ASOCIACION POR LA PAZ Y EL DESARROLLO

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1 ASOCIACION POR LA PAZ Y EL DESARROLLO Cuentas anuales y memoria a 31 de diciembre de 2008 Página 1 de 29

2 BALANCE DE SITUACION A C T I V O Notas en la EJERCICIO Memoria 2008 A) ACTIVO NO CORRIENTE ,16 I. Inmovilizado intangible 6 0,00 5. Aplicaciones informáticas 0, Aplicaciones informáticas 2.031, Amortización acum. aplicaciones informáticas 2.031,21 III. Inmovilizado material ,32 2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material , Utillaje , Mobiliario , Equipos para procesos de información , Elementos de transporte , Amortización acumulada de utillaje 8.338, Amortización acumulada de otras instalaciones 8.121, Amortización acumulada de mobiliario , Amortización acum. equipos para procesos de info ,03 VI. Inversiones financieras a largo plazo ,84 5. Otros activos financieros 8.089, Fianzas constituidas a largo plazo 8.089,84 B) ACTIVO CORRIENTE ,87 I. Activos no corrientes mantenidos para la venta , Inmovilizado ,35 IV. Deudores derivados de la actividad y otras cuentas a cobrar ,48 3. Deudores varios , Deudores 603, Patrocinadores, afiliados y otros deudores ,92 4. Personal 2.605, Anticipos de remuneraciones 2.605,41 5. Activos por impuesto corriente 4.413, Hacienda Pública, retenciones y pagos a cuenta 4.413,10 VIII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes ,04 1. Tesorería , Caja, euros 1.533, Caja, moneda extranjera , Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros ,08 TOTAL ACTIVO ,03 Página 2 de 29

3 BALANCE DE SITUACION P A T R I M O N I O N E T O Y P A S I V O Notas en la EJERCICIO Memoria 2008 A) PATRIMONIO NETO ,43 A 1) Fondos propios ,03 I. Dotación fundacional 6.010,12 1. Dotación fundacional 6.010, Fondo social 6.010,12 III. Excedentes de ejercicios anteriores ,89 1. Remanente , Remanente ,89 IV. Excedente del ejercicio (positivo o negativo) , Resultado del ejercicio ,98 A 3) Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros , Otras subvenciones, donaciones y legados ,40 B) PASIVO NO CORRIENTE ,71 II. Deudas a largo plazo ,71 5. Otros pasivos financieros , Deudas a largo plazo ,71 C) PASIVO CORRIENTE ,89 III. Deudas a corto plazo ,48 2. Deudas con entidades de crédito , Deudas a corto plazo con entidades de crédito ,34 5. Otros pasivos financieros 672, Deudas a corto plazo 672,14 VI. Acreedores derivados de la actividad y otras cuentas a pagar ,41 3. Acreedores varios , Acreedores por prestaciones de servicios ,61 4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 692, Remuneraciones pendientes de pago 692,69 6. Otras deudas con las Administraciones Públicas , Hacienda Pública, acreedora por retenc.practicadas , Organismos de la Seguridad Social, acreedores ,54 TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO ,03 Página 3 de 29

4 CUENTA DE PERDIDAS y GANANCIAS Notas en la EJERCICIO Memoria 2008 A) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia ,24 a) Cuotas de usuarios y afiliados ,01 c) Subvenciones, donaciones y legados imputados a resultados del ejerc ,75 d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados ,52 2. Ayudas monetarias y otros ,45 a) Ayudas monetarias ,45 4. Variación de existencias, produc.terminados y en curso de fabric ,00 a) Consumo de mercaderías ,00 8. Gastos de personal ,86 a) Sueldos, salarios y asimilados ,91 b) Cargas sociales ,95 9. Otros gastos de explotación ,86 a) Servicios exteriores ,50 b) Tributos 3.386, Amortización del inmovilizado ,22 A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN ( ) , Ingresos financieros ,17 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros ,17 b2) En terceros , Gastos financieros 3.966,00 b) Por deudas con terceros 3.966, Diferencias de cambio 4.029,00 A.2) RESULTADO FINANCIERO ( ) ,17 A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( A.1 + A.2 ) ,98 A.4) RESULTADO DEL EJERC.PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS ( A ) ,98 A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO ( A ) ,98 Página 4 de 29

5 Memoria de las Cuentas Anuales Ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de ACTIVIDAD DE LA ASOCIACION 1.1 Domicilio y forma legal La tiene su sede social y su domicilio fiscal en calle Imprenta de la Alborada, parcela 224, módulo 3, de Córdoba. La Asociación tiene delegaciones en distintos países de América Latina, África y Asia. En España también cuenta con distintas delegaciones en varias comunidades autónomas. La Asociación es una Organización No Gubernamental para el Desarrollo (ONGD) sin ánimo de lucro, que fue constituida por tiempo indefinido en Córdoba el 20 de Enero de Está inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con el número y en el Registro de ONGD de la Agencia Española de Cooperación Internacional y tiene el CIF. G Con fecha 28 de mayo de 2003, la Asociación fue declarada de utilidad pública. 1.2 Actividad. El objeto fundacional de la Asociación es fomentar la cooperación internacional en los países en vías de desarrollo, principalmente de América Latina y África. La Asociación tiene por objetivos: promover y realizar acciones, proyectos y programas de cooperación y de ayuda solidaria con países en vías de desarrollo. Fomentar el desarrollo socioeconómico de los países menos adelantados, con especial incidencia en la atención primaria en salud y educación. Posibilitar la integración social y laboral de los grupos menos favorecidos, poniendo especial interés en la situación de la mujer. Favorecer la formación y promoción del voluntariado en proyectos de desarrollo. La Asociación es independiente de toda organización política y sindical, así como de cualquier entidad oficial o gubernamental, y de ella forman parte como miembros, hombres y mujeres que comparten sus objetivos. Página 5 de 29

6 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 2.1 Imagen fiel. Las cuentas se han preparado a partir de los registros contables de la "Asociación por la Paz y el Desarrollo, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable y reflejan la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Asociación así como veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo. Estas cuentas anuales han sido formuladas por la Junta Directiva de la entidad y se someterán a la aprobación de la Asamblea General de Socios de la Asociación. La Junta Directiva estima que serán aprobadas sin ninguna modificación. 2.2 Principios contables no obligatorios aplicados. Las cuentas anuales se han formulado considerando los principios contables establecidos en el Código de Comercio, la Ley 19/1989 de 25 de julio, en el Real Decreto 1514/2007 de 16 de noviembre y en el Real Decreto 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las Normas de Adaptación del Plan General de Contabilidad a Entidades sin fines lucrativos por lo tanto no se han aplicado principios contables no obligatorios. La Junta Directiva ha formulado las cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de normas y principios contables de aplicación obligatoria. 2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimaciones de la incertidumbre. La Junta Directiva de la Asociación ha elaborado sus estados financieros estimando que no existe ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en ejercicios siguientes. 2.4 Comparación de la información. La Asociación, a efectos de la obligación que establece el Código de Comercio, en su artículo 35.6, ha considerado las cuentas del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2008 como cuentas anuales iníciales al tratarse de las primeras en las que se aplica el nuevo Página 6 de 29

7 Plan General de Contabilidad. Sin embargo, se incluyen en esta memoria el balance de situación y la cuenta de resultados del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2007 en cumplimiento de lo establecido en la Disposición Transitoria Cuarta del RD 1514/2007 La Asociación sigue aplicando la estructura del balance establecido en el RD 776/1998, de 30 de abril, por el que se aprueban las Normas de Adaptación del Plan General de Contabilidad, en aquellos aspectos que no contradicen al Nuevo Plan General de Contabilidad y en tanto aparece una nueva adaptación sectorial para entidades no lucrativas. Con arreglo a la aplicación de la nueva normativa y en consecuencia de la adaptación a la misma con fecha 1 de enero de 2008, se presenta conciliación del Patrimonio Neto donde se refleja el impacto por la aplicación de la nueva normativa. CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO importe en Patrimonio Neto al 01/01/2008 antes de la aplicacón del NPGC ,24 Subvenciones, donaciones y legados recibidos ,36 Patrimonio Neto al 01/01/2008 después de la aplicacón del NPGC , Agrupación de Partidas. Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma agrupada para facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las correspondientes notas de la memoria 2.6 Cambios de criterios contables. En las cuentas del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2008 no se han realizado ajustes por cambios de criterios contables más allá de los derivados de la aplicación de la nueva normativa. 2.7 Corrección de errores. En las cuentas del ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2008 no se han realizado ajustes por corrección de errores. Página 7 de 29

8 3. APLICACIÓN DEL EXCEDENTE La Junta Directiva de la Asociación propondrá a la Asamblea General de Socios la aprobación de la distribución del excedente que se indica a continuación: BASE DEL REPARTO Excedente negativo del ejercicio ,98 DISTRIBUCIÓN A remanente ,98 TOTAL EUROS ,98 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 4.1 Inmovilizado intangible. Los bienes incluidos en este epígrafe, corresponden a las aplicaciones informáticas Los derechos registrados como activos inmateriales han sido amortizados de acuerdo a su vida útil. No ha habido cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2008 por el concepto de amortización de este epígrafe por encontrarse totalmente amortizados. 4.2 Inmovilizado material. Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se encuentran valorados a su coste de adquisición, el cual incluye los gastos adicionales que se producen hasta la puesta en funcionamiento del bien. Las reparaciones que no representan una ampliación de la vida útil y los gastos de mantenimiento son cargados directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias. Los costes de renovación, ampliación o mejora que dan lugar a una mayor duración del bien son capitalizados como mayor valor del mismo. La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal en función de la vida útil estimada de los diferentes bienes. El porcentaje de amortización aplicado es el que se detalla en a continuación: BIEN PORCENTAJE Terrenos y Construcciones 3% Utillaje 10% Mobiliario 10% Equipos para proc. información 25% Elementos de transporte 15% Página 8 de 29

9 El cargo a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2008 por el concepto de amortización del inmovilizado material ascendió a ,22 euros. 4.3 Arrendamientos Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. La normativa vigente establece que el coste de los bienes arrendados se contabilizará en el balance de situación según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe. Este importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluirán en su cálculo las cuotas de carácter contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador. Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza. Los contratos de arrendamiento financiero han sido incorporados directamente como activo de la Asociación y se hace figurar en el pasivo la deuda existente con el acreedor. Los intereses se incorporan directamente como gastos a medida que se van liquidando las cuotas correspondientes. 4.4 Instrumentos financieros La Asociación tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos contratos que dan lugar a un activo financiero y, simultáneamente, a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Se consideran, por tanto como activos financieros el efectivo y otros medios líquidos equivalentes y como otros activos financieros las fianzas constituidas por los alquileres de las distintas delegaciones. Como pasivos financieros son de aplicación como otros pasivos financieros las deudas a largo y a corto y los acreedores derivados de la actividad y otras cuentas a pagar. Página 9 de 29

10 4.4.1 Efectivo y otros medios líquidos equivalentes Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor Otros activos financieros. Tales como depósitos en entidades de crédito, anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio Otros pasivos financieros. Deudas con terceros, tales como los préstamos y créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones 4.5 Existencias. Las existencias de bienes destinados a la actividad, están valoradas a su precio de adquisición o valor de reposición si fuese menor, en cuyo caso se realizaría la correspondiente corrección valorativa. Corresponde principalmente a artículos destinados a ayuda humanitaria. 4.6 Transacciones en moneda extranjera. La moneda funcional utilizada por la Asociación es el euro. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del euro se consideran denominadas en moneda extranjera y se registran según los tipos de cambio vigentes en las fechas de las operaciones. Al cierre del ejercicio, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten aplicando el tipo de cambio en la fecha del balance de situación. Los beneficios o pérdidas puestos de manifiesto se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se producen. Página 10 de 29

11 4.7 Impuestos sobre beneficios. Dado que la Asociación está declarada de utilidad pública ha optado por acogerse a lo dispuesto por la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de entidades sin fines lucrativos y de incentivos fiscales al mecenazgo, estando por tal motivo exenta de tributar por el Impuesto sobre Sociedades por los resultados que procedan de la realización de actividades que constituyen su objeto social. La Asociación no realiza ninguna otra actividad que pudiera estar afecta a tal impuesto. 4.8 Ingresos y gastos. Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. No obstante, la Asociación únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha del cierre del ejercicio, en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas aún las eventuales, se contabilizan tan pronto son conocidos. Contabilización de ingresos y gastos por subvenciones y ayudas en la realización de proyectos. Las subvenciones recibidas para la financiación de proyectos, adjudicadas por los diferentes organismos cofinanciadores y afectas a la actividad propia de la asociación, son imputadas a resultados de acuerdo con el grado de ejecución de los mismos con la finalidad de dar cumplimiento al principio de correlación de ingresos y gastos. Se registran como ingresos a distribuir en varios ejercicios en el momento de su concesión por el importe asignado y se imputan a resultados en el ejercicio en que se van desarrollando los proyectos subvencionados. El grado de ejecución del proyecto, se va midiendo cada ejercicio mediante la concesión aprobada de las ayudas monetarias realizadas a los socios locales o contrapartes. El resto de donaciones se imputa a resultados del ejercicio en el momento de su cobro, siempre que no exista relación finalista entre realización de determinada actividad con su financiación por la ayuda recibida El buen fin de las subvenciones recibidas, está sujeto al cumplimiento de la legislación y normativa correspondiente de la financiadora y a la aprobación por parte de la misma de la justificación económica y técnica del proyecto. La Junta Directiva de la Asociación estima que no habrá ninguna subvención que reintegrar por tal motivo. Página 11 de 29

12 4.9 Provisiones y contingencias. De acuerdo con la reglamentación de trabajo vigente, la Asociación está obligada al pago de indemnizaciones a los empleados con los que bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Las indemnizaciones satisfechas en el ejercicio 2008, así como los pagos que está previsto realizar y las provisiones dotadas en consecuencia no son significativas. No se hace provisión por ningún otro concepto ya que no se esperan contingencias que indiquen tal necesidad Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal. Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se toma la decisión de efectuar el despido Subvenciones, donaciones y legados. Para la contabilización de las Subvenciones, donaciones y legados la Asociación mantiene los siguientes criterios: las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto. Las subvenciones concedidas para financiar gastos específicos se imputan como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando Activos no corrientes mantenidos para la venta. Se registran en este apartado aquellos activos en los que su valor contable se recuperará fundamentalmente a través de su venta, y siempre y cuando cumplan los siguientes requisitos: El activo debe estar disponible en sus condiciones actuales para su venta inmediata, y Su venta debe ser altamente probable, ya sea porque se tenga un plan para vender el activo y se haya iniciado un programa para encontrar comprador, que la venta del activo debe negociarse a un precio adecuado en relación con su valor razonable actual y que se espera completar la venta dentro del año siguiente. Es improbable que haya cambios significativos en el mismo o que vaya a ser retirado Página 12 de 29

13 Se valoran en el momento de su clasificación en esta categoría, por el menor entre su valor contable y su valor razonable menos los costes de venta. 5. INMOVILIZADO MATERIAL El análisis del movimiento durante el ejercicio 2008 de cada partida del balance incluida en los epígrafes de Inmovilizado material presenta el siguiente detalle: DESCRIPCION SALDO INICIAL AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO Construcciones ,03 0, ,03 0,00 Utillaje ,32 0,00 0, ,32 Mobiliario ,92 0,00 0, ,92 Equipos para procesos de información ,63 0,00 0, ,63 Elementos de transporte , ,13 0, ,97 Coste total , , , ,84 Amortización acumulada del inmovilizado material , , , ,52 VALOR NETO CONTABLE , , , ,32 A la fecha hay elementos amortizados por un valor de adquisición de ,92 6. INMOVILIZADO INTANGIBLE El análisis del movimiento del ejercicio 2008 habido de cada partida del balance incluida en esta agrupación y su correspondiente amortización acumulada es el siguiente: DESCRIPCION SALDO INICIAL AUMENTO DISMINUCIÓN SALDO Aplicaciones informáticas 2.031,21 0,00 0, ,21 Amortización acumulada del inmovilizado intangible 2.031,21 0,00 0, ,21 VALOR NETO CONTABLE 0,00 0,00 0,00 0,00 7. ARRENDAMIENTO Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR. 7.1 Arrendamiento financiero. Con fecha 20 de noviembre de 2001 la Asociación suscribió un contrato de arrendamiento financiero inmobiliario con la Caja de Ahorros y Pensiones de Barcelona Página 13 de 29

14 La Caixa, para la utilización de la nave industrial donde se encuentra ubicada la entidad. El valor del inmueble en origen es de ,80 euros, más el correspondiente Impuesto sobre el Valor Añadido. La duración del contrato es de 10 años, distribuido en 120 cuotas mensuales. Hubo un canon inicial de carácter especial por importe de ,14 euros (IVA incluido) correspondiente al terreno. La parte del bien susceptible de amortización equivale a un 65% del total valor del mismo. El 35% restante, correspondiente a la parte del bien no amortizable (terreno), está integrado en el canon especial inicial antes referido y en los restantes cánones ordinarios. El valor de la opción de compra, se corresponde con el importe de una cuota. El movimiento de la cuenta a lo largo del ejercicio 2008 ha sido el siguiente DESCRIPCION SALDO INICIAL DISMINUCIONES AUMENTOS SALDO Arrendamiento financiero , ,78 0, , Arrendamiento operativo. En 2008, la Asociación es arrendataria de varios locales de oficinas en distintas comunidades autónomas. Al cierre del ejercicio la Asociación tiene contratado con los arrendadores las siguientes cuotas de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta repercusión de gastos comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS IMPORTES A MENOS DE 1 AÑO Alquiler oficina Santiago de Compostela 2.117,00 Alquiler oficina Cáceres 696,00 Alquiler oficina Madrid 7.931,66 Alquiler oficina Vitoria 1.061,40 Alquiler oficina Toledo 2.693,64 Alquiler oficina Málaga 336,00 Alquiler oficina Barcelona 1.531,20 Alquiler oficina Valladolid 847,80 Alquiler Oficina Valencia 3090,24 total Arrendamientos operativos ,94 Página 14 de 29

15 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS. 8.1 Efectivo y otros medios líquidos equivalentes. Los movimientos habidos en las cuentas de efectivo y otros medios líquidos equivalentes son: Cajas Epígrafe Saldo inicial Entradas Salidas Saldos Cajas , , , ,56 Bancos Epígrafe Saldo inicial Entradas Salidas Saldos Bancos e instituciones de crédito , , , , Otros activos financieros. La Asociación tiene constituidas fianzas de alquileres cuyo desglose es el siguiente: DEPÓSITOS SALDO Fianza Alquiler oficina Santiago de Compostela 700,00 Fianza Alquiler oficina Cáceres 300,00 Fianza Alquiler oficina Madrid 1.200,00 Fianza Alquiler oficina Vitoria 1.160,00 Fianza Alquiler oficina Toledo 720,00 Fianza Alquiler oficina Málaga 47,82 Fianza Alquiler oficina Guatemala 287,34 Fianza Alquiler oficina Ecuador 439,68 Fianza Alquiler oficina Barcelona 3.000,00 Fianza Alquiler oficina Valladolid 235,00 TOTALES 8.089, Otros pasivos financieros Deudas a largo plazo El detalle de las deudas a largo plazo con entidades de crédito es el siguiente: DEUDAS A LARGO PLAZO IMPORTE Saldo inicial ,67 Trapaso a corto plazo ,96 saldo final ,71 Página 15 de 29

16 8.2.2 Deudas a corto plazo El detalle de la cuenta es el siguiente: DESCRIPCION SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO Deudas a c.p. con entidades de crédito , , , ,34 Deudas a corto plazo 290, , ,64 672,14 Totales , , , , Acreedores derivados de la actividad y otras cuentas a pagar El detalle de la cuenta es el siguiente: DESCRIPCION SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO Acreedores por prestaciones de servicios , , , ,61 Beneficiarios, acreedores , , ,01 0,00 Remuneraciones pendientes de pago 1.677, , ,05 692,69 Hacienda Pública, acreedora por retenciones practi , , , ,57 Organismos de la Seguridad Social, acreedores , , , ,54 Totales , , , ,41 9. EXISTENCIAS. Las Existencias que la Asociación ha tenido han sido de productos destinados a la Ayuda Humanitaria y de Emergencia. A 31 de diciembre de 2008 la entidad no tenía existencias. El movimiento de la cuenta ha sido el siguiente DESCRIPCION SALDO INICIAL ENTRADAS ENVIADO SALDO FINAL Productos médicosanitarios ,00 0, ,00 0, MONEDA EXTRANJERA El importe global de activo corriente, efectivo y otros activos líquidos, que se refleja tiene el siguiente detalle expresado en euros: DESCRIPCION SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL Caja, moneda extranjera , , , ,40 Página 16 de 29

17 11. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA Los saldos presentados en este epígrafe corresponden a saldos pendientes de cobro a Patrocinadores, Afiliados y otros Deudores por subvenciones, donaciones y ayudas concedidas para los fines propios de la Asociación. El detalle del movimiento producido en este epígrafe, es como sigue: SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO A.E.C.I. 0, , , ,00 Unión Europea 0, ,00 0, ,00 CCAA , , , ,15 Corporaciones Locales , , , ,15 Entidades privadas , , , ,62 Socios 0, , ,11 0,00 Totales , , , , FONDOS PROPIOS Los movimientos producidos en este epígrafe del balance de situación durante el ejercicio 2008 es el siguiente: SALDO INICIAL ALTAS BAJAS SALDO FINAL Fondo social 6.010,12 0,00 0, ,12 Remanente , ,39 0, ,89 Resultados negativos de ejercicios anteriores , , , ,98 Total fondos propios , , , , SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS El detalle del movimiento producido en este epígrafe del balance de situación durante el ejercicio 2008, es el siguiente: Página 17 de 29

18 SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 2008 Saldo Inicial ,36 Entradas ,14 Traspasos a resultados ,10 Saldo Final ,40 El contenido de la cuenta, conforme a lo mencionado en las normas de valoración, corresponde a la parte proporcional de ingresos que financia los gastos directos e indirectos del proyecto, conforme al presupuesto inicial aprobado por la entidad financiadora, imputándose a resultados de acuerdo al grado de avance del proyecto. 14. SITUACIÓN FISCAL La, como Organización No Gubernamental para el Desarrollo declarada de utilidad pública, ha optado por acogerse a lo dispuesto en la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al mecenazgo. En el desarrollo reglamentario de la citada ley, Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, publicado el 23 de octubre de 2003, BOE número 254, en su artículo tercero establece la información a suministrar en la memoria económica de la Asociación. Esta es la siguiente: Todas las rentas de la Asociación se consideran exentas, no siendo necesario, por tanto establecer criterios de diferenciación entre rentas exentas y no exentas. Todos los ingresos, gastos e inversiones, corresponden a un único proyecto que es el de cooperación internacional al desarrollo, con lo que no se hace desglose por proyectos. El órgano de gobierno no percibe remuneración alguna por el desempeño de sus actividades, ni por cualquier otro concepto. La Asociación no participa en ninguna sociedad mercantil. La Asociación no tiene ningún convenio de colaboración empresarial en actividades de interés general ni actividades prioritarias de mecenazgo. La previsión estatutaria del destino del patrimonio de la Asociación en caso de disolución, será destinar el capital resultante de la liquidación a entidades sin fines lucrativos cuyos objetivos sean análogos a los de la Asociación por la Paz y el Desarrollo. Página 18 de 29

19 La Asociación, a tenor de lo expuesto, procederá a la presentación de la declaración del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2008, no estimando necesario dotar cantidad alguna por este concepto. Permanecen abiertos a inspección todos los impuestos aplicables a la Asociación para los ejercicios no prescritos. 15. INGRESOS Y GASTOS 15.1 Ayudas monetarias Corresponde a las ayudas enviadas para la realización de los proyectos, y el desarrollo de los mismos por parte de las entidades con las que la Asociación firma convenio de colaboración en la ejecución. El importe por este concepto en el ejercicio 2008 ha ascendido a , Gastos de Personal: Su detalle es como sigue, CONCEPTO IMPORTE Sueldos y salarios ,91 Seguridad social a cargo de la Asociación ,95 TOTAL ,86 El número medio de personas empleadas en el ejercicio 2008 por áreas, es la siguiente: Dirección 2 Cooperantes Delegaciones exteriores 18 Delegaciones territoriales 12 rree rrhh 3 Administración 3 Total 38 Página 19 de 29

20 15.3 Otros gastos de Explotación: Su detalle es como sigue: DESCRIPCIÓN IMPORTE Arrendamientos y cánones ,00 Servicios de profesionales independientes ,82 Transportes ,95 Primas de seguros ,46 Servicios bancarios y similares 9.105,34 Publicidad, propaganda y relaciones públicas ,85 Suministros ,79 Otros servicios ,29 Otros tributos 257,55 Ajustes negativos 3.128,81 TOTAL , Subvenciones, donaciones y legados. La procedencia de las subvenciones, donaciones y legados imputados a resultados del ejercicio 2008, es la siguiente: ORIGEN DE LOS FONDOS IMPORTE AECID ,19 Comunidades Autónomas ,11 Corporaciones Locales ,16 Entidades privadas ,29 Reintegro de subvenc ,52 TOTAL ,23 El destino de las subvenciones, donaciones y legados imputados a resultados del ejercicio 2008, es el siguiente: Página 20 de 29

21 DESTINO DE LOS FONDOS IMPORTE Africa (Convenio Mali, Mauritania, Senegal y Guinea Bissau ,69 Asia (Convenio Filipinas, Timor y Camboya) ,92 Bolivia ,30 Camboya ,04 Ecuador ,11 El Salvador ,19 España ,32 Filipinas ,84 Guatemala ,55 Guinea Bissau ,18 Honduras ,15 India ,67 Nicaragua ,21 Paraguay ,79 Timor Vietnam 1.761,79 Reintegro de subvenciones ,52 Total , INFORMACION SOBRE MEDIO AMBIENTE. Dada la actividad a la que se dedica la asociación, la misma no tiene responsabilidades, gastos activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativos en relación con el patrimonio, la situación financiera y los resultados de la misma. Por este motivo no se incluyen desgloses específicos en la presente memoria respecto a información de cuestiones medioambientales 17. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES INTERRUMPIDAS. La Asociación ha clasificado como activo no corriente mantenido para la venta la nave industrial, situada en calle imprenta de la alborada, 224 de Córdoba por decisión tomada en mayo de Se espera que la transacción de venta sea efectiva a lo largo de Página 21 de 29

22 18. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE. En el tiempo transcurrido desde el cierre del ejercicio el 31 de diciembre de 2008 no se han producido hechos posteriores que afecten a la aplicación del principio de empresa en funcionamiento ni por lo tanto acontecimientos a destacar que alteren el contenido de la memoria. 19. OTRA INFORMACIÓN. A 31 de diciembre de 2008, ningún miembro de la Junta Directiva de la Asociación por la Paz y el Desarrollo es personal retribuido. El importe de los honorarios devengados por los servicios de auditoría de las cuentas anuales correspondientes al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2008 ha ascendido a 6.014,60. Los honorarios prestados por otros servicios han ascendido a , BASES DE PRESENTACION DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO El presupuesto se elabora de acuerdo con el principio de devengo, en función de la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente financiera o monetaria derivada de ellos. El presupuesto de la Asociación se elabora sobre la base de una previsión de las subvenciones que de las diferentes administraciones tiene concedidas y a la previsión de aprobaciones que éstas puedan realizar a lo largo del año. Todos los ingresos, tanto de subvenciones como de otros centros de ingreso, se presupuestan tomando como referencia el año anterior. Hay que destacar la posibilidad de una desviación presupuestaria importante en cuanto que las diferentes entidades financiadoras puede cambiar el criterio de trabajo con la Asociación y suponer un desvío presupuestario bastante considerable. La imputación de ingresos a las distintas partidas viene determinada por su finalidad en el caso de las subvenciones y por su naturaleza en el resto de los ingresos. La imputación de gastos a las distintas partidas se realiza atendiendo a la naturaleza de los mismos. Página 22 de 29

23 21. INFORMACION DE LA LIQUIDACION DEL PRESUPUESTO La liquidación del presupuesto queda como sigue: QUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO 2008 PRESUPUESTO REALIZADO DESVIACIONES ) OPERACIONES CONTINUADAS 1. Ingresos de la entidad por la actividad propia , , ,82 a) Cuotas de usuarios y afiliados , , ,01 c) Subvenc., donac. y legados imputados a resultados del ejerc , , ,31 d) Reintegro de subvenciones, donaciones y legados 0, , ,52 2. Ayudas monetarias y otros , , ,13 a) Ayudas monetarias , , ,13 4. Variación existencias, produc. terminados y en curso de fabricac. 0, , ,00 a) Consumo de mercaderías 0, , ,00 8. Gastos de personal , , ,42 a) Sueldos, salarios y asimilados , , ,30 b) Cargas sociales , , ,12 9. Otros gastos de explotación , , ,66 a) Servicios exteriores , , ,70 b) Tributos 1.214, , , Amortización del inmovilizado , , ,78.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN , , , Ingresos financieros , , ,17 b) De valores negociables y otros instrumentos financieros , ,17 b2) De terceros , , Gastos financieros 7.112, , ,00 b) Por deudas con terceros 3.966, , Diferencias de cambio 0, , ,00.2) RESULTADO FINANCIERO ( ) , , ,17.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS ( A.1 + A.2 ) 0, , ,98.4) RESULTADO EJERC. PROCEDENTE OPERACIONES CONTINUADAS 0, , ,98.5) RESULTADO DEL EJERCICIO ( A ) 0, , ,98 Desviaciones en la Liquidación del Presupuesto: Ingresos: La desviación total en la ejecución del presupuesto de ingreso supone un 37,86% y se debe a la afectación del cambio de criterio modificado y reflejado en las cuentas y memoria de Gastos: La desviación total del presupuesto de gasto respecto a lo ejecutado supone una desviación del 34,41%. La desviación del gasto es consecuente con la desviación en las subvenciones recibidas. Página 23 de 29

24 22. PROYECTOS PENDIENTES DE APROBACIÓN DEFINITIVA. La Asociación tiene concedidas y pendientes de aprobación definitiva y firma del convenio, las siguientes ayudas de cooperación al desarrollo, clasificadas por países: PAIS IMPORTE España ,00 Nicaragua 4.293,96 Bolivia 9.000,00 Bolivia ,56 Bolivia ,46 Bolivia ,20 España 4.519,00 Bolivia 9.015,18 Nicaragua ,24 Guatemala 8.000,00 Nicaragua ,89 Colombia ,49 Bolivia ,10 Guatemala ,73 Bolivia 1.677,09 Bolivia 9.616,19 Ecuador ,28 El Salvador ,32 Cuba 9.015,18 Bolivia ,50 Nicaragua 2.524,25 Paraguay ,00 Paraguay ,00 Total ,62 Cabe destacar también, que los convenios de Cooperación a 3 ó 4 años cofinanciados con la Agencia Española de Cooperación Internacional que han sido aprobados en 2006 para Ecuador, El Salvador, Timor, Vietnam, y en 2007 para Filipinas, Camboya y África se han reflejado en la contabilidad, sólo por el importe de los años de ejecución. Se ha considerado el presupuesto de cada año de ejecución como independiente del resto del presupuesto a ejecutar en los siguientes años. Por lo que teniendo en cuenta este criterio, Página 24 de 29

25 habría que añadir en los pendientes de aprobación definitiva el presupuesto restante de los convenios aprobados que serían: CONVENIO IMPORTES África , ,00 Camboya , ,00 Ecuador El Salvador ,00 Filipinas ,00 Timor Vietnam ,33 TOTAL , , Aspectos derivados de la transición a las nuevas normas contables En Cumplimiento de lo establecido en la Disposición Transitoria Cuarta del RD 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, se presenta Balance de la Asociación del ejercicio anual terminado a 31 de diciembre de 2007, aprobadas por la Asamblea General, a efectos de aplicación del principio de uniformidad y del requisito comparativo. Así mismo se presenta la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio terminado a 31 de diciembre de 2007 aprobado también por la Asamblea General. Dichas cuentas fueron elaboradas conforme a la legislación de aplicación en su momento, propuestas por la Junta Directiva, auditadas con informe favorable, y aprobadas por la Asamblea General de Socios en convocatoria ordinaria. Página 25 de 29

26 BALANCE DE SITUACION 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (DATOS EN EUROS) A C T I V O 2007 B) INMOVILIZADO ,80 II. Inmovilizaciones inmateriales ,83 4. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero , DCHOS.SOBRE BIENES REG.ARRENDAMIENTO FINANC ,80 5. Aplicaciones informáticas 2.031, APLICACIONES INFORMATICAS 2.031,21 8. Amortizaciones , AMORTIZACION ACUM.DEL INMOVILIZADO INMATERIAL ,18 IV. Otras Inmovilizaciones materiales ,93 1. Terrenos y construcciones , CONSTRUCCIONES ,23 3. Otras instalaciones, utillaje y mobiliario , OTRAS INSTALACIONES Y UTILLAJE , MOBILIARIO ,92 5. Otro Inmovilizado , EQUIPOS PARA EL PROCESO DE INFORMACION , ELEMENTOS DE TRANSPORTE ,84 7. Amortizaciones , AMORTIZACION ACUM. DEL INMOVILIZADO MATERIAL ,01 V. Inmovilizaciones Financieras 4.532,04 7. Depósitos y fianzas constituídos a largo plazo 4.532, FIANZAS CONSTITUIDAS A LARGO PLAZO 4.532,04 C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0, GASTOS POR INTERESES DIFERIDOS 0,00 D) ACTIVO CIRCULANTE ,47 II. Existencias ,00 1. Bienes destinados a la actividad , MERCADERIAS A ,00 III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia , PATROCINADORES, AFILIADOS Y OTROS DEUDORES ,00 IV. Otros deudores 4.399,06 4. Deudores varios 0, DEUDORES 0,00 5. Personal 0, ANTICIPOS DE REMUNERACIONES 0, ENTREGAS PARA GASTOS A JUSTIFICAR 0,00 6. Administraciones públicas 4.399, HACIENDA PUBLICA DEUDORA IRC 4.399,06 IV. Inversiones financieras temporales ,00 6. Otros créditos , IMPOSICIONES A CORTO PLAZO ,00 VI. Tesoreria , CAJA PESETAS 1.149, CAJA MONEDA EXTRANJERA , BANCOS E INSTITUCIONES DE CREDITO C.C. VISTA ,05 TOTAL ACTIVO ,27 Página 26 de 29

27 BALANCE DE SITUACION 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (DATOS EN EUROS) P A S I V O 2007 A) FONDOS PROPIOS ,24 I. Dotación fundacional/fondo social 6.010, FONDO SOCIAL 6.010,12 IV. Excedentes de ejercicios anteriores ,28 1. Remanente , REMANENTE ,28 V. Excedente del Ejercicio (positivo o negativo) , EXCEDENTE DEL EJERCICIO ,16 B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS ,36 1. Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros , OTRAS SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS ,36 D) ACREEDORES A LARGO PLAZO ,67 IV. Otros acreedores ,67 2. Otras deudas , DEUDAS A LARGO PLAZO ,67 E) ACREEDORES A CORTO PLAZO ,00 II. Deudas con entidades de crédito ,60 1. Préstamos y otras deudas , DEUDAS A CORTO PLAZO CON ENTIDADES DE CREDITO ,60 IV. Beneficiarios-Acreedores , BENEFICIARIOS, ACREEDORES ,89 V. Acreedores comerciales ,21 2. Deudas por compras o prestaciones de servicios , ACREDORES POR PRESTACIONES DE SERVICIOS ,21 VI. Otras deudas no comerciales ,30 1. Administraciones públicas , HACIENDA PUBLICA ACREED. POR CONCEPTOS FISC , ORGANISMOS DE LA SEGURIDAD SOCIAL ACREEDORES ,26 3. Otras deudas 290, DEUDAS A CORTO PLAZO 290,96 4. Remuneraciones pendientes de pago 1.677, REMUNERACIONES PENDIENTES DE PAGO 1.677,41 TOTAL PASIVO ,27 Página 27 de 29

28 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (DATOS EN EUROS) D E B E 2007 A) GASTOS ( A1 a A17 ) ,85 A1. Ayudas monetarias y otros ,05 a) Ayudas monetarias , AYUDAS MONETARIAS A ENTIDADES ,60 c) Reintegro de ayudas y asignaciones , INGRESOS POR REINTEGRO DE AYUDAS Y ASIGNACIONES ,55 A2. Aprovisionamientos , COMPRAS DE BIENES DESTINADOS A LA ACTIVIDAD , VARIACION DE EXISTENCIAS DE BIENES DESTINADOS A LA ACTIVIDAD 5.689,19 A4. Gastos de personal ,01 a) Sueldos, salarios y asimilados , SUELDOS Y SALARIOS , INDEMNIZACIONES 9.174,13 b) Cargas sociales , SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA ENTIDAD ,17 A5. Dotación para amortización de inmovilizado , AMORTIZACION DEL INMOVILIZADO INMATERIAL 5.661, AMORTIZACION DEL INMOVILIZADO MATERIAL ,25 A6. Otros gastos ,41 a) Servicios exteriores , ARRENDAMIENTOS Y CANONES , REPARACIONES Y CONSERVACION 978, SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES , TRANSPORTES , PRIMAS DE SEGUROS , SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 8.113, PUBLICIDAD PROPAGANDA Y RELACIONES PUBLICAS , SUMINISTROS , OTROS SERVICIOS ,41 b) Tributos 4.160, OTROS TRIBUTOS 1.104, AJUSTES NEGATIVOS EN LA IMPOSICIÓN INDIRECTA 3.055,81 AI. BENEFICIOS DE EXPLOTACION ( B1+B2+B3+B4+B5-A1-A2-A3-A4-A5-A6-A7) 0,00 A8. Gastos financierso y gastos asimilados ,13 c) Por deudas con terceros y gastos asimilados , DIFERENCIAS REDONDEOS EURO 3.007, OTROS GASTOS FINANCIEROS 7.818,74 AII. RESULTADOS FINANCIEROS POSITIVOS ( B6+B7+B8+B9-A8-A9-A10 ) ,83 AIII. RESULTADOS POSITIVOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS ( AI+AII-BI-B 0,00 A14. Gastos extraordinarios 0, GASTOS EXTRAORDINARIOS 0,00 AIV. RESULTADOS EXTRAORDINARIOS POSITIVOS ( B9+B10+B11+B12+B13-0,00 AV. BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS ( AIII + AIV - BIII - BIV ) 0,00 AVI. EXCEDENTE DEL EJERCICIO ( BENEFICIOS ) ( AV - A15 - A16 ) 0,00 Página 28 de 29

29 CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS 31 DE DICIEMBRE DE 2007 (DATOS EN EUROS) H A B E R 2007 B) INGRESOS( B1 a B14) ,69 B1. Ingresos de la entidad por la actividad propia ,73 a) Cuotas de usuarios y afiliados , CUOTAS AFILIADOS ,29 b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones , PROMOCIONES PARA CAPACITACIÓN DE RECURSOS ,00 c) Subenciones, donarioces y legados imputados al resultado del ejercic , SUBVENC. OFICIALES AFECTAS ACTIVIDAD PROPIA DE LA ENTIDAD , DONACIONES Y LEGADOS AFECTOS ACTIVIDAD PROPIA DE LA ENT ,34 d) Reintegro de subvencioes, donaciones y legados , REINTEGRO DE SUBVENCIONES, DONAC. Y LEGADOS RECIBIDOS ,89 BI. PERDIDAS DE EXPLOTACION ( A1+A2+A3+A4+A5+A6+A7-B1-B2-B3-B4 -B5) ,99 B8. Otros intereses o ingresos asimilados ,16 c) Otros intereses , INGRESOS FINANCIEROS ,16 B9. Diferencias positivas de cambio 117, DIFERENCIAS POSITIVAS DE CAMBIO 117,80 BIII. PERDIDAS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS ( BI + BII - AI ,16 B13. Ingresos extraordinarios 0, INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0,00 BV. PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS ( BIII + BIV - AIII - AIV ) ,16 BVI. RESULTADOS DEL EJERCICIO ( PERDIDAS ) ( BV + A15 + A16 ) ,16 Página 29 de 29

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