Y DISTRIBUCIÓN TRATAMIENTO DE MERCANCÍAS MOVILIZACIÓN Y TRANSPORTE DE MERCANCÍAS ALMACENAJE OTRAS 1612 ARRENDAMIENTOS DE BIENES PROPIOS DE BIENES ADJUDICADOS 1613 CÁNONES DE BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, CONSUMO CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, CONSUMO CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, CONSUMO CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, CONSUMO CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, CONSUMO CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, COMERCIAL CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, COMERCIAL CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, COMERCIAL CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, COMERCIAL

15 Circular Externa 021 de 2014 Página CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, COMERCIAL CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, MICROCRÉDITOS CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, MICROCRÉDITOS CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, MICROCRÉDITOS CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, MICROCRÉDITOS CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, MICROCRÉDITOS 1614 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS BIENES SERVICIOS TRANSFERENCIA DE FONDOS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN 1616 DEUDORES HONORARIOS SERVICIOS FINANCIACIÓN DE VALORES INTERESES REDENCIONES PRECIO POR TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES OTROS 1617 POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES CON DERIVADOS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSA DE VALORES OTROS 1618 BOLSA DE VALORES Y AGROPECUARIAS COMISIONES POR COBRAR OTROS CONCEPTOS 1619 COMISIONISTAS DE BOLSA DE VALORES Y AGROPECUARIAS SERVICIOS DE BOLSA POR LIQUIDAR SERVICIOS DE CÁMARA DE COMPENSACIÓN AGROPECUARIAS POR LIQUIDAR OTROS CONCEPTOS 1620 EMISORES DE VALORES Y DE TÍTULOS SOBRE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES INSCRIPCIÓN DE TÍTULOS INSCRIPCIÓN DE TÍTULOS SOBRE Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS OTROS 1621 PARTICIPANTES POR SERVICIOS DE CÁMARA DE COMPENSACIÓN DE DIVISAS POR INCUMPLIMIENTO DE PARTICIPACIONES POR SERVICIOS DE CÁMARA DE RIESGO CENTRAL DE CONTRAPARTE POR OTROS CONCEPTOS

16 Circular Externa 021 de 2014 Página POR ADMINISTRACIÓN FONDO DE INVERSIÓN COLECTIVA FONDOS DE CAPITAL EXTRANJERO CONTRATOS DE COMISIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE VALORES ADMINISTRACIÓN PORTAFOLIO DE TERCEROS DEPÓSITOS CENTRALIZADOS DE VALORES OPERACIÓN BOLSA DE VALORES OPERACIÓN BOLSAS AGROPECUARIAS 1625 DE EMPRESAS PATROCINADORAS APORTES DE AFILIADOS CONTRIBUCIONES DE LA EMPRESA 1626 A CASA MATRIZ, SUBSIDIARIAS, RELACIONADAS Y ASOCIADAS CASA MATRIZ SUBSIDIARIAS RELACIONADAS Y ASOCIADAS OTRAS 1627 A SOCIOS Y ACCIONISTAS A SOCIOS A ACCIONISTAS A ASOCIADOS 1628 DEPÓSITOS PARA SERVICIOS PARA CONTRATOS PARA JUICIOS EJECUTIVOS PARA ADQUISICIÓN DE ACCIONES O CUOTAS SOCIALES EN GARANTÍA EN CONTRATOS DE FUTUROS Y OPERACIONES A PLAZO - EFECTIVO OTROS 1629 TÍTULOS BEPS-INCENTIVO PERIÓDICO 1630 IMPUESTOS ANTICIPOS DE IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS ANTICIPOS DE IMPUESTOS DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO SOBRANTES EN LIQUIDACIÓN PRIVADA DE IMPUESTOS CONTRIBUCIONES IMPUESTOS DESCONTABLES IMPUESTO A LAS VENTAS IMPUESTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD- CREE OTROS

17 Circular Externa 021 de 2014 Página ANTICIPOS A CONTRATOS Y PROVEEDORES 1634 A EMPLEADOS VIVIENDA VEHÍCULOS EDUCACIÓN SALUD Y SIMILARES CALAMIDAD DOMÉSTICA PRIMA DE SEGUROS OTROS 1635 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES PRIVATIZACIONES GIROS OTROS 1636 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, VIVIENDA CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 1637 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, CONSUMO CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 1638 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, MICROCRÉDITO CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 1639 PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES, COMERCIAL CATEGORÍA A RIESGO NORMAL CATEGORÍA B RIESGO ACEPTABLE CATEGORÍA C RIESGO APRECIABLE CATEGORÍA D RIESGO SIGNIFICATIVO CATEGORÍA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD 1641 A DIRECTORES 1642 APORTES POR COBRAR

18 Circular Externa 021 de 2014 Página EN OPERACIONES CONJUNTAS 1644 PROMESAS DE COMPRA VENTA 1645 RETENCIÓN SOBRE CONTRATOS 1647 RECLAMACIONES 1648 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 1649 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 1652 CLIENTES COMPRAS POR CUMPLIR COMPRAS POR CUMPLIR TÍTULOS SOBRE PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 1653 LIQUIDACIÓN Y COMPENSACIÓN BOLSAS DE VALORES BOLSAS DE BIENES Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES SISTEMAS CENTRALIZADOS DE OPERACIONES SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE BIENES Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES 1654 POR CONTRATOS DE COLOCACIÓN TÍTULOS COLOCADOS POR COBRAR TÍTULOS SOBRE PRODUCTOS AGROPECUARIOS COLOCADOS POR COBRAR 1658 ENTIDADES EN INTERVENCIÓN SEGUROS DE DEPÓSITO PAGADOS DERECHOS POR COMPRA DE ACREENCIAS PRÉSTAMOS Y/O APOYOS DE LIQUIDEZ OTROS 1665 FONDOS DE GARANTÍAS SEGURO DE DEPÓSITOS COSTO DE GARANTÍA RECAUDOS PENDIENTES CARTERA HIPOTECARIA NACIÓN CAPITALIZACIONES FOGACOOP 1666 ACUERDOS DE CONCESIÓN DE SERVICIOS 1670 PROCESO DE TITULARIZACIÓN EMISOR INVERSIONISTA

19 Circular Externa 021 de 2014 Página COMPAÑÍAS CEDENTES INTERIOR CUENTA CORRIENTE PRIMAS ACEPTADAS POR RECAUDAR OTROS CONCEPTOS 1672 DEPÓSITOS EN PODER DE CEDENTES INTERIOR 1673 COMPAÑÍAS CEDENTES EXTERIOR CUENTA CORRIENTE 1674 DEPÓSITOS EN PODER DE CEDENTES EXTERIOR 1675 COASEGURADORES CUENTA CORRIENTE ACEPTADOS 1676 COASEGURADORES CUENTA CORRIENTE CEDIDOS 1677 REASEGURADORES INTERIOR CUENTA CORRIENTE 1678 REASEGURADORES EXTERIOR CUENTA CORRIENTE 1679 SEGURO DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN CUENTA CORRIENTE BANCO DE COMERCIO EXTERIOR BANCOLDEX 1680 RESERVAS TÉCNICAS PARTE REASEGURADORES PARA SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES DEL INTERIOR PARA SINIESTROS PENDIENTES PARTE REASEGURADORES DEL EXTERIOR DE RIESGOS EN CURSO REASEGURADORES DEL INTERIOR DE RIESGOS EN CURSO REASEGURADORES DEL EXTERIOR PARA SINIESTROS NO AVISADOS DETERIORO RESERVAS TÉCNICAS PARTE REASEGURADORES 1681 SINIESTROS PENDIENTES GARANTIZADOS POR LA NACIÓN SEGURO DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN PARA RIESGOS POLÍTICOS Y EXTRAORDINARIOS 1682 DEPÓSITO DE RESERVA A REASEGURADORES DEL EXTERIOR 1683 INTERMEDIARIOS DE SEGUROS AGENTES COLOCADORES DE SEGUROS-ANTICIPO COMISIONES AGENCIAS COLOCADORAS DE SEGUROS-ANTICIPO COMISIONES SOCIEDADES CORREDORAS DE SEGUROS-ANTICIPO COMISIONES DESCUENTOS DEDUCCIONES PROPAGANDA FACTURADA 1684 PRIMAS POR RECAUDAR NEGOCIOS DIRECTOS COASEGURO ACEPTADO COASEGURO CEDIDO POR CANCELACIÓN AUTOMÁTICA

20 Circular Externa 021 de 2014 Página SISTEMA GENERAL DE RIESGOS LABORALES EMPLEADORES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES PROMOTORAS DE SALUD INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD OTRAS 1686 OTRAS ACTIVIDAD ASEGURADORA CÁMARA DE COMPENSACIÓN DEL SOAT COSTOS CONTRATOS NO PROPORCIONALES FONDO NACIONAL DE BOMBEROS OTRAS 1690 DIVERSAS CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACIÓN RECLAMOS A COMPAÑÍAS ASEGURADORAS CONTRIBUCIONES PRIMAS DE SEGURO DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA SEGUROS POR COBRAR A TRANSPORTADORES OTRAS 1692 DETERIORO (PROVISIÓN ) CUENTAS POR COBRAR, MICROCRÉDITOS CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, INTERESES CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, INTERESES CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, INTERESES CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, INTERESES CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMPONENTE FINANCIERO

21 Circular Externa 021 de 2014 Página TRANSFERENCIA ANUAL A CARGO DE LAS EMPRESAS 1694 DETERIORO (PROVISIÓN) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES COMISIONES SERVICIOS DE ALMACENAJE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PROMETIENTES VENDEDORES HONORARIOS CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, INTERESES CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, INTERESES CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, INTERESES CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, INTERESES CATEGORÍA A- CRÉDITO NORMAL, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMPONENTE FINANCIERO OTRAS 1695 DETERIORO CUENTAS POR COBRAR ACTIVIDAD ASEGURADORA PRIMAS POR RECAUDAR COASEGURADORES REASEGURADORES SISTEMA DE RIESGOS LABORALES 1696 DETERIORO (PROVISIÓN) CUENTAS POR COBRAR DE CONSUMO COMISIONES SERVICIOS DE ALMACENAJE VENTA DE BIENES Y SERVICIOS PROMETIENTES VENDEDORES HONORARIOS

22 Circular Externa 021 de 2014 Página CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, INTERESES CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, INTERESES CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, INTERESES CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, INTERESES CATEGORÍA A- CRÉDITO NORMAL, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, CÁNONES BIENES DADOS EN LEASING OPERACIONAL CATEGORIA A RIESGO NORMAL, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO, COMPONENTE FINANCIERO CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMPONENTE FINANCIERO OTRAS 1697 DETERIORO (PROVISIÓN) CUENTAS POR COBRAR DE VIVIENDA CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, INTERESES CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, INTERESES CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, INTERESES CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, INTERESES CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, INTERESES CATEGORÍA A - CRÉDITO NORMAL, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA B - CRÉDITO ACEPTABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA C - CRÉDITO APRECIABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA D - CRÉDITO SIGNIFICATIVO, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORÍA E - CRÉDITO IRRECUPERABLE, PAGO POR CUENTA DE CLIENTES CATEGORIA A- RIESGO NORMAL, COMPONENTE FINANCIERO LEASING HABITACIONAL CATEGORIA B- RIESGO ACEPTABLE COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL CATEGORIA C- RIESGO APRECIABLE, COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA D- RIESGO SIGNIFICATIVO, COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL CATEGORÍA E-RIESGO DE INCOBRABILIDAD, COMPONENTE FINANCIERO, LEASING HABITACIONAL 1698 DETERIORO (PROVISIONES) OTRAS CUENTAS POR COBRAR

23 Circular Externa 021 de 2014 Página DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES ARRENDAMIENTOS COMISIONES PAGOS POR CUENTA DE CLIENTES - GIROS DEL EXTERIOR PRÉSTAMOS A EMPLEADOS ENTIDADES EN INTERVENCIÓN PRÉSTAMOS A ENTIDADES INSCRITAS OTRAS 1699 DETERIORO (PROVISIÓN) CUENTAS POR COBRAR COMPONENTE CONTRACÍCLICO INDIVIDUAL CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING DE CONSUMO OPERACIONES DE LEASING OPERACIONAL DE CONSUMO CRÉDITOS Y OPERACIONES DE LEASING COMERCIAL OPERACIONES DE LEASING OPERACIONAL COMERCIAL 17 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 1701 BIENES RECIBIDOS EN PAGO BIENES MUEBLES BIENES INMUEBLES DESTINADOS A VIVIENDA BIENES INMUEBLES DIFERENTES A VIVIENDA POR PAGO DE INVERSIONES OTROS 1702 BIENES RESTITUIDOS DE CONTRATOS DE LEASING MAQUINARIA Y EQUIPO VEHÍCULOS MUEBLES Y ENSERES BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EQUIPO DE COMPUTACIÓN BIENES INMUEBLES BIENES INMUEBLES EN LEASING HABITACIONAL SEMOVIENTES OTROS 1703 OPERACIONES DISCONTINUADAS TERRENOS MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN Y MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS EN PROCESO MERCANCÍAS VEHÍCULOS INMUEBLES OTROS 1704 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA DISTRIBUIR A LOS PROPIETARIOS 1705 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

24 Circular Externa 021 de 2014 Página TERRENOS MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN Y MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS EN PROCESO MERCANCÍAS VEHÍCULOS INMUEBLES OTROS 1775 DETERIORO ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA BIENES RECIBIDOS EN PAGO BIENES RESTITUIDOS DE CONTRATOS DE LEASING OPERACIONES DISCONTINUADAS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA DISTRIBUIR A LOS PROPIETARIOS OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 18 ACTIVOS MATERIALES 1801 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TERRENOS EDIFICIOS SILOS BODEGAS MAQUINARIA VEHÍCULOS BUQUES AERONAVES EQUIPO DE TRANSPORTE ENSERES Y ACCESORIOS EQUIPO DE OFICINA EQUIPO INFORMÁTICO EQUIPO DE REDES Y COMUNICACIÓN PROPIEDADES EN OPERACIONES CONJUNTAS MAQUINARIA, PLANTA Y EQUIPO EN MONTAJE MATERIALES PROYECTOS PETROLEROS EQUIPO MÉDICO - CIENTÍFICO EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN FLOTA Y EQUIPO FÉRREO REDES, LÍNEAS Y CABLES ARMAMENTO DE VIGILANCIA ENVASES Y EMPAQUES VÍAS DE COMUNICACIÓN Y ACCESO ACTIVOS TANGIBLES DE EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN MINAS Y CANTERAS POZOS ARTESIANOS YACIMIENTOS GASODUCTOS

25 Circular Externa 021 de 2014 Página REVALUACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO DEPRECIACIÓN Y AGOTAMIENTO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO DETERIORO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO OTROS 1816 PROPIEDADES Y EQUIPO EN ARRENDAMIENTO OPERATIVO MAQUINARIA Y EQUIPO VEHÍCULOS MUEBLES Y ENSERES BARCOS, TRENES, AVIONES Y SIMILARES EQUIPO DE COMPUTACIÓN BIENES INMUEBLES SEMOVIENTES PROGRAMAS PARA COMPUTADOR SOFTWARE OTROS REVALUACIÓN DEPRECIACIÓN Y AGOTAMIENTO DETERIORO 1818 MEJORAS EN PROPIEDADES AJENAS MEJORAS EN PROPIEDADES AJENAS DEPRECIACION Y/O AMORTIZACION ACUMULADA DETERIORO 1820 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS REVALUACIÓN DEPRECIACIÓN Y AGOTAMIENTO DETERIORO 1822 OTRAS PROPIEDADES Y EQUIPO OTRAS PROPIEDADES Y EQUIPO REVALUACIÓN DEPRECIACIÓN Y AGOTAMIENTO DETERIORO 1823 CONSTRUCCIONES EN CURSO COSTO TERRENOS COSTOS DIRECTOS PRELIMINARES COSTOS DIRECTOS OBRA COSTOS INDIRECTOS PLANOS, LICENCIAS Y ESTUDIOS COSTOS INDIRECTOS PUBLICIDAD COSTOS INDIRECTOS COMISIONES FIDUCIARIAS OTROS COSTOS INDIRECTOS 1824 BIENES TERMINADOS

26 Circular Externa 021 de 2014 Página PROPIEDADES DE INVERSIÓN PROPIEDADES DE INVERSIÓN DETERIORO PROPIEDADES DE INVERSIÓN VALORACIÓN DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSIÓN 1828 ACTIVOS BIOLÓGICOS SEMOVIENTES PLANTACIONES PRODUCTOS AGRÍCOLAS VALORACIÓN AGOTAMIENTO DETERIORO OTROS 19 OTROS ACTIVOS 1905 IMPORTACIONES EN CURSO 1910 IMPUESTO DIFERIDO 1911 ACTIVOS INTANGIBLES PLUSVALÍA MARCAS COMERCIALES DERECHOS DE PROPIEDAD INTELECTUAL, PATENTES, Y OTROS DERECHOS DE PROPIEDAD INDUSTRIAL, SERVICIO Y DERECHOS DE OPERACIÓN CONCESIONES Y FRANQUICIAS OTROS DERECHOS LICENCIAS PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMÁTICAS PUESTOS EN BOLSAS DE VALORES PUESTOS EN BOLSAS DE BIENES Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y AGROINDUSTRIALES ACTIVOS INTANGIBLES RELACIONADOS CON CLIENTES SERVIDUMBRES OTROS ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACIÓN ACUMULADA DETERIORO DEL VALOR DE INTANGIBLES 1915 CERTIFICADOS DE CAMBIO EN ADMINISTRACIÓN 1920 DEPÓSITOS PROVISIONALES BANCO DE LA REPÚBLICA REEMBOLSOS DE LA ENTIDAD PAGOS EXTERIOR CLIENTES DEPÓSITOS COLATERALES 1925 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

27 Circular Externa 021 de 2014 Página SEGUROS COSTOS DE CONTRATOS NO PROPORCIONALES COMISIONES A INTERMEDIARIOS DE SEGUROS COMISIONES CONTRATOS DE RESASEGUROS OTROS 1930 CARTAS DE CRÉDITO DE PAGO DIFERIDO 1935 REVALUACIÓN DE OTROS ACTIVOS 1940 BIENES DE ARTE Y CULTURA OBRAS DE ARTE BIBLIOTECA MUSEO DEL ORO COLECCIONES ARCHIVO HISTÓRICO OTROS 1945 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS 1950 ACTIVIDADES EN OPERACIONES CONJUNTAS 1955 OPERACIONES DE APOYO A ENTIDADES INSCRITAS CAPITALIZACIONES ACTIVOS ADQUIRIDOS 1957 ESPECIES VALORADAS MAQUINAS PORTEADORAS ESTAMPILLAS OTRAS 1960 DIVERSOS APORTES EN SUCURSALES EXTRANJERAS ARMAMENTO RECURSOS CESIÓN GOBIERNO NACIONAL OTROS 1995 DETERIORO OTROS ACTIVOS 2 PASIVO 21 INSTRUMENTOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 2105 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE CUENTAS CORRIENTES PRIVADAS ACTIVAS CUENTAS CORRIENTES PRIVADAS INACTIVAS CUENTAS CORRIENTES OFICIALES ACTIVAS

28 Circular Externa 021 de 2014 Página CUENTAS CORRIENTES SECTOR PUBLICO CUENTAS CORRIENTES SECTOR FINANCIERO CUENTAS CORRIENTES OFICIALES INACTIVAS OTROS 2106 DEPÓSITOS SIMPLES 2107 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO A TERMINO EMITIDOS MENOS DE 6 MESES EMITIDOS IGUAL A 6 MESES Y MENOR DE 12 MESES EMITIDOS IGUAL A 12 MESES Y MENOR DE 18 MESES EMITIDOS IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES 2108 DEPÓSITOS DE AHORRO ORDINARIOS ACTIVOS ORDINARIOS INACTIVOS CON CERTIFICADO A TERMINO 2109 CUENTAS DE AHORRO ESPECIAL EN UNIDADES DE VALOR REAL EN PESOS 2110 CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR REAL INFERIOR A 6 MESES IGUAL A 6 E INFERIOR A 12 MESES PLAZO FIJO DE 1 AÑO SUPERIOR A 12 MESES E INFERIOR A 18 MESES SUPERIOR O IGUAL A 18 MESES 2111 DOCUMENTOS POR PAGAR 2112 CUENTA CENTRALIZADA 2113 FONDOS EN FIDEICOMISO Y CUENTAS ESPECIALES FIDEICOMISOS DE INVERSIÓN FIDEICOMISOS INMOBILIARIOS FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACIÓN OTROS FIDEICOMISOS 2114 CESANTÍAS ADMINISTRADAS FONDO NACIONAL AHORRO AFILIADOS SECTOR PÚBLICO AFILIADOS SECTOR PRIVADO DOCEAVAS PARTES ESTIMADAS INTERESES DOCEAVAS PARTES ESTIMADAS CESANTÍAS SIN REPORTE IPC CESANTÍAS SIN REPORTE SALDOS INACTIVOS IPC SALDOS INACTIVOS

29 Circular Externa 021 de 2014 Página SALDOS A FAVOR DE ENTIDADES NOMINADORAS 2115 BANCOS Y CORRESPONSALES BANCOS CORRESPONSALES SUCURSALES EN EL EXTRANJERO 2116 DEPÓSITOS ESPECIALES DE LA NACIÓN DEL BANCO DE LA REPUBLICA DE GARANTÍA PARA COMPRA CERTIFICADOS DE CAMBIO PARA PAGOS AL EXTERIOR JUDICIALES CAUCIONES JUDICIALES PAGO ARRENDAMIENTOS PAGO TÍTULOS VALORES PARA COMPRA DE MERCANCÍAS ANTICIPOS CLIENTES ADUANA DEPÓSITOS CONTRACTUALES DEPÓSITOS PERMANENTES DEPÓSITOS PARA LA EJECUCIÓN DE PROYECTOS CONTRACCIÓN MONETARIA DEPÓSITOS POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS-FONADE OTROS 2117 EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS GIROS POR PAGAR DEL EXTERIOR GIROS POR PAGAR DEL PAÍS COBRANZAS POR LIQUIDAR CHEQUES DE GERENCIA CHEQUES CERTIFICADOS CHEQUES VIAJEROS CHEQUES CON PROVISIÓN GARANTIZADA OTROS 2118 SERVICIOS DE RECAUDO 2119 ESTABLECIMIENTOS AFILIADOS 2120 DEPÓSITOS ELECTRÓNICOS DEPÓSITOS DE DINERO ELECTRÓNICOS DEPÓSITOS ELECTRÓNICOS TRANSACCIONALES 2121 CUENTAS POR PAGAR POR LIQUIDACIÓN DE OPERACIONES CON DERIVADOS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS SOCIEDADES COMISIONISTAS DE BOLSAS DE VALORES

30 Circular Externa 021 de 2014 Página OTROS 2122 FONDOS INTERBANCARIOS COMPRADOS ORDINARIOS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑÍAS DE FINANCIAMIENTO BANCO DE LA REPÚBLICA TESORERÍA GENERAL DE LA NACIÓN ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO RESIDENTES DEL EXTERIOR OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 2123 FONDOS INTERASOCIADAS PASIVOS COMPAÑÍAS DE SEGUROS GENERALES COMPAÑÍAS DE SEGUROS DE VIDA SOCIEDADES DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACIÓN 2124 OPERACIONES DE REPORTO O REPO COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES DE REPO ABIERTO COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA EN OPERACIONES DE REPO CERRADO CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES REPO CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES REPO LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINERO EN OPERACIONES REPO OPERACIONES REPO DE CONTRACCION MONETARIA 2125 OPERACIONES SIMULTÁNEAS COMPROMISOS DE TRANSFERENCIA DE INVERSIONES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS LLAMADO AL MARGEN ENTREGADO EN DINERO EN OPERACIONES SIMULTÁNEAS 2126 OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES COMPROMISOS ORIGINADOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES RENDIMIENTOS POR COBRAR DE COMPROMISOS EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES CUPONES POR RECIBIR DE VALORES EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES CUENTAS POR PAGAR POR INCUMPLIMIENTO O TERMINACIÓN ANTICIPADA EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES LLAMADO AL MARGEN EN OPERACIONES DE TRANSFERENCIA TEMPORAL DE VALORES 2127 BILLETES EN CIRCULACIÓN-BANCO DE LA REPÚBLICA BILLETES EMITIDOS BILLETES DEL BANCO EN CAJA (DB)

31 Circular Externa 021 de 2014 Página MECANISMOS ESPECIALES DE PAGOS INTERNACIONALES CONVENIOS INTERNACIONALES DERECHOS ESPECIALES DE GIRO - ASIGNADOS PESOS ANDINOS - ASIGNADOS ORDENES DE PAGO NO PRESENTADAS AL COBRO OTROS 2129 COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES REPO ABIERTO COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES SIMULTÁNEAS COMPROMISOS ORIGINADOS EN POSICIONES EN CORTO DE OPERACIONES TTV 2130 TÍTULOS DE INVERSIÓN EN CIRCULACIÓN BONOS DE FOMENTO URBANO DE GARANTÍA GENERAL MENOR DE 18 MESES BONOS DE GARANTÍA GENERAL IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES BONOS OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES BONOS OTROS MENOR DE 18 MESES BONOS OTROS IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES BONOS HIPOTECARIOS BONOS SUBORDINADOS BONOS ORDINARIOS CÉDULAS DE CAPITALIZACIÓN CÉDULAS HIPOTECARIAS CÉDULAS DE AHORRO Y VIVIENDA PAPELES COMERCIALES TÍTULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO CLASE "A" TÍTULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO CLASE "B" TÍTULOS DE DESARROLLO AGROPECUARIO CLASE "C" TÍTULOS COLOCADOS EN PROCESO DE TITULARIZACIÓN TÍTULOS POR EMITIR EN PROCESOS DE TITULARIZACIÓN TÍTULOS AUTORIZADOS POR EMITIR PROCESOS DE TITULARIZACIÓN CERTIFICADOS ELÉCTRICOS VALORIZABLES TÍTULOS ENERGÉTICOS DE RENTABILIDAD BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES ACCIONES PREFERENTES 2132 TÍTULOS DE REGULACIÓN MONETARIA Y CAMBIARIA - BANCO REPÚBLICA TÍTULOS DE PARTICIPACIÓN TÍTULOS DEL BANCO DE LA REPÚBLICA - TBR CERTIFICADOS DE CAMBIO TÍTULOS CANJEABLES OTROS TÍTULOS

32 Circular Externa 021 de 2014 Página TÍTULOS DE REGULACIÓN MONETARIA Y CAMBIARIA 2147 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO INTERNAS DE CORTO PLAZO 2148 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO INTERNAS DE LARGO PLAZO 2149 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO EXTERNAS DE CORTO PLAZO 2150 OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO EXTERNAS DE LARGO PLAZO 2151 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS DE CORTO PLAZO 2152 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO INTERNAS DE LARGO PLAZO 2153 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS DE CORTO PLAZO 2154 OPERACIONES DE FINANCIAMIENTO EXTERNAS DE LARGO PLAZO 2155 ACTIVIDADES DE OPERACIONES CONJUNTAS 2156 CUENTAS CANCELADAS CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS CUENTAS DE AHORRO 22 INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE 2205 CONTRATOS FORWARD - DE NEGOCIACIÓN DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DE TASAS DE INTERÉS DE TÍTULOS OTROS 2210 CONTRATOS DE FUTUROS DE NEGOCIACIÓN DE MONEDAS DE TASAS DE INTERÉS DE TÍTULOS DE ÍNDICES OTROS 2215 SWAPS DE NEGOCIACIÓN DE MONEDAS DE TASAS DE INTERÉS OTROS 2220 OPCIONES DE NEGOCIACIÓN VENTA CALLS DE MONEDAS VENTA CALLS DE TASAS DE INTERÉS

33 Circular Externa 021 de 2014 Página VENTA CALLS DE TÍTULOS VENTA CALLS DE ÍNDICES VENTA CALLS OTRAS VENTA PUTS DE MONEDAS VENTA PUTS DE TASAS DE INTERÉS VENTA PUTS DE TÍTULOS VENTA PUTS DE ÍNDICES VENTA PUTS OTRAS VENTA OPCIONES OTRAS 2225 CONTRATOS FORWARD - DE COBERTURA DE MONEDAS (PESO/DÓLAR) DE MONEDAS (DIFERENTES PESO/DÓLAR) DE TASAS DE INTERÉS DE TÍTULOS OTROS 2230 CONTRATOS DE FUTUROS DE COBERTURA DE MONEDAS DE INTERÉS DE TÍTULOS DE ÍNDICES OTROS 2235 SWAPS DE COBERTURA DE MONEDAS DE TASAS DE INTERÉS OTROS 2240 OPCIONES DE COBERTURA VENTA CALLS DE MONEDAS VENTA CALLS DE TASAS DE INTERÉS VENTA CALLS DE TÍTULOS VENTA CALLS DE ÍNDICES VENTA CALLS OTRAS VENTA PUTS DE MONEDAS VENTA PUTS DE TASAS DE INTERÉS VENTA PUTS DE TÍTULOS VENTA PUTS DE ÍNDICES VENTA PUTS OTRAS VENTA OPCIONES OTRAS 2245 TÍTULOS DE INVERSIÓN EN CIRCULACIÓN BONOS DE FOMENTO URBANO DE GARANTÍA GENERAL MENOR DE 18 MESES BONOS DE GARANTÍA GENERAL IGUAL O SUPERIOR A 18 MESES BONOS OPCIONALMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES

Estados de Situación - Base Regulada 31 de diciembre de 2011 y 2010 ACTIVOS 2011 2010 Inversiones de las reservas Valores emitidos o garantizados por el Estado RD$ - - Préstamos con garantía hipotecaria

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS LTDA CODESARROLLO B11 1128 3/4/212 92 214795248,69 Codigo Cuenta Saldo 1 ACTIVO 77812519,96 11 FONDOS DISPONIBLES 556648,29 111 CAJA 49817,63 1115 EFECTIVO 49474,63 1111 CAJA CHICA 343, 113 BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES

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